用户手册(代征代扣手续费支付管理)

第三章代征代扣手续费支付管理

[代征代扣手续费支付管理]是税务机关依据相关法律法规支付给扣缴（或代收）义务人代扣（或代收）手续费；依据与代征单位签定的协议支付给代征单位代征手续费。包括代征代扣手续费提取、凭证及银行票据开具、作废和重打、代征代扣手续费支付。

3.1 代征代扣手续费提取

●功能描述

[代征代扣手续费提取]用于市、县（市、区）计财处（科）税收会计岗、分局计会信息科（股）税收会统岗，提取代征代扣手续费、代征代扣手续费提取支付查询。

●业务前提

代征单位或扣缴（或代收）义务人与税务部门签定委托代征税（费）款协议书，有代征税款入库，并提出手续费支付申请；税务部门按照一定的时期制作代征、代扣（或代收）手续费支付清单。

●涉及工作流

省局通用工作流：代征代扣手续费提取_分局，下一级审批岗位：分局计会信息科（股）科长（股长）；

省局通用工作流：代征代扣手续费提取_市县局，下一级审批岗位：市、县（市、区）局计财处（科）处长（科长）。

●操作说明

1、代征代扣手续费提取，省局提供两个通用工作流：一个是“代征代扣手续费提取_分局”，由分局计会信息科（股）税收会统岗提取，分局局长终审；一个是“代征代扣手续费提取_市县局”，由市、县（市、区）局计财处（科）税收会计岗提取，市、县（市、区）局局长终审。具体采用哪个工作流要看各地的手续费支付管理办法,但操作方法不存在区别；

2、手续费提取比例设置：在金税三期上线后，手续费提取操作按照上线前入库的税款手续费依托税友龙版基础数据，上线后入库的税款手续费依托金税三期基础数据进行计算的原则进行提取。

所以，提取金税三期上线前入库的税款手续费手续费提取比例按原来代征合同中设定的比例进行提取，提取金税三期上线后入库的税款手续费必须在【核算分析】－【会统核算】－【代征代扣手续费支付管理】－[手续费提取比例设置]中针对代征单位各种不同的征收项目、征收品目、征收子目设置手续费提取比例，并启用。如不进行该项设置，根据相关规定将个人所得税默认按0.02的手续费提取比例进行提取，其他税种手续费提取比例为0。

（1）输入“纳税人识别号”，回车，页面上将会返回该纳税人在金税三期系统中的各项基础信息，税种认定表中认定为代扣代缴、代收代缴、委托代征的税种信息，以及做过代扣代缴代收代缴税款业务情况登记的个人所得税税种。

（2）根据实际，在“手续费提取比例”中输入正确的提取比例，并在“是否启用”中选择是否启用，如不选择启用则该税种手续费提取比例，该代征单位的该税种征收品目（征收子目）将不计算提取手续费。个人所得税下的所有征收品目，征收子目全部默认0.02的手续费提取比例，若在该处选择设置提取比列并启用，将按此处设置的比例进行计算。如果有些个人所得税的征收品目、征收子目不应该提取手续费，则需要在此处将该品目的手续费提取比例设置为0，并启用。

（3）设置完后，点击保存。保存成功将会返回成功信息。

3、代征代扣手续费提取：提取代征代扣手续费在【核算分析】－【会统核算】－【代征代扣手续费支付管理】－[代征代扣手续费提取]中执行。按照功能分为单户提取和批量提取。

