风险管理与内部控制考核办法
国有企业风险管理与内部控制办法
XX集团有限公司风险管理与内部监控方法第一章总则第一条为全面提升公司风险管控能力，加快构建以法律管控为主的大风控体系，健全风险信息的收集、分析、应用机制，牢牢守住不发生重大风险的底线，把风险管理、内部监控、法律合规与公司中心工作、业务工作深度融合，遵循"实事求是、守正创新、行稳致远”工作方针，依据《中华人民共和国公司法》《中心企业全面风险管理指引》《企业内部监控基本规范》及配套指引、《中心企业合规管理指弓1（试行）》等相关政策、法律法规，结合公司实际，制定本方法。
第二条本方法适用于XX集团有限公司、XX有限公司（以下简称公司）及所属各单位，包括公司控股和具有实际监控权的单位。
第三条风险是指将来的不确定性对公司实现战略及经营管理目标的影响。
风险管理应围绕战略及经营管理目标，明确风险管理要求,提升风险意识，确定风险偏好和承受度，规范管理流程，健全工作协同和信息共享机制，突出重大风险全方位管控，削减各类风险损失和威胁。
第四条内部监控是指公司董事会、监事会、经理层和全体职工或员工实施的、旨在实现监控目标的过程。
内部监控旨在合理保证公司经营管理依法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。
第五条大风控体系与运行应突出集团管控，强调全员、全面、全过程，覆盖所有单位、部门和职工或员工，包括各业务领域、环节及各类风险，坚持事前防范、事中监控为主，事后救济为辅，始终将重大风险防控作为重中之重，做到提前预见、提前发觉、提前管控，推动资源整合、信息共享、同防共治、不断提升，以实现公司高质量量稳健进展。
第六条工作原则：（一）健全组织、明确责任。
贯彻"横向到边、纵向究竟”的工作要求，各单位健全并连续完善风险内控组织体系，明确细化风险管控责任。
（二）统一领导、分级负责。
公司总部负责风险内控工作的统筹规划，各单位结合自身实际，分类别、分阶段、分层级推动落实。
（三）全面覆盖、突出重点。
内部控制管理办法
内部控制管理办法第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《公司章程》，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及所属各级全资、控股子公司。
第三条公司各部门及各子企业是内部控制和风险管理的实施主体，按照“管业务、管风险、管内控、管合规”的要求，根据职责分工负责本业务领域或本单位的内部控制与风险管理。
第二章目标与原则第四条公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。
第五条公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。
（二）重要性原则。
内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。
（五）成本效益原则。
内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第三章职责与权限第六条董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事会职责：（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；（二）审批年度内部控制评价报告。
第七条审计委员会职责：（一）审议公司内控缺陷认定标准；（二）审议年度内部控制评价报告。
第八条总经理是内控工作的第一责任人，总经理职责：（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；（二）审查公司内控缺陷认定标准；3（三）审查年度内部控制评价报告。
医院内部控制管理办法
医院内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步提高医院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《公立医院内部控制管理制度》等法律法规相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项经济活动的内部控制。
第三条本制度所称内部控制，是指医院为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称。
第四条医院内部控制的目标主要包括：保证医院经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。
第二章管理职责第五条医院党委要在内部控制建设中发挥领导作用；院长是内部控制建设工作的首要责任人，对内部控制的建立健全和有效实施负责；医院领导班子其他成员要抓好各自分管领域的内部控制建设工作；各科室负责人对本科室的内部控制建设承担具体责任。
第六条医院成立由院长任组长，分管领导任执行组长，其他副院长任副组长，相关各科室负责人为成员的内部控制体系建设领导小组，负责对医院内部控制工作实施进行全面指导、决策、部署。
第七条医院成立由财务科牵头组成的内部控制体系建设工作小组，财务科分管院领导任组长，财务科科长任副组长，各科室指定专人为小组成员，负责协调全院的内部控制建设日常工作。
第八条医院成立由审计科牵头组成的内部控制体系建设评价小组，负责评价全院内部控制建立与实施情况。
