《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策.doc
银行结算账户管理工作中存在的问题及对策
63银行结算账户管理工作中存在的问题及对策李福军（中国人民银行舒兰市支行，吉林吉林132000）收稿日期：3作者简介：李福军，男，吉林舒兰人，本科，中国人民银行舒兰市支行，经济师，研究方向：农村金融。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称办法）及其《实施细则》等一系列相关制度出台以来，有效地规范了银行结算账户的开立、变更、撤销和使用环节，规范了账户操作，提高了账户管理水平，维护了经济金融秩序。
但通过我们在支付结算金融执法检查中，发现在《办法》执行过程中仍然存在一定问题，需要在以后的账户管理工作中加以明确和进一步规范。
一、银行结算账户管理中存在的主要问题(一)账户年检工作流于形式按照《办法》规定，金融机构应对单位银行结算账户进行年检，核实开户资料的真实性与合法性，以此发现不合规账户和多头开户现象，从而保证存款人资金收付活动的正常进行。
但在实际工作中，通过我们的检查，发现开户银行并没有把此项工作落到实处，存在很多存款人单位的证明文件过期及没有年检情况，使单位银行结算账户失去法律支撑，变为不合规账户。
(二)专用账户管理存在漏洞一是专用账户泛滥。
为使存款人享受不同银行机构的金融服务，《办法》除了基本存款账户唯一性控制以外，对其他三类性质的账户没有开户数量性限制规定，系统可以为一个专用账户批文建立多个专用账户，非预算单位专户体现尤为突出，由于此类账户只需要向人民银行备案，而无需核准，金融机构出于本身存款任务考核的需要，往往为客户多头开立专用账户，而账户管理系统不能对此加以识别，造成一个专用账户文件在多家金融机构开立同一性质的专用存款账户。
二是专用存款账户的资金性质得不到真实反映。
人民币银行账户管理系统对专用账户的资金性质的选择项是根据《办法》中规定的专用账户的十种用途设定的，录入专用账户资金性质时，只能在十种用途中进行选择，而不能手工录入具体资金性质，导致不能反映专用账户真实信息，如舒兰市先行进行国库集中支付试点的零余额账户，根据人民银行、财政局联合文件规定，该账户是专用存款账户，可以支取现金，但在系统中只能录为其他需要专项管理和使用的资金，不能具体说明为财政集中支付专用存款账户。
当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策
当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策一、当前人民币银行结算账户管理存在的主要问题（一）账户的分类和管理较为复杂，不利于经办人和存款人掌握一是账户的分类较为复杂。
如账户管理制度中将单位银行结算账户按用途分成基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类；专用存款账户根据核算资金性质分为基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金等15类账户；临时存款账户又按存款人主体分为临时机构临时存款账户、非临时存款账户、注册验资账户等等。
同时，制度要求存款人在开立不同的账户时，须执有各类不同的证明文件。
这样不仅增加了存款人办理业务的难度，也使账户管理的各类档案资料大大增加。
二是账户的管理模式较为复杂。
按账户管理的规定，将单位银行结算账户是否由人民银行审批分为核准类账户和备案类账户。
对核准类账户根据账户性质和开户单位性质，实行分级核准制度。
即企业法人、非法人企业、个体工商户的基本存款账户，由柜面人员核准；机关和实行预算管理的事业单位等的基本存款账户，要报账户管理部门负责人核准；预算单位开立、变更的专用存款账户和临时存款账户，要逐级上报主管行长、行长核准等。
这样的管理模式有利于对特殊账户的控制和管理。
但在实际工作中容易流于形式，经常是由柜面人员核准事项、当场办结，事后再由各级负责人进行审核、补字签章。
（二）屏蔽账户管理查询功能，不便于基层人民银行日常工作2009年初，人民银行决定对账户管理系统的查询功能进行调整，屏蔽了账户管理系统的查询，新增加省级操作员的“协助查询单位银行结算账户的开户银行名称”的功能。
功能调整后，保护了存储在银行结算账户内的国家机密、商业机密和个人隐私的相关信息。
但也对基层行的工作带来不少困惑。
一是人民银行的一些相关职责无法履行。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）明确规定：同一证明文件只能开立一个专用存款账户，查询功能屏蔽后，人民银行无法监测到同一存款人在各金融机构专用存款账户的开、销情况，从而无法控制同一存款人利用同一证明文件开立多个专用存款账户的情况。
人民币银行结算账户管理存在问题及建议
人民币银行结算账户管理存在问题及建议作者：刘志军来源：《经营管理者·中旬刊》2016年第10期摘要：银行结算账户管理工作在防范风险，预防和打击洗钱等违法犯罪方面提到非常重要的作用，但在实际工作，个别银行人员放松了对账户的管理，致使在账户管理方面存在诸多问题，本文指出了银行在账户管理方面存在常见的问题，并给出了几点建议。
关键词：银行结算账户管理问题建议人民币银行结算账户是银行核算的基础单元，加强银行结算账户管理至关重要，能有效地防范客户资金风险，防止和打击洗钱等违法犯罪活动。
下面，谈下银行结算账户管理中存在的问题和如何进一步加强人民币银行结算账户管理。
一、银行在账户日常管理中常见的问题1.《人民币银行结算账户管理办法》对一般存款账户没有过多限制，使存款人可以自主选择不同的银行进行开户。
《人民币银行结算账户管理办法》中第十二条规定客户因“借款或其他结算”需要可以在基本账户的开户行以外的银行机构开立一般存款账户。
这里提到的“其他结算需要”的内容没有进一步明确，因此，存款人会以“其他结算需要”为名将其他款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以“其他结算需要”名义转出。
