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工程建设项目竣工决算审计报告范文4篇

工程建设项目竣工决算审计报告范文4篇

工程建设项目竣工决算审计报告范文4篇Model text of audit report on final accounts of constructi on projects编订:JinTai College工程建设项目竣工决算审计报告范文4篇前言:公务文书是法定机关与组织在公务活动中,按照特定的体式、经过一定的处理程序形成和使用的书面材料,又称公务文件。

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本文简要目录如下:【下载该文档后使用Word打开,按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1:一、工程概况文档2、篇章2:二、投资完成情况文档3、篇章3:三、审计发现及审计意见文档4、篇章4:四、审计评价和建议文档审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书,以下是小泰整理的关于工程建设项目竣工决算审计报告范文。

欢迎大家参考!根据股份公司审计工作计划的安排,股份公司审计部派出审计组,自XXX年XX月XX日至XX月XX日对XXX公司XXX 工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计,目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性,评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。

本次审计在XX公司领导和有关部门配合下,审计工作基本结束,现将审计情况报告如下:篇章1:一、工程概况文档(主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况,以及其它需要说明的情况。

)XX建设项目是xx股份有限公司为了实施XX战略,确定在XX地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目,XX项目的建成将促进XX地区的资源优势转化为经济优势、产业优势,能有效提高产品附加值,从而增强企业的抗风险能力,提升企业经济效益。

竣工财务决算审计工作底稿-概预算审批、调整与执行

竣工财务决算审计工作底稿-概预算审批、调整与执行
5、有无概预算脱离实际,导致概算失去对投资控制作用。
6、其他概算执行问题。
基本事实
一、概算执行情况
二、节约或者超支主要原因
三、存在的问题:
1、
项目组长复核意见:
复核人:
年月日
被审计单位意见:
签字:
盖章:
年月日
附件:
序号
文件名称
页数
3、分析各项目节约超支的主要原因,分析程序可取得被审计项目有关管理人员配合,可利用工程结算审核的造价工程师的工作;
4、项目建设具体内容是否符合经国家有权部门审定的概算要求,主要包括:
(1)有无概算外项目;
(2)有无超概算的情况(非主观原因);
(3)有无任意扩大建设规模和标准的问题;
(4)有无人为原因造成损失浪费问题;
底稿编号:c4
被审单位:
编制人员:
Hale Waihona Puke 被审计项目:编制时间:审计截止日期:
攵核人员:
审计项目:概算审批、调整、执行情况
复核日期:
主要审计目标及审计程序
1、检查企业有关概算控制的管理制度,检查管理制度的执行情况,有无定期进行概算分析,以及相应的纠正措施。
2、编制概算执行情况表,计算概算各项目的节约或者超支比率(附表附后,如果被审计单位所在行业有概算执行情况表的模板,即竣工决算表之一,直接使用该模板);

竣工财务决算审计工作底稿-工程设计与质量控制

竣工财务决算审计工作底稿-工程设计与质量控制

主要审计目标及审计程序
1、审阅招投标资料,检查工程设计单位的选择是否通过招投标或方式确定;
2、查阅设计单位的资质等级证书,检查设计单位是否具备与项目相适应的资质等级;
3、设计单位是否按照项目可行性研究报告、设计任务书所界定的工程规模、标准、内容进行设计,并达到了国家规定的深度;
4、工程建设过程中设计变更是否按国家规定程序进行;
5、是否存在施工图设计深度及图纸交付进度不符合项目要求,因设计深度不足、设计缺陷,造成施工组织、工期、工程质量、投资失控以及生产运行成本过高等问题。

6、检查有关设计成果文件的日期,与相关开工日期比对,检查是否存在边设计边施工情况。

7、对照国家规定收费标准,检查支出凭证等财政资料,检查设计收费是否符合国家规定收费标准
基本事实
•、设计单位的确定及工作情况
二、存在的问题:
1、
2、
项目组长复核意见:
复核人:
年月日被审计单位意见:
签字: 盖章:
年月日
附件:。

代编竣工决算审计报告模板

代编竣工决算审计报告模板

代编竣工决算审计报告模板一、审计概况本次审计旨在审查某工程项目竣工决算的合规性、真实性和完整性。

审计范围覆盖了工程项目的建设过程、资金使用、工程结算等方面。

审计方法采用现场勘查、资料审查和对比分析等手段。

二、审计内容1.竣工决算编制依据:审查竣工决算报告的编制是否符合国家相关法规、政策和标准,是否符合工程实际情况。

2.建设程序合规性:核实工程项目的建设程序是否符合国家法律法规和相关政策,包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、施工许可等环节。