第九条医院各科室是内部控制具体执行机构，应积极配合内部建设工作小组及小组建立和实施内部控制，认真执行医院内部控制管理文件，落实内部控制的相关要求，实施内部控制的日常落实工作。
第十条纪检监察室负责廉政风险防控工作，建立廉政风险防控机制，开展内部权力运行监控；建立重点人员、重要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制度。
第十一条医务科负责医疗业务相关的内部控制工作，加强临床科室在药品、医用耗材、医疗设备的引进和使用过程中的管理，规范医疗服务行为，防范医疗业务风险，及时纠正存在的问题等。
重点总结内控与风险管理工作纳入本单位绩效考核情况
重点总结内控与风险管理工作纳入本单位绩效考核情况内控与风险管理工作的重要性不言而喻。
在当今复杂多变的商业环境中，维护企业的内部秩序和规范运作至关重要。
通过建立和落实有效的内控制度和风险管理机制，企业能够更好地预防和控制风险，提高绩效，保护企业利益。
将内控与风险管理工作纳入本单位绩效考核体系中，可以看作是一种有效的管理手段。
以下是关于为什么将内控与风险管理工作纳入本单位绩效考核的几个重要理由：首先，内控与风险管理是企业健康发展和可持续性发展的保障。
通过建立有效的内部控制制度，企业能够规范运作、减少错误和失误，提高作业效率和质量，降低各种风险的发生概率。
在竞争激烈的市场环境中，企业能够更好地应对挑战，赢得客户信任，提高企业绩效。
其次，纳入绩效考核能够倡导全员参与内控与风险管理工作。
内控与风险管理工作需要全员参与和共同努力，而不仅仅是管理层的责任。
通过将这一工作纳入绩效考核，可以激励员工主动参与风险识别和控制，并促使他们积极推动内部控制的改进。
这有助于形成一个风险意识强、责任心强的企业文化。
第三，在绩效考核中纳入内控与风险管理工作，可以体现管理人员的能力和领导力。
管理人员在内控与风险管理工作中扮演着重要角色，他们需要有足够的能力来制定和执行一套有效的控制机制和风险管理策略。
通过将这一工作纳入绩效考核，可以衡量和评估管理人员在这方面的工作能力和领导力，进而提高管理人员的绩效水平。
第四，将内控与风险管理工作纳入绩效考核，有助于形成持续改进的机制。
通过持续地评估内控与风险管理工作的成果和效果，企业能够及时发现并解决问题和不足之处。
这有助于推动内部控制和风险管理工作的不断改进和提高。
同时，绩效考核结果也可以为企业提供改善措施和方向，进一步推动企业的发展。
综上所述，将内控与风险管理工作纳入本单位绩效考核是非常必要和重要的。
通过纳入绩效考核，企业能够更好地倡导全员参与，提高内控水平和风险管理能力，形成良好的企业文化和领导机制。
福建省宁德市财政厅财政局机关运转及管理风险内部控制办法
宁德市财政局机关运转及管理风险内部控制办法第一章总则第一条为确保财政局机关规范、有序、安全、高效运转及管理，有效防控运转及管理风险，根据《宁德财政局内部控制基本制度（试行）》等有关规定，结合工作实际，制定本办法。
第二条本办法所称机关运转及管理风险是指日常工作中，在公文处理、督查督办、档案管理、保密、安全保卫、新闻宣传、对外财经交流合作、内部采购与资产管理、履行岗位职责、内部审计、信息系统建设和运行维护等方面存在隐患，导致影响机关正常运转和损害公共利益的可能性。
根据情节轻重、影响范围和程度、造成损失等将机关运转及管理风险分为重大风险和一般风险两级。
第三条机关运转及管理风险防控目标，是建立风险管理框架，完善风险发现和报告机制，防控机关运转及管理风险，保证工作记录真实完整，最大程度减少机关运转风险引发的隐患和负面影响。
第四条本办法适用于局机关各科室、局属各单位（以下统称各科室）。
第五条职责分工。
建立完善机关运转及管理风险防控机制，明确各科室在机关运转及管理风险防控中的职责分工，有效控制机关运转及管理风险。
内控委负责确立财政局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各科室建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。
内控委下设内控办，承担内控委日常工作。
主要职责包括：（一）牵头拟订内部控制制度，审核专项风险管理办法与工作流程，审核各科室内部控制操作规程与工作流程，组织对专项风险管理办法和内部控制制度有效性检查、考核和评价，对各科室内部控制存在的问题研究提出处理意见并向内控委报告。
（二）对各科室的内部控制情况实施监督，报告内部控制体系运行情况。
（三）对风险事件进行调查，提出解决方案并督促落实。
（四）建立有效的沟通协调机制，组织对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。
办公室牵头负责机关运转及管理风险防控的组织实施，其中，局办公室牵头负责公文处理、督查督办、档案管理、保密、安全保卫、新闻宣传、内部采购与资产管理等方面，局人事科负责履行岗位职责方面的岗位设置、交流、回避、利益冲突等方面，局监督科负责建立健全内部审计制度方面，局计算站负责信息系统建设、运行维护和管理等方面。
内部控制管理办法及内部控制标准
内部控制管理办法及内部控制标准管理原则XX股份的内部控制建设和评价遵循应以下六个原则：1.4.1.合法合规原则：内部控制满足《企业内部控制基本规范》规定，符合国家法律法规和相关政策的要求。
1.4.2.全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项，并涵盖内部控制五项要素。