单户提取时：

（1）当前页面默认为“单户提取”页面，不需要切换。

（2）选择“入库起止日期”，系统默认为当前月份的1日至当前日期；

（3）选择“代扣代缴类型”，系统默认为全部；

（4）输入“纳税人识别号”，回车，页面上将会返回该纳税人在金税三期系统中的纳税人名称，用来核对是否提取该户手续费；

（5）点击“查询”，页面返回提取手续费的具体信息。

（6）根据查询出的结果，可以在明细前端的小方框中打钩选择需要提取的明细信息，也可以在“序号”前的小方块打钩，选中全部明细信息。

（7）点击“保存”，将选中的提取明细全部保存。保存成功将返回成功提示信息。

批量提取时，因数据量过大，系统处理较慢，请耐心等待（请尽量使用单户提取）：（1）在“代征代扣手续费提取”页面中点击“批量提取”，切换至“批量提取”页面。

（2）选择“入库起止日期”，系统默认为当前月份的1日至当前日期；

（3）选择“代扣代缴类型”，系统默认为全部；

（4）点击“查询”，页面返回该会计核算单位所有符合提取手续费的纳税人分税种、分提取比例的手续费提取信息。

（5）根据实际需要可以通过“筛选条件设置”，选择批量加工哪些纳税人的手续费信息或者在全局纳税人中剔除哪些企业进行手续费加工。

（6）“筛选条件设置”中提供导入EXCEL文件、增加企业、删除企业、企业校验的功能，操作人员可以根据需要灵活调整需要批量加工的纳税人清册。但是，需要注意的是三者之间的顺序关系，先增加企业，再导入EXCEL文件，将会覆盖原来新增的企业。

导入的EXCEL文件，不需要表头，应该为两列，第一列为纳税人识别号（必备项），第二列为纳税人名称（可以不填），excel文件为97-2003版本，导入过程有点慢，请耐心等待。

需要增加筛选企业时，点击<增加企业>按钮，录入“纳税人识别号”；

需要删除筛选企业时，先选中需删除的企业（对应复选框单击鼠标打“√”，全选时可

直接单击标题栏复选框），然后点击<删除企业>按钮；

“排除以下企业”复选框用于区分设置的企业是要提取的企业还是提取时要排除的企业，不选时为“提取企业”，选中时为“排除企业”；

选择需保存的筛选企业（对应复选框单击鼠标打“√”，全选时可直接单击标题栏复选框），点击<保存筛选条件>按钮保存筛选企业；

最好的顺序是：导入EXCEL文件，增加或删除企业，选中所有企业，点击“企业校验”，页面中“纳税人名称（系统）”中将返回纳税人识别号对应的纳税人名称，如果该纳税人不存在、纳税人状态不正常也会在“纳税人名称（系统）”中给出相应提示。然后，在序号前的复选框内勾选需要批量加工的纳税人，如果需要在全局纳税人中排除这些纳税人，则在“排除以下企业”前的小方框内打钩。点击“保存筛选条件”。“筛选条件设置”页面自动关闭。

（5）点击“查询”，页面返回提取手续费的分企业、分税种、分提取比例汇总信息。

（6）根据查询出的结果，双击一户企业的信息，会自动展示出该户企业的具体提取提取明细信息，和单户提取展示的内容相同。

（7）批量提取不提供选择提取某些明细的功能，点击“保存”，将保存这些企业的所有手续费提取信息。保存成功将返回成功提示信息。

4、代征代扣手续费提取审批工作流发起：采用“代征代扣手续费提取_分局”工作流的，选择【工作流流程管理】－【核算分析】－【会统核算】－[代征代扣手续费提取_分局]，发起工作流；采用“代征代扣手续费提取_市县局”工作流的，选择【工作流流程管理】－【核算分析】－【会统核算】－[代征代扣手续费提取_市县局]，发起工作流。两个工作流受理审批岗位不一样，其他操作都相同。

（1）在“代征代扣手续费提取_分局”或“代征代扣手续费提取_市县局”页面中默认日期条件为“提取日期”。

（2）选择“提取起止日期”，系统默认为当前月份的1日至当前日期；

（3）输入“纳税人识别号”，回车，页面上将会返回该纳税人在金税三期系统中的纳税人名称，用来核对是否提取该户手续费；

（4）点击“查询”，页面返回该纳税人被提取可以发起审批流程的手续费情况，页面显示的是纳税人分税种、分提取比例的手续费提取信息。

（5）根据查询出的结果，可以在明细前端的小方框中打钩选择需要提取的明细信息，也可以在“序号”前的小方块打钩，选中全部明细信息。

但是如果该户提取出来的手续费明细中“抵退金额”大于0，需要在此次手续费中抵扣以前多提取的手续费时，不能拆分选择部分进入流转环节，只能全选进入流转环节。

（6）点击“流转”，发起工作流。

（7）流转后，走“代征代扣手续费提取_分局”流程的下一级审批岗位：分局计会信息