3.资金使用情况:核查项目建设资金的来源和使用情况,是否符合合同约定和财务管理规定,是否存在挪用、贪污等违规行为。

4.工程结算真实性:核实工程结算的依据、方法和结果是否真实、准确,是否存在虚报、多计等现象。

5.竣工财务决算报表:审查竣工财务决算报表的编制是否符合会计准则和财务管理规定,资产、负债和所有者权益等会计要素是否真实、完整。

三、审计结果本次审计未发现重大违规问题,竣工决算报告编制基本符合国家相关法规、政策和标准,建设程序合规,资金使用规范,工程结算真实,竣工财务决算报表准确。

但仍存在一些管理不规范的问题,需要进一步完善。

四、审计建议针对本次审计发现的管理不规范问题,提出以下建议:1.加强工程现场管理,完善工程变更签证制度,防止虚假签证和不合理变更。

2.完善财务管理制度,规范资金使用审批流程,确保资金使用的合规性和有效性。

3.加强合同管理,明确合同条款和责任,避免合同纠纷和损失。

4.建立健全内部控制制度,加强内部审计和监督,防止贪污和挪用等违规行为的发生。

五、总结本次竣工决算审计报告的编写符合国家相关法规、政策和标准的要求,审计结果客观、公正地反映了工程项目的实际情况。

我们将继续关注项目后续管理和运营情况,为项目的可持续发展提供保障。

竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行

竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行

第一篇范文:合同编号:[填写合同编号]竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方:[填写甲方全称]地址:[填写甲方地址]联系方式:[填写甲方联系方式]乙方:[填写乙方全称]地址:[填写乙方地址]联系方式:[填写乙方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求,对工程项目的财务决算进行审计,包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。

1.2乙方应按照中国审计准则和相关法律法规的要求,独立、客观、公正地进行审计工作,并出具审计报告。

第二条审计工作的时间和进度2.1乙方应在本合同签订后的[填写具体时间]内完成审计工作,并提交审计报告。

2.2乙方应按照甲方的要求,及时向甲方报告审计工作的进展情况。

第三条审计工作的费用和支付方式3.1乙方向甲方提供的审计服务费用为人民币[填写具体金额],甲方应按照本合同约定的时间和方式支付。

3.2甲方支付乙方的审计费用后,乙方应向甲方提供正式的发票。

第四条保密条款4.1双方应对在合同履行过程中获知的对方商业秘密和机密信息予以保密,未经对方书面同意,不得向任何第三方披露。

4.2本保密条款在本合同终止后仍然有效。

第五条违约责任5.1任何一方违反本合同的约定,应承担相应的违约责任,向对方支付违约金,并赔偿因此给对方造成的损失。

第六条争议解决6.1对于因本合同引起的或与本合同有关的任何争议,双方应通过友好协商解决;协商不成的,任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。

第七条其他约定7.1本合同自双方签字(或盖章)之日起生效,有效期为[填写具体时间]年。

7.2本合同一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。

甲方(盖章):____________________乙方(盖章):____________________甲方代表(签名):________________乙方代表(签名):________________签订日期:________年____月____日附件:1.工程概况介绍2.审计工作大纲3.审计费用支付凭证4.保密协议第二篇范文:第三方主体+甲方权益主导竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方:[填写甲方全称]地址:[填写甲方地址]联系方式:[填写甲方联系方式]乙方:[填写乙方全称]地址:[填写乙方地址]联系方式:[填写乙方联系方式]第三方:[填写第三方全称]地址:[填写第三方地址]联系方式:[填写第三方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求,对工程项目的财务决算进行审计,包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。

工程竣工决算审计底稿.docx

工程竣工决算审计底稿.docx

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录被审核单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1A综合类工作底稿2B业务类工作底稿3C备查类工作底稿注:“档案册号格式”为X/Y , Y 表示共 Y 册(不含永久性档案,永久性档案单独装订),X 表示第 X 册。