1.4.3.重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，以风险评估为基础，确定重点关注的业务单元、重要业务领域或流程环节。
1.4.4.一致性原则：采用基本一致的内部控制标准和评价方法，保证建设实施的规范性和监督检查的可比性。
1.4.5.成本效益原则：以适当的成本实现有效的控制，降低控制成本，改进控制方法和手段，提高效率。
1.4.6.统一管理，分级负责原则：在XX股份总部的统一领导下，按照集中、分层、分类管理的模式，各部门、各业务单位在其职责范围内负责落实具体内部控制工作，确保XX股份内部控制整体目标的实现。
1.5.术语定义1.5.1.本办法所称的内部控制是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制五项要素主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。
1.5.2.内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
1.5.3.内部控制标准，是针对公司面临的可控风险而提出的控制性要求，是各部门和各业务单位在日常管理、业务活动中须遵照执行的基本标准和自我检查的基本依据，也是内部控制评价的依据。
内部控制标准需通过制度、流程的设计和具体执行予以落实。
1.5.4.内部控制评价，指公司对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
2.组织机构与职责2.1.组织机构XX股份内部控制管理组织体系包括董事会、总经理办公会、风险管理委员会、内控评价委员会、风险管理部、审计部、各职能部门、各业务中心和下属业务单位。
浅谈企业的内部控制与风险管理
摘要：全面风险管理贯穿于企业生产经营管理过程的各个方面。
建立健全内部控制制度是企业风险管理体系中的重要环节。
良好的内部控制可以帮助组织合理、合规、合法的生产经营，防止舞弊，减少损失。
而风险管理也是为了降低组织的经营风险，提前预防，避免损失。
本文阐述了企业内部控制与风险管理的意义、企业内部控制与风险管理过程中存在的问题以及改进企业内部控制与风险管理的建议。
关键词：内部控制；风险管理；风险防范内部控制与风险管理是相互作用，相互促进，密切联系的，二者对企业的生产经营管理都发挥着关键作用。
随着企业自身对规范化管理以及现代运营模式的重视，许多企业已经将内部控制与风险管理体系的建设与实施摆在十分重要的位置。
然而，企业内部控制与风险管理过程中存在企业整体的内部控制推进和监督机制不清晰，内部控制体系缺乏系统性；管理者对于企业内部控制与风险管理的认识不足，员工内部控制意识薄弱，部门间缺乏有效的沟通，相关人员在一定程度上缺乏内部控制专业知识；内部控制建立不全面或不经济；管理工具和手段落后等诸多因素共同影响企业内部控制体系作用地发挥，风险管理与内部控制体系难以满足企业经营发展的需要、制约企业的可持续发展。
企业风险管理与内部控制措施的有效实施，可以实现全体员工对内部控制的认识以及对风险管理的参与，有利的推动内部控制制度的执行，使全面风险管理体系得以顺利实现，为企业的可持续发展战略提供了有力的保障。
一、企业内部控制与风险管理的意义(一)企业对内部控制与风险管理的认知可以解决企业现实存在的难题为什么有健全的制度仍然会出现问题；怎样确保制度有效的贯彻和执行；生产、采购、销售，应收账款，筹资、投资等管理如何全面布局；如何保证制度建立的有效性；如何辨别企业、业务、部门的风险；企业的发展战略怎样有力地实施，面对企业这些现实的难题。
内部控制制度体系和风险管理框架可以为企业提供有效的解决方案。
(二)强化企业内部控制与风险管理是治理公司的重要手段企业内部控制和风险防范是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。
国有企业风险管理与内部控制管理办法(试行)
xxxx开发区有限公司风险管理与内部控制管理办法（试行）第一章总则第一条为建立规范、有效的xxxx开发区有限公司（以下简称“有限公司”）风险管理与内部控制体系，促进有限公司加强内部控制建设，提高风险防范能力，保证国有资产安全，提高经营管理水平，根据《企业内部控制基本规范》、《xx集团风险管理与内部控制管理办法（试行版）》有关规定，结合有限公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称风险是指未来的不确定性对有限公司实现经营目标的影响；风险管理和内部控制是指由有限公司董事会、经营管理层、各职能部门及全体员工共同实施的、旨在实现目标的风险与机会的平衡与控制过程。
第三条适用范围：本办法适用于有限公司各职能部门及下属企业。
第四条有限公司风险管理工作的总体目标是：通过建立健全风险管理体系，督导与实施专业、有效的风险管控，规避和减少风险可能造成的损失，确保有限公司经营管理活动健康进行，保证有限公司战略目标的实现。
有限公司内部控制的总体目标是：通过推动科学的内控体系建设维护、自我评价、持续整改缺陷，保证有限公司经营管理合法合规，保障国有资产安全，保证财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率，促进有限公司实现发展战略。
第五条风险分类与评估标准的确定：按风险影响程度的不同，风险可分为一般风险和重要风险，风险影响程度根据有限公司风险评估标准确定，每年需根据实际更新风险评估标准；按照风险类型的不同，风险可分为：战略风险、市场风险、经营风险、财务风险、法律风险和廉洁风险（六类风险的术语和定义详见附件1）。
