财务管理制度(试行)

财务管理制度（试行）

为规范本公司的财务管理，理顺工作程序，达到节支增效的目的，根据相关法规结合本公司的实际，特制订本制度。

一、付款审批

（一）材料发票入帐程序

经办人签字经办部门负责人签字核实仓管员填写入库单生产副总签字财务部入帐

（二）发票已入帐付款程序

经办人填写付款审批单部门经理签署意见生产副总签署意见财务人员审核金额总经理审批财务部付款

（三）发票未入帐付款程序

1.属预付款，有合同的：

经办人填写付款审批单部门经理签字生产副总签字财务人员根据合同审核应付金额总经理审批财务部付款

注：财务根据合同，只对预先付第一次签字。对第二次预付的，必须有发票才予以签字，任何人员均不得违反制度。

2.属带款提货的，不管是否有合同的：

经办人填写付款审批单部门经理签字生产副总签字财务人员签字说明带款提货总经理审批财务部付款

3.凡对已购固定资产付款，应先由经办人签字使用部门负责人签字认可生产副总签字财务人员审核财务部付款

（四）外包土建及其他部分财务管理

1.外包土建及其他部分，应按规定提取相应的管理费及税金。

2.外包土建及其他部分，在提取管理费及税金后，必须获得相应的发票，方可转帐付款。

3. 外包土建及其他部分，应在主管部门经理审核后，交生产副总审核并签字。

4. 外包土建及其他部分，在生产副总审核签字后，由财务核准金额，交总经理审批，财务部予以付款。

二.现金报销审批程序

（一）发票报销审批程序

经办人填单签字部门经理签字主管副总审核财务人员签字总经理审批

财务部报销

1.经办人签字，对该经济业务费用是否发生承担主要责任。

2.部门经理签字，对该经济业务费用是否应支付票据款项承担主要责任。

3.财务人员签字，对发票的正确性，凭证的完整性承担主要责任。

（二）差旅费报销审批程序

经办人签字部门经理签字主管副总审核财务人员签字总经理审批财务部报销

1.经办人须需按规定取得报销凭证，按要求粘贴和整理报销凭证。

2.部门经理签字，对其是否应该全额报销及真实性承担责任。

3.财务人员对报销凭证总金额正确性和单张发票真实性承担责任。

（三）借款审批程序

借款人提出书面申请部门经理审批主管副总审批总经理审批

（四）业务招待费审批程序

1.部门经理核准应报销金额。

2.主管副总签字后交总经理审批，向财务报销

3.财务部门对统一粘贴的，核对金额，对单一发票不需审核。

4.销售部经理业务费，在销售部销售费用提成中列支。

（五）副总经理费用报销制度

副总经理签名财务部审核（金额、有效性）总经理签字财务部报销

（六）总经理费用报销制度

总经理签名财务部审核（金额、有效性）董事长审批财务部报销

三.差旅费报销及借款

（一）管理部门差旅费报销制度（包括工程部、销售部内勤）

1.车费全额报销。一般管理管理人员出差，可以乘坐公交车内，原则上不允许报销出租车费。

2.区内取消补贴，市内每日补贴20元，省内每日补贴30元，省外每日补贴50元。随厂车同往，取消补贴。出区开会，需交会务费的，取消补贴。

3.因工需住旅馆的，30元以内（含30元以下同）全额报销，30-60元内需报部门经理批准同意，予以报销，60元以上需经主管经理批准同意予以报销。

4.中级以上管理人员出差所需费用，全额报销，补贴照上执行，但不允许住四星级以上的高级宾馆（含四星级）。

5.一般出差允许借款市内为1000元，省内为2000元，省外为3000元，特殊情况，经总经理批准，允许超额借款。但出差归来后，需及时归还借款，不归还的，不允许再借，并在差旅费、工资中扣还。

6.副总经理以下人员出差，一般不允许乘坐飞机。特殊原因需坐飞机的，应先报总经理批准。

（二）营销部业务费冲帐制度

1.营销员以差旅冲帐，差旅费中所含汽车发票，不应有连号现象，补贴每月不得超过25天，补贴额为每日50元。

2.营销以旅馆发票冲帐，本地旅馆业发票每张金额不得超过500元，外地旅馆发票每张不得超过1500元。

3.允许用手机话费发票冲帐。

4.允许在业务费0.5%内，用餐饮发票冲帐。

5.允许支付部分现金，但必须支付一定比例个人所得税。支付个人所得税比例为2000元以下付5%，2000元-5000元付10%，5000元以上15%。

6.每次业务费结算时都需由财务直接提留所结业务费的10%，年底统一发还营销员。（三）工程部差旅费报销制度（不包括内勤）

1.每次出差，必须由部门填写流转卡，流转卡不能补卡办。

2.车费全额报销，因工需住旅馆的，按管理部门差旅费报销制度执行（必须住在工地附近）。

3.补贴为：区内每日20元，市内每日25元，省内每日30元，省外每日50元，以流转卡为依据（只限工地）。

4.原则上，出租车票不允许报销，但经部门经理同意，并能说明理由的方予以报销。

5.市内工程允许借款1000元，省内工程允许借款2000元，省外工程允许借款3000元。但在工程完工后，必须及时结清借款，不结清借款，在其中工资中扣除。

四.话费报销

1.总经理话费允许报销100%。

2.副总经理、总工程师，话费允许报销90%（使用话费套餐的金额报销）。

3.生产科长、供应科长、工程部经理、计划调度员、外协材料员、下料科负责人，话费允许报销80%。

4.供应员、工程部现场管理员，话费允许报销70%。

5.销售部经理的话费，在销售部销售费用提成中列支；销售员话费在业务费中冲支。