二、报告意见类型1. 标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表职别姓名简签职别姓名简签项目负责合伙人负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员:姓名简签姓名简签姓名简签四、底稿移交记录移交人:验收人:接交人:综合类工作底稿目录被审核单位名称:报告文号序号项目名称索引号存本册1工程竣工决算审核报告AA是2审核后工程竣工决算报表AB是3审计调整分录汇总表或审计调整事项说明AC4审核前工程竣工决算报告AD5业务项目管理控制流转表AE是6业务报告修订(补充)审批单AE-17竣工决算审核控制表AF是8工程竣工决算审核业务约定书AG是9业务承接评价表AG-1是10工程竣工决算审核计划AH是11客户及建设项目评价表AH-1是12工程竣工决算审核总结AI是13管理当局声明书AJ是14与被审核单位沟通函AK是15工程竣工决算审核资料清单AL是业务项目管理控制流转表索引号:企业名称:业务类别 / 风险级别:/业务部门:经办人联系电话:经办人签名:质量控制复核人签名:质监与技术支持部签名:翻译专人核对签名:管理咨询专项复核签名:税务专项复核签名:IT 专项复核签名:报告打印( 1)签名:校对及修改( 1)签名:报告打印( 2)签名:校对及修改( 2)签名:报告打印( 3)签名:校对及修改( 3)签名:报告所需附件:营业执照(√)证券期货资格证书()事务所执业证书()司法签定证书()签字注师证书()签字注师姓名(/)贴防伪标识签名:复印与装订( 1)签名:复印与装订(2)签名:项目信息表登记签名:报告签发签名:盖人名章签名:项目信息表审核签名:盖公章签名:领取报告签名:业务报告编号序号业务报告名称份数编号123456789《业务项目管理控制流转表》编制说明:1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用,无需打印存档。

竣工财务决算审计工作底稿(试行)

竣工财务决算审计工作底稿(试行)

投资方向调节税
社会中介机构审计费
车船使用税
保险费
引进技术及进口设备其他费
供电贴费
其他待摊投资
合 计
合计
编制人: 复核人:
概(预)算
日期: 日期:
账面数 调整数
页码: 索引号:C4
审定数 计期间: 科目(事项):待摊投资明细表
索引号


建设单位管理费用
土地征用及迁移补偿费
勘察设计费
研究试验费
可行性研究费
临时设施费
设备检验费
负荷联合试车费
借款利息
包干结余
坏账损失
合同公正及工程质量监督费
土地使用税
汇兑损益
国外借款手续费及承诺费
报废、毁损工程损失
施工机构转移费
耕地占用税

工程竣工决算审计底稿精选

工程竣工决算审计底稿精选

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注:“档案册号格式”为X/Y, Y表示共Y册(不含永久性档案,永久性档案单独装订),X表示第X 册。

二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人:验收人:接交人:综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号:《业务项目管理控制流转表》编制说明:1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用,无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名;在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写:(1)企业名称填写报告收件人全称,委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

(2)“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一(前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致);“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系电话”:由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。

5、“经办人签名”:经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员;在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。

6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写,质监与技术支持部门负责审核。

在本表下方“编号”栏内填写编号,同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题,“份数”按X+1的格式,其中X表示需对外发出的份数,1表示需保存在业务档案中的份数。

7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”:分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署,不适用的应填写“不适用”。

工程竣工决算审计底稿

工程竣工决算审计底稿

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注:“档案册号格式”为X/Y, Y表示共Y册(不含永久性档案,永久性档案单独装订),X表示第X册。

二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人:验收人:接交人:综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号:《业务项目管理控制流转表》编制说明:1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用,无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名;在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写:(1)企业名称填写报告收件人全称,委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

(2)“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一(前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致);“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系电话”:由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。

5、“经办人签名”:经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员;在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。

6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写,质监与技术支持部门负责审核。

在本表下方“编号”栏内填写编号,同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题,“份数”按X+1的格式,其中X表示需对外发出的份数,1表示需保存在业务档案中的份数。

7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”:分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署,不适用的应填写“不适用”。

竣工决算编制工作底稿模板-会计师事务所

竣工决算编制工作底稿模板-会计师事务所

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注:“档案册号格式”为X/Y,Y表示共Y册(不含永久性档案,永久性档案单独装订),X表示第X册。

二、报告意见类型1.代编竣工决算报表业务报告,无任何附加说明;2.代编竣工决算报表业务报告,增加段落以引起对背离编制基础的关注;3.代编竣工决算报表业务报告,附加不具有独立性的说明三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人:接交人:综合类工作底稿目录注:《中国注册会计师相关服务准则第4111号——代编财务信息》第五条规定:在任何情况下,如果注册会计师的姓名与代编的财务信息相联系,注册会计师应当出具代编业务报告。