第六条风险管理与内部控制相关工作须遵循以下原则：（一）成本效益原则。
应坚持价值导向，权衡管理成本与预期效益，以适当的成本实现有效管理。
（二）适应性原则。
应以实用性为前提，与有限公司规模、业务范围、竞争状况、风险水平和管控需要等相适应。
（三）全面性原则。
应覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督和反馈等各个环节，确保不存在风险管理的漏项，做到对风险的事前防范、事中控制、事后处置相统一。
项目部内部控制与风险管理办法
温州绕城高速公路西南线工程（仰义至阁巷）第10标段项目部内部控制与风险管理办法中铁十六局集团第三工程有限公司温州绕城高速公路西南线工程第10标段项目经理部二O一四年五月二十五日内部控制与风险管理总目标1.1重要意义开展内部控制与风险管理工作既是企业外部环境的客观要求，也是企业加强内部控制、提升管理水平和增收创效能力，实现企业健康、良性发展的迫切需要。
扎实有效地开展好此项工作，对于企业提升风险管理意识，防范和化解企业重大风险，更好地适应市场规律和不断变化的市场形势都具有重要意义。
1.2总目标为了加强内部控制与风险管理工作的组织领导，项目部成立了内部控制与风险管理领导小组，全面开展项目部的内部控制与风险管理工作。
由一名主管领导任组长、分管领导任副组长、各相关业务部门负责人为领导小组成员；同时设置风险内控管理机构，负责组织内部控制与风险管理工作的实践和日常工作的开展。
各机构、部室要加大对内部控制与风险管理工作的支持力度，确保认识到位、人员到位、责任到位、工作到位，把这项工作当作一项重要而紧迫的任务来抓。
项目部各业务部门在开展风险内控工作之初，必须做好所负责工作的业务流程梳理工作，紧紧围绕企业目前面临的十个重大风险，即经营风险、合规风险、竞争风险、价格风险、现金流风险、投资风险、施工安全与质量风险、人力资源风险、成本费用风险、合同管理风险，制定或完善能够防范风险的工作流程，健全相关规章制度，查找出流程中的薄弱环节，制定切实有效的整改和防范措施。
各业务部门要把梳理出的风险点、风险流程和风险事件，按照风险发生可能性的高低和风险发生后对企业、项目造成的社会影响、经济损失的大小进行评估，并把发生概率高、造成损失和影响大的风险列为部门的重点控制和防范对象。
项目部要在业务部门风险防范工作的重点中，再进一步权衡轻重，排列出各自的重点风险防范对象，把项目的盈亏分析作为风险防范工作的重点。
1.2.1建立项目内部控制和风险管理体系，并确保体系有序运行，减轻或规避各种风险对项目经营目标的干扰。
内部控制考核管理办法
内部控制考核管理办法前言：作为管理者，为了确保企业的正常运行和可持续发展，内部控制是不可或缺的一环。
为了更好地监督和管理内部控制，本文将介绍内部控制考核管理办法。
一、内部控制考核管理概述内部控制考核管理是指通过对企业内部控制的评估和检查，发现潜在的问题和隐患，及时采取相应的措施进行改进和优化。
其目的在于提高企业的效益和管理水平，确保企业的合规性，并防范各种风险。
二、内部控制考核的内容1. 目标和原则：内部控制考核的核心目标是评估企业内部控制的有效性和合规性，同时确保内部控制符合法律法规和公司政策的要求。
评估过程应当遵循客观、公正、全面、准确的原则。
2. 考核流程：（1）计划阶段：制定内部控制考核的计划，并明确考核的目标、方法和时间。
（2）实施阶段：对内部控制进行评估和检查，包括内部控制的设计、实施和运行情况。
（3）报告阶段：撰写内部控制考核报告，对评估结果进行总结和分析，并提出改进建议。
（4）跟踪阶段：对改进措施的实施情况进行跟踪和监督，并及时进行反馈。
3. 考核要素：内部控制考核的要素包括内部控制的风险管理、信息和通信、控制活动、监管和审计、公司文化等。
针对每个要素，都需要制定相应的考核指标和评估标准。
三、内部控制考核的实施方法1. 自评：企业可以根据内部控制考核指南，自行评估和改进内部控制。
自评的优势在于掌握自身的内部控制情况，并灵活地调整改进策略。
但需要注意自评过程中的主观性和可能存在的盲区。
2. 外部评估：由第三方机构对企业的内部控制进行评估，可以提供更客观和独立的评估结果。
外部评估通常需要费用投入，但其专业性和公信力对于企业的长远发展至关重要。
3. 综合评估：综合自评和外部评估的结果，得出内部控制的综合评价。
在综合评估过程中，企业可以对自身的优势和不足有一个更为全面和准确的了解，以便进一步改进。
四、内部控制考核结果的运用1. 改进措施：根据内部控制考核的结果，制定并实施相应的改进措施，以提高内部控制的有效性和合规性。
国有企业风险管理与内部控制管理办法(试行)
国有企业风险管理与内部控制管理办法（试行）国有企业是国家直接或间接控制，以取得经济利益为目的的企业。
其重要性和复杂性不言而喻。
在当前市场经济体制下，国有企业面临的风险和挑战也越来越多。
因此，建立一套完善的风险管理和内部控制机制愈加重要。
本文详细阐述了《国有企业风险管理与内部控制管理办法（试行）》对于国有企业风险管理和内部控制提出的要求和措施。
1. 总体要求《国有企业风险管理与内部控制管理办法（试行）》明确，国有企业应建立科学完备、综合高效的风险管理和内部控制机制，以保障企业稳健经营和健康发展。
同时，必须严格遵守法律法规，加强内部管理，提高企业风险意识和风险管理能力，建立有效的内部控制和风险管理等制度。
2. 风险管理要求《办法》要求国有企业应制定完备的风险管理制度，深入分析形势和市场，明确风险因素和风险程度，制定相应的防范措施。
同时，要加强对合同、投资、财务等方面的风险管理。
针对关键业务和重要项目，需进行风险评估，尽早发现问题并及时处理。
3. 内部控制要求在内部控制方面，《办法》要求国有企业应建立健全的内部控制机制，确保企业各项经营活动的合规性、准确性和有效性。
具体要求包括但不限于：建立规范、系统的内部控制制度与规范性文件；明确职责和权限，实现内部控制和风险管理的统一；完善财务和会计监管机制，规范资产管理和可持续发展等。
4. 风险管理和内部控制的实施针对风险管理和内部控制的实施，《办法》提出了明确要求，如要建立专门的内部控制机构和体系，制定详细的实施方案并及时将其报告给监督管理机构。
同时，应按照风险管理、内部控制的要求来完善其内部管理制度，督促其实施、检查和反馈效果。
5. 监督管理《办法》还规定了监督管理机构对风险管理和内部控制的监管职责及其工作机制。
监管部门应制定相应规章和指南，对于国有企业做好风险管理和内部控制工作进行指导、监督和评估。
综上所述，《国有企业风险管理与内部控制管理办法（试行）》的颁布，提高了国有企业风险及内部控制的水平，增强了国有企业的抗风险能力，证明国家对于国有企业的监督管理工作实时保持了高度重视。
银行业金融机构内部控制与风险管理考核标准
银行业金融机构内部控制与风险管理考核标准一、前言银行业金融机构作为经济的重要组成部分，承担着资金的中介和风险的承担等重要职责。
为了维护金融市场的稳定和提高金融机构的经营能力，内部控制与风险管理成为银行业金融机构必须重视和加强的方面。
本文将对银行业金融机构内部控制与风险管理的考核标准进行论述。
二、内部控制的基本要素内部控制是银行业金融机构保护资产、防止欺诈和错误行为、提高经营效率以及确保财务报告的准确性和可靠性的重要手段。
银行业金融机构内部控制的基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。
1. 控制环境银行业金融机构应建立一个有利于内部控制有效运作的良好控制环境，包括明确的组织结构、职责分工和权责清晰的制度等。
此外，银行业金融机构还应建立风险意识和道德价值观，并通过培训和教育活动加强员工的内部控制意识。
2. 风险评估银行业金融机构应对可能面临的风险进行全面评估，并建立相应的风险管理制度。
风险评估应包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等方面。
同时，银行业金融机构还应制定相应的风险管理政策，确保能够及时发现和应对各类风险。
3. 控制活动银行业金融机构应建立一整套适应业务需求和风险特征的内部控制措施。
控制活动涉及到审批授权、业务流程设计、内部审计和管理制度等方面。
通过这些控制措施，银行业金融机构能够提升业务的规范性和风险的可控性。
4. 信息与沟通银行业金融机构应建立一个完善的信息系统，确保及时、准确地获取和传递内部控制相关的信息。
同时，银行业金融机构还应鼓励内部各部门之间的沟通与合作，确保控制信息流通畅通。
5. 监督银行业金融机构应建立一套有效的内部控制监督机制。
监督包括监控、内部审计和外部审计等方面。
通过监督机制，银行业金融机构能够及时发现内部控制中存在的问题，并及时采取纠正措施。
三、风险管理的考核标准风险管理是银行业金融机构保证资金安全和稳定经营的重要保障。
银行业金融机构应实行全面风险管理，包括风险认知、风险评估、风险监控和风险应对等方面。
公司风险管理工作考核办法
风险管理工作考核办法1 目的本程序旨在完成集团公司和董事会的风险管理考核指标，满足风险管理工作评价要求；以提升公司管理水平为主题，以全面开展风险评估为主线，构建全面风险管理体系，建立重点风险防范机制，将风险控制在公司总体目标相适应并可承受的范围之内，实现无重大风险损失，确保风险管理工作得到有效实施与控制。
2 适用范围本程序适用于本公司生产运营及工程建设的风险管理工作。
3 引用和参考文件3.1 引用文件本公司依据相关法律、法规、标准、上级主管部门和上级单位的管理规定等上游文件编制和修订程序，一些文件通过引用而成为本程序的条款。
凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本适用于本程序。
凡是注日期（或版次）的引用文件，其随后的修改或修订版，需要根据引用文件的变化对本程序进行审查，确定是否需要根据引用文件的最新版本修订本程序。
国资发改革[2006]108号中央企业全面风险管理指引集团公司全面风险管理办法集团公司系统全面风险管理大纲风险管理政策全面风险管理实施细则3.2 参考文件中华人民共和国主席令第四十二号中华人民共和国公司法中华人民共和国国务院令第378号企业国有资产监督管理暂行条例财会[2008]7号企业内部控制基本规范4 定义及缩略语4.1 术语下列术语和定义适用于本程序。
4.1.1 风险指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。
4.1.2 全面风险管理指围绕总体经营目标，通过在公司各部门的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
4.1.3 奖惩是指奖励和惩处的简称，它是公司作出的对特定的个人和集体的行为的肯定与否定，是引导和规范员工行为的有效手段。
4.1.4 奖励是指对在风险管理工作中表现突出、成绩贡献显著的人员给予物质上的嘉奖和精神上的鼓励。
公司内部控制及风险管理评价与考核办法