除此情形外,注册会计师可以不出代编业务报告,而取得客户确认代编的竣工决算报表确认书。

1.代编竣工决算报表业务报告,无任何附加说明代编竣工决算报表业务报告xx京X字[200×]××号 (收件人名称) :在ABC公司管理层提供信息的基础上,我们按照《中国注册会计师相关服务准则第 4111号一代编财务信息》的规定,代编了ABC公司XX工程的竣工财务决算报表和竣工决算说明书。

管理层对这些报表负责。

我们未对这些报表进行审计或审阅,因此不对其提出鉴证结论。

中国注册会计师:中国·北京二○○×年×月×日中国注册会计师:2.代编竣工决算业务报告,增加段落以引起对背离编制基础的关注代编竣工决算报表业务报告xx京X字[200×]××号 (收件人名称):在ABC公司管理层提供信息的基础上并根据20XX年×月×日签订的代编业务约定书中约定的代编基础一一企业会计准则和《企业会计制度》、《XX集团基建财务管理办法或竣工决算编制办法》,我们按照《中国注册会计师相关服务准则第4111号一一代编财务信息》的规定,代编了ABC公司XX工程的竣工财务决算报表和竣工决算说明书。

管理层对这些报表负责。

竣工决算审计报告模板

竣工决算审计报告模板

竣工决算审计报告模板竣工决算审计报告模板篇一:xxxx竣工决算审核报告模板关于工程基本建设工程竣工财务决算审核报告建审[200xxxx] 号:我们接受委托,审计了后附的提供的工程(以下简称“工程”)基本建设项目竣工财务决算报表。

包括年月日的竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书。

一、管理层对竣工财务决算报表的责任按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定编制基本建设项目竣工财务决算报表是的责任。

这种责任包括:(1)设计、实施和维护与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制,以使基本建设项目竣工财务决算报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对基本建设项目竣工财务决算报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则和财政部发布的《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对基本建设项目竣工财务决算报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关基本建设项目竣工财务决算报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的基本建设项目竣工财务决算报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,我们考虑与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价基本建设项目竣工财务决算报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审核情况说明如下:三、项目建设基本情况工程位于。

整个工程总占地面积为平方米,总建筑面积为平方米。

工程竣工决算审计底稿

工程竣工决算审计底稿

工程竣工决算审计底稿文档编制序号:[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注:“档案册号格式”为X/Y , Y 表示共Y 册(不含永久性档案,永久性档案单独装订),X 表示第X 册。

二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人:验收人:接交人:综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号:《业务项目管理控制流转表》编制说明:1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用,无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名;在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写:(1)企业名称填写报告收件人全称,委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

(2)“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一(前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致);“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系电话”:由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。

5、“经办人签名”:经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员;在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。

6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写,质监与技术支持部门负责审核。

在本表下方“编号”栏内填写编号,同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题,“份数”按X+1的格式,其中X表示需对外发出的份数,1表示需保存在业务档案中的份数。

7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”:分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署,不适用的应填写“不适用”。

工程竣工决算审计底稿模板模板

工程竣工决算审计底稿模板模板

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录四、底稿移交记录移交人:验收人:接交人:综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号:《业务项目管理控制流转表》编制说明:1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用,无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名;在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写:(1)企业名称填写报告收件人全称,委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

(2)“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一(前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致);“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系电话”:由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务5、“经办人签名”6:由文印部门人员按照业规109号《文本格式标准》完成109号《文本格式标准》;文印部门应将报告最终版保存在电脑中,每个项目建一个文件夹,文件夹名为报告编号,存在副报告的,副报告文档名为副报告号,不属于报告的底稿等不得保存在文印部门的电脑中。

9、“校对及修改”:由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署,校对与修改人不一致的,由修改人签署。

10、“报告所需附件”:由经办人在“校对及修改”后,送交文印室前填写。

除“签字注师姓名”项目外,其他项目只需在括弧中打“√”或“×”即可。

如签字注师证书项目打“√”,则“签字注师姓名”项目必须填写,/前填写第一签字人(项目负责合伙人)姓名,/后填写第二签字人(项目负责经理)姓名,否则,可以不填或填写“不适用”。

11、“盖人名章”:由经办人员填写。

12、“项目信息表登记”:由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》(详见业规101号)的登记后签署。