公司内部控制及风险管理评价与考核办法1 主题内容与适用范围1.1为加强公司的内部控制和风险管理，遵循国家资本市场的监管要求，规范企业内部控制评价，全面评估内部控制设计与运行情况，正确评价内部控制和风险管理的效果。
根据国家内部控制评价指引以及股份公司《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，特制定本办法。
1.2本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责,明确评价的原则和内容、程序和方法、评价的标准、缺陷认定标准、报告形式、评价结果分析利用和考核等,确保内部控制评价工作落到实处。
1.3本办法适用于安徽江淮汽车股份有限公司及所属子公司，公司各单位可参照本办法，结合实际，制定本单位内部控制检查评价与考核办法。
2 职责2.1股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门，统一负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作；牵头建立公司内控及风险管理评价专家库，根据评价的范围和内容，组织成立内控及风险管理检查专家评价小组，具体负责内部控制检查评价与考核工作的组织实施，评价结果的认定、考核等工作。
2.2股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑现。
2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小组的组织、协调、指导和监督，组织本单位的自查评价，执行公司内控及风险管理基本流程，建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统，对评价或审计出现的问题进行整改。
3 评价的原则、内容、程序和方法3.1遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工作标准统一、客观公正。
3.2股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要，编制年度内控审计计划，报公司管理层和审计委员会审定后，组织实施内部审计。
3.3资产管理部根据报批的内部审计计划，制定评价方案，组成专家评价小组，明确分工和进度安排，采取现场检查等方式开展内部控制评价，同时每年度聘请外部的事务所对内部控制及风险管理实施外部评价。
医院内部控制考核评价方案
医院内部控制考核评价方案内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。
第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。
第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。
第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
（二）重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
（三）客观性原则。
评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。
（四）及时性原则。
与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
企业内部控制与风险管理岗位的考核标准
企业内部控制与风险管理岗位的考核标准企业内部控制与风险管理是企业发展过程中至关重要的一环，它们的有效性和高效性直接关系到企业的稳定发展和长期竞争力。
为了保证企业内部控制与风险管理的质量，提高岗位人员的能力和素质，制定一套科学、全面的考核标准就显得尤为重要。
本文将探讨企业内部控制与风险管理岗位的考核标准，旨在为企业提供参考。
一、岗位背景与职责岗位背景：企业内部控制与风险管理岗位是一个重要的职务，需要有相关的专业知识和经验。
岗位职责：在企业内部控制与风险管理的领域，岗位人员需负责以下职责：1.制定和完善企业的内部控制制度，确保企业各项业务活动的合法性和规范性。
2.建立风险管理框架，制定风险管理政策和程序，并监督和评估风险管理措施的执行情况。
3.进行风险评估与预警，提出有效的风险应对方案，并监控其执行情况。
4.提供内部控制与风险管理方面的咨询和培训，提高员工的风险意识和控制能力。
二、专业知识与技能要求1.深入了解企业内部控制与风险管理的理论与实践，熟悉国家相关法律法规及制度要求。
2.具备较强的风险识别、评估和控制能力，能快速准确地识别企业内部和外部的风险，并采取适当的控制措施。
3.熟悉企业业务流程和岗位职责，能够制定合理有效的控制措施和风险管理策略。
4.具备良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够与相关部门紧密合作，落实内控与风险管理工作。
5.具备较高的分析判断力和问题解决能力，能够迅速分析和解决内控与风险管理过程中出现的问题。
三、考核指标与评价标准1.内控制度制定与完善评价：评估岗位人员制定和完善企业内部控制制度的能力，包括制度合规性、全面性和可操作性等。
2.风险管理框架建立与运行评价：评估岗位人员建立和运行风险管理框架的能力，包括政策制定、程序建立、流程畅通和风险评估等。
3.风险应对方案评价：评估岗位人员制定和执行风险应对方案的能力，包括方案有效性、执行情况和效果评估等。
4.内控与风险管理咨询评价：评估岗位人员提供内控与风险管理咨询的能力，包括咨询内容准确性、适应性和可操作性等。
XX政府预算执行风险内部控制办法
XX市预算执行风险内部控制办法（试行）第一章总则第一条为有效防控预算执行风险，提高预算执行的规范性、科学性和准确性，根据《预算法》等法律法规和《XX市财政局内部控制基本制度》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称预算执行风险是指因相关管理制度和政策措施不完善，导致预算刚性不足、部分支出进度较慢、资金安全性和效益不高等的可能性。
第三条预算执行风险防控的目标是：以预算执行流程为主线，以重要环节风险点为导向，采取针对性的风险防控措施，对预算执行风险事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态机制，切实提高预算执行管理水平。
第四条预算执行风险防控贯穿于预算执行的整个业务流程，具体分为收入预算执行、支出预算批复下达、支出预算变更、资金拨付等环节。
第五条本办法适用于与一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算执行有关的局内各预算科室。
第六条建立完善预算执行风险防控治理机制，通过明确各单位预算执行风险防控中的职责分工，有效控制预算执行风险。
（一）内控委负责审议预算执行风险防控政策及相关制度，审议预算执行风险事件解决方案、定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施和要求。
（二）内控办负责组织对预算执行风险防控管理办法进行有效性检查、考核和评价，组织对风险事件进行调查，研究制定预算执行风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议并向内控委报告，督促各单位落实内控委决定，定期或不定期通报内控执行情况和重大风险事件。
（三）预算科及相关业务科室负责预算执行风险防控管理办法的组织实施，及时发现预算执行风险防控中存在的问题并提示有关单位。
重大事项报告内控办。
定期向内控办报送预算执行风险防控情况。
（四）各预算部门应按要求及时开展本单位预算执行风险识别、评估，实施持续、有效的风险防控，及时向内控办报送本单位预算执行风险防控及异常情况，积极协助专项检查和调查。
第七条按照建立预算编制执行和监督相互制约、相互协调的财政运行工作机制要求，通过加强不相容岗位（职责）分离控制、归口管理、授权控制、流程控制和信息系统管理控制等，建立预算执行权力制衡机制。
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风险管理与内部控制考核办法
第一章总则
第一条为加强公司的内部控制和风险管理，遵循总部的监管要求，强化内部控制评价机制，提高风险管理水平，确保风险评估与内部控制有效运行，根据国家内部控制评价指引以及航天信息股份公司《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，响应风险管理体系要求，特制定本办法。
第二条本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责,明确了日常工作考评内容、考评分值权重及考评程序、考核实施等。
第三条本办法适用于省公司各部门和旗下分公司。
第二章职责
第四条审计法律部为风险管理职能部门，负责公司内部控制检查、制定评价方案、组织内控评价、明确分工和工作进度安排；牵头建立公司内控及风险管理评价体系，对评价结果认定、指导和监督风险管理各项工作有效开展，以及相关考核制度的拟定、组织考核评分和考核结果汇总。
第五条各业务部门负责人（含分公司负责人）为本部门涉及业务的第一责任人，对本部门或本公司业务涉及的内部控制与风险管理工作进行组织、并建立本职能部门（含分公司）的风险管理内部控制
子系统，对评价或审计出现的问题进行整改，对风险事项提出对应措施并执行对应，对本部门报送到审计法律部的业务事项进行审批。
第六条公司各职能部门及评价小组的成员，执行公司内控及风险管理基本流程，按时完成日常工作事项，对日常风险工作事项的信息维护、反馈、提交等。
第七条公司风险管理委员会领导负责对最终考核结果审批，对公司最终认定的重大风险、重大缺陷、重大事项的审批。
第三章日常工作考评内容
第八条内控体系环境维护。
各业务部门为风险管理委员会下设的组织机构子体系，部门负责人就风险管理工作应配置各项业务的专兼职人员，并对专兼职人员明确具体职责，职能人员发生变更时应及时通知审计法律部进行更新备案；建立完整配套的规章制度、权限、流程等，确保各子体系的风险管理工作任务有效开展。
第九条内控制度管理。
内控制度包括制度、流程以及业务手册。
原则上每年3月（具体时间以实时通知为准）对各部门涉及业务的内控手册、制度、流程进行梳理，根据梳理结果制定整改计划，确保制度的全局性与完整性；每年4月至5月（具体时间以实时通知为准）对本部门涉及业务的制度流程从设计与执行两个方面实施对标，确保制度的有效性。
第十条风险管理工作内容涵盖风险评估、内部控制评价、报
告三个环节。
（一）风险评估从业务维度分为流程风险、业务风险与重大风险；按业务性质分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险与法律风险五大风险。