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工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注:“档案册号格式”为X/Y,Y表示共Y册(不含永久性档案,永久性档案单独装订),X表示第X册。

二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人:验收人:接交人:综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号:《业务项目管理控制流转表》编制说明:1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用,无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名;在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写:(1)企业名称填写报告收件人全称,委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

(2)“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一(前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致);“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系”:由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所分机或手机。

5、“经办人签名”:经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员;在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。

6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写,质监与技术支持部门负责审核。

在本表下方“编号”栏填写编号,同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题,“份数”按X+1的格式,其中X表示需对外发出的份数,1表示需保存在业务档案中的份数。

7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”:分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署,不适用的应填写“不适用”。

8、“报告打印”、“复印与装订”:由文印部门人员按照业规109号《文本格式标准》完成相关工作后签署。

文印部门打印前应检查业务报告的排版是否符合业规109号《文本格式标准》;如严重不符合标准的,可以退回业务部门重新排版,如不严重可以由文印部门直接修订;只有符合排版标准的报告文印部门方可打印。

文印部门应将报告最终版保存在电脑中,每个项目建一个文件夹,文件夹名为报告编号,存在副报告的,副报告文档名为副报告号,不属于报告的底稿等不得保存在文印部门的电脑中。

9、“校对及修改”:由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署,校对与修改人不一致的,由修改人签署。

10、“报告所需附件”:由经办人在“校对及修改”后,送交文印室前填写。

除“签字注师姓名”项目外,其他项目只需在括弧中打“√”或“×”即可。

如签字注师证书项目打“√”,则“签字注师姓名”项目必须填写,/前填写第一签字人(项目负责合伙人)姓名,/后填写第二签字人(项目负责经理)姓名,否则,可以不填或填写“不适用”。

11、“盖人名章”:由经办人员填写。

12、“项目信息表登记”:由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》(详见业规101号)的登记后签署。

13、“报告签发”:由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。

14、“项目信息表审核”:由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。

15、“盖公章”:由公章管理人员签署,所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。

16、“领取业务报告”:由业务部门经办人员签署。

索引号:AE-1 业务报告修订(补充)审批单一、报告书修订(补充)情况说明原业务报告编号及单位名称(以上栏目不够填列,则另纸后附)二、已签发报告的处理1.原已正式签发的报告书份数份2.现已收回拟修订的报告书份数份3.对未收回的报告书如何处理。

4.经办人签名/日期/三、审核与批准项目负责经理签名及日期/项目负责合伙人签名及日期/质监与技术支持部签名及日期/编号人签名及日期/ ,补充报告编号项目质量控制复核人签名及日期/报告签发人签名及日期/报告打印签名及日期/项目信息审核人签名及日期/加盖授信公章签名及日期/使用说明及要求:1.已完成加盖授信公章程序之后的业务报告需修订文字或数据,以及需要增加出具其他报告或说明时,填写本单。

在此之前需要修改,或只需增加报告份数的,直接在流转表上记录即可。

2.完成本单规定的程序后,属于修订的,业务人员应将本单和修订后的报告放入工作底稿,并将原报告换出;属于补充的,业务人员应将本单和补充的报告或说明放入工作底稿,并在流转表中“报告书名称”、“报告编号”、“份数”栏上补记。

3.完成修订、补充程序后,经办人应将涉及有关业务档案、业务项目信息登记表的相关容进行更改;需要拆卸业务档案的,按业规106号《业务档案管理》规定处理。

4.项目负责经理应对比修订(补充)前、后报告容,判断修订(补充)理由是否适当,检查工作底稿(业务档案)的修订(补充)是否完成。

5.质监与技术支持部应判断修订(补充)的容是否重大,如属于重大的修订(补充)还应经项目质量控制复核人和报告签发人批准,否则由质监与技术支持部在“项目质量控制复核人签名及日期”及“报告签发人签名及日期”处填写“不适用”。