风险评估应围绕风险影响程度与发生的可能性两个维度进行判断，同时在评价过程中应遵行风险辨认、识别、分析及风险评价程序进行。
原则上每年6月至7月（具体时间以实时通知为准）完成各项业务风险评估。
1、风险评估程序与方法。
实施风险评估由审计法律部编制评估工作底稿，各业务部门按要求进行识别、分析和评估，最终由审计法律部对评估结果进行综合分析复评。
各业务部门对最终认定为重要风险以及重大风险应提出对应措施和解决方案。
2、审计法律部在复评时将采用综合运用调查问卷、个别访谈、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集业务部门评估风险时所采纳的证据，最终由审计法律部按风险级别进行汇总、排序，初步确定风险排名前10为重大风险，并呈报公司总经理审批。
（二）内控评价遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工作标准统一、客观公正。
各业务部门及审计法律部在自评与复评过程中应对内部控制缺陷进行综合判断，按其重要程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、评价标准、方法和评价程序。
实施内部控制评价，由审计法律部编制评价工作底稿，各业务部门按要求进行自评，最终由审计法律部进行复评。
2、审计法律部在复评时根据需要将采用综合运用个别访谈、专题讨论、统计抽样等多种方法，广泛收集被评价部门内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和执行缺陷。
经审计法律部的评价小组研究认定内部控制缺陷存在重大缺陷的，报公司总经理审批。
3、各业务部门根据最终认定的缺陷制定整改计划，落实完成整改的结止时点与整改责任人。
（三）评价报告分为风险管理与内部控制评价两类报告。
各业务评价小组根据内部控制评价结果和整改计划情况，在评价结束的后一个工作日内编写评价报告，并及时报审计法律部，由审计法律部根据汇总各业务部门评价报告情况，汇编整体评价报告，报总经理审批。
各业务部门子体系的内部控制评价报告包括下列内容：
1、部门内部控制环境说明（权限分配、人员设置、控制手册、信息反馈、监督与改进等）。
2、内部控制评价的范围和内容（主要业务和重点业务自评情况）。
3、内部控制评价的标准和依据。
4、内部控制一般缺陷和重大缺陷及其认定情况（《内部控制缺陷认定汇总及整改底稿》）。
5、内部控制缺陷的整改措施及责任追究情况（具体的整改方案）。
6、内部控制有效性的结论，存在一个或多个内部控制重大缺陷的，应当作为内部控制无效的结论。
7、风险管理与内部控制工作亮点、问题及建议。
第十一条风险信息数据库管理。
各部门结合本部门业务按要求建立独立的信息数据库，对内控环境资源、风险管理工作产生的数据所形成的资料、记录进行备档等，当信息或执行文件发生变更时，风险数据库的信息应进行同步更新。
第四章考评分值权重
第十二条月度考核考评分值按照第三章日常工作考评内容，含内控体系环境维护、内控制度管理、风险管理、风险信息数据管理四项，针对每月开展工作的项目赋予权重。
如3月计划开展制度梳理和数据库建立，即当月仅针对该两项指标设定权重进行考评，考核明细项目占比值以参照《风险管理与内部控制月度考核》为准。
第十三条年度考评分值按照内控环境运行、日常管理、运行效果三大项赋予权重，其中内控环境运行30%，涉及考核明细10项，每项占分值均为3分；日常管理40%，涉及考核明细12项，每项各占分值不等；运行效果30%，涉及考核明细4项，每项各占分值不等；具体明细项目占分值以参照《风险管理与内部控制年度考核》为准。
第五章考评程序
第十四条审计法律部结合年度检查与日常工作进度记录情况作为评分依据。
各部门风险控管理考评结合管理需要分为月度考核和年度考核，月度考核按照工作开展项目情况定期每月考评一次；年度考核按照工作质量完成情况每年考评一次，具体考评工作按以下程序
进行：
（一）月度考核
1、内控体系环境维护。
审计法律部组织不定期对各业务部门内部控制环境运行情况进行检查，具体参照附表《风险管理体系运行检查表》，并作为月度考核评分依据。
2、风险信息数据库管理。
审计法律部组织不定期就数据库的完整性与更新及时性，对各业务部门数据库管理情况进行检查，具体参照附表《风险数据库检查表》作为月度考核评分依据。
3、内控制度管理与风险管理。
审计法律部结合月度各项工作完成进度与完成质量情况，参照《风险工作进度记录表》评分对应关系进行评分并填写评分值。
（二）年度考核
每年12月上旬，审计法律部结合考核指标，内控环境运行、日常业务管理、运行效果三大项核实相关记录、收集材料等依据进行初步评分，评分结果由各部门审核签字。
具体考核事项以参照《风险管理与内部控制年度考核》为准。
第六章考核兑现
第十五条考核结果兑现。
（一）考核对象均为风险管理体系内各业务部门负责人。
各部门负责人可根据管理需要将相关考核项纳入本部门人员考核内容。
该风险管理考核方案与人力资源部纳入的月度和年度考核的总权
重挂钩，仅作为直接扣分项进行考评。
（二）该考核项分为四个阶梯进行评分，90分-100分（优）不扣分，80分-89分（良好）扣0.5分，60分-79分（中）扣1.5分，60分以下（差）扣2分。
第七章附则
第十六条本办自印发之日实行，由审计法律部门负责解释。
第十七条相关文件和记录
《风险管理与内部控制制度》
《风险管理体系运行检查表》
《风险数据库检查表》
《内部控制缺陷认定汇总及整改底稿》
《风险管理与内部控制月度考核》
《风险管理与内部控制年度考核》。