质监与技术支持部还应检查《业务项目信息登记表》是否更新以及对修订(补充)后的报告进行技术复核。

6.文印部门统一打印修订(补充)后的报告,并更新已经保存的业务报告。

工程竣工决算审核控制表客户: 索引号: AF 会计期间: 页次:外勤主管(签名):_______________________ 日期:_______________________客户及建设项目情况表单位名编制人:日期:索引号:AH-1 称:业务项复核人:日期:页次:业务承接评价表单位名称:编制人:日期:索引号:AG-1 会计期间:复核人:日期:页次:1.客户法定名称(中/英文):2.客户地址::传真:电子信箱:网址:联系人:3.客户性质(国有/外商投资/民营/其它):4.客户所属行业、业务性质与主要业务:5.最初接触途径(详细说明):(1)本所职工引荐(2)外部人员引荐(3)其它(详细说明)6.客户要求我们提供服务的目的以及出具报告的日期:客户的诚信考虑因素:客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉客户的经营性质客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平工作围受到不适当限制的迹象客户可能涉嫌洗钱或其它刑事犯罪行为的迹象经营风险考虑因素:法律环境监管环境受宏观调控政策的影响程度是否涉及重大法律诉讼或调查是否计划或有可能进行合并或处置资产管理层是否倾向于异常或冒不必要的风险关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定评价项目组的专业胜任能力考虑因素:初步确定的项目组关键人员是否熟悉相关或业务对象初步确定的项目组关键人员是否具有执行类似业务的经验,或是否具备有效获取必要技能和知识的能力在需要时,是否能够得到专家的帮助如果需要项目质量控制复核,是否具备符合标准和资格要求的项目质量控制复核人员评价执业人员的职业道德水平考虑因素:与客户存在专业服务收费以外的直接经济利益或重大的间接经济利益过分依赖向客户收取的全部费用与客户存在密切的经营关系过分担心可能失去业务可能与客户发生雇佣关系存在与该项审验业务有关的或有收费项目组成员曾是客户的董事、经理、其它关键管理人员或能够对本业务产生直接重大影响的员工为客户提供直接影响财务报表的其它服务为客户编制用于生成财务报表的原始资料或其它记录评价基于上述方面,我们(1.接受2.不接受)此项业务。

项目负责合伙人签名日期基于上述方面,我们(1.接受 2.不接受)此项业务。

‘主任会计师/授权的副主任会计师(A、B类项目)签名日期.索引号:AHxx工程项目审计策略书201X年X月XX日编制(姓名/职级):_ _ _ 日期:_ _复核: (姓名/职级):__ 日期:__ _批准: (姓名/职级):___________/________日期:_________/__________/_______审计策略书一、客户及被审核项目基本情况1.委托方与被审计单位基本情况:2.项目基本情况:3.项目批复情况二、项目目标及服务综述(即审计工作围)三、重要性水平四、重大会计事项及重要审计区域五、组织与管理1.项目负责人项目负责合伙人:群英项目负责经理:外勤主管:2.项目小组人员安排表索引号:AIXX工程审计总结201X年X月X日编制(姓名/职级):_ _ __ 日期:_ ___/_ _/_复核: (姓名/职级):__ 日期:__ __/_ _/_批准: (姓名/职级):群英___________/________日期:_________/__________/_______审计总结一、基本情况二、重要审计调整及未调整情况本项目已按照审计计划执行了审计,不存在审计调整事项。

(如有调整,写明具体情况)二、重大会计问题、审计风险及重要审计区域四、审计整体风险评估与审计意见1.报告意见类型:标准无保留意见(或其他)。

2.重大未决事项:无(如有,填写具体容)。

索引号:AJ 关于工程竣工决算审核的管理层声明书天职国际会计师事务所并××注册会计师:本公司已委托贵所对本公司[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核,并出具审核报告。

为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下:1.批准按照相关的法律、法规的规定编制工程竣工财务决算,并在所有重要方面,真实、公允的反映××工程项目的建设情况时本公司管理层的责任。

2.设计、实施和维护相关部控制,保证本公司资产安全和完整,防止或发现并纠正错误,是本公司管理层的责任。

3.本公司交付使用的资产符合条件以及真实可靠,无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。

4.本公司已向贵事务所提供了:(1)××工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件;(2)招投标文件;(3)工程项目施工、材料和设备采购等所有合同、工程竣工验收报告、工程结算资料;(4)全部会计账簿、会计凭证、报表与其他相关数据资料。

5.本公司管理层确信:管理当局和其他在控结构中发挥重要作用的人员无不当行为。

××××公司(盖章):法定代表人(签章):财务负责人(签章):20××年××月××日索引号:AK报告书确认函公司:根据委托,我们对贵公司工程项目进行竣工决算审核,工作业已结束,现将报告书初稿呈上,请于年月日前,将贵单位对报告书初稿签署的意见,连同报告书一并送(寄)回我所,在上述规定期限没有提出书面意见的,视为对报告书没有异议。

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