会有造成在有借款的基本存款账户的银行架空或者失去控制，也造成在不同的银行开立不同的结算账户，一般存款账户会过多过乱，不利于社会信用建立。
2.部分银行账户管理人员对结算账户认识不够，基于某些原因和情况放松对存款人的要求，对客户身份信息及身份了解不充分，要求客户提供资料不完整，甚至不提供资料继续开户。
身份证联网核查执行不到位。
目前账户管理员只能凭肉眼对单位和个人申报的开户资料和证件的真伪进行审核，缺乏不能有效监控匿名开户、虚假开户等行为，为公款私存、逃避债务、逃税漏税等提供滋生的土壤。
在结算账户的续存期间和后续的维护管理中，账户管理人员对账户资料不做定期检查，不及时更新账户资料。
3.《办法》规定非预算单位专用账户只需报备无需核准。
这类账户商业银行审核资料，并在账户管理系统进行备案就可以了。
课题研究论文：浅析人民币银行结算账户存在的问题及对策
101566 银行管理论文浅析人民币银行结算账户存在的问题及对策《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）实施以来，有效维护了金融秩序的稳定，但在实际工作中，人民币银行结算账户管理存在部分条款定义模糊，修改完善滞后，给账户管理、资金监测工作带来了一定困难，已不能适应经济发展的需要。
一、主要问题和困难（一）《办法》不能适应经济发展的需要1.行政处罚操作性不强。
《办法》罚则中没有对存款人违反办法的具体处罚条款，实际工作中，仍有部分银行和企业单位没有遵行；对于单个银行机构违反该相关条文中多项内容的，人民银行监管中是按违反单项条款处罚，还是按违反多项条款实行累计处罚，在实际操作中难以准确把握。
2.条款存在法律风险。
一是法律和办法规定不一致给账户管理工作带来一定的法律风险。
《中华人民共和国行政许可法》及《中国人民银行行政许可实施办法》（以下简称《实施办法》）规定行政许可期限是20日。
而《办法》第二十九条规定2个工作日，实际操作中在2个工作日完成全部行政许可存在困难，由此可能产生超过2日规定期限的纠纷。
二是《办法》未把对金融机构擅自为存款人开户、不登陆账户系统开立账户的行为纳入违规行为罚则中，明确处罚规定。
3.不适应经济发展的需要。
随着行政许可审批制度的改革，“三证合一”的推行，《结算账户管理办法》和《结算账户管理实施细则》部分条款已不适应发展的要求。
（二）账户的分类和管理较为复杂一是账户的分类较为复杂。
《办法》将单位银行结算账户按用途划分成基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类。
4类账户又分别作了若干具体分类，增加了存款人办理业务的难度，也使账户管理的各类档案资料较为繁杂，不便于查阅和保管。
二是账户管理模式较为复杂。
账户管理规定将银行结算账户分为核准类账户和备案类账户。
对核准类账户根据账户性质和开户单位性质，实行分级核准制度，在实际工作中难于操作，基本流于形式。
三是过度强调基本存款账户的统驭地位。
银行结算账户管理中存在的问题和建议
银行结算账户管理中存在的问题和建议人民币银行结算账户管理是支付结算管理的一项重要内容。
加强账户管理对促进社会信用，维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。
但由于种种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题并亟待完善。
一、存在问题（一）临时存款账户超期限使用《办法》规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展期，但最长（含展期）不得超过2年。
但在日常管理中发现，开户银行存在为逾期临时存款账户办理结算业务的情况。
究其原因主要表现为：一是临时存款账户经营流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，与客户联系不上，无法办理撤销手续；二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。
在开立临时存款账户时企业提供的合同期限确为2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致最后的结算资金不能到位，临时账户再重新开立已提供不出新合同，工程款未全部结算又不能撤销该账户。
所以有些开户银行明知账户已逾期，却仍睁一眼闭一眼为其办理结算业务。
（二）一般存款账户管理薄弱一是一般存款账户转账限制少，容易产生不法情况。
《办法》规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可申请开立一般存款账户，单位将一般存款账户资金转入个人银行卡账户，再利用个人账户进行转账或提取现金的现象较为普遍，为洗钱等不法行为留下空间，也为侵占集体资产提供便利，容易引发腐败现象。
二是开立账户的动机不良，扰乱金融秩序。
由于一般存款账户数量没有限制，企业利用银行机构的相互竞争坐享渔翁之利，开立一般存款账户大多数是银行借款需要，获取贷款后拆东墙补西墙的现象时有出现，一定程度上加大银行资金风险，破坏正常的经济金融秩序。
(三)专用存款账户管理不完善现行的账户管理制度对专用存款账户的空间和弹性较大，使基层人行对专户开立的依据难以把握，在实际操作中只能根据一份证明文件。
浅谈人民币银行结算账户管理工作中存在的问题及对策建议
2020.5上108工作交流浅谈人民币银行结算账户管理工作中存在的问题及对策建议◎文/王莉莉摘 要：为适应经济发展客观需要，中国人民银行制定实施了《人民币银行结算账户管理办法》，对维护支付结算秩序，保证金融安全发挥了积极作用。
但在实际工作中，该办法存在结算账户的管理较为复杂、基本存款账户统驭地位被弱化、账户转户的现象频繁发生、账户系统功能存在欠缺、年检制度明显缺乏约束力等问题。
结合工作实际，针对性地提出完善现行账户管理办法，堵塞制度漏洞；加强账户管理，提高横向联网协作水平；严格执行法律法规，加大违规银行账户惩处力度；优化系统管理，进一步完善人民币结算账户管理；提高监管水平，强化账户年检制度的约束力等五点对策建议。
关键词：人民币银行结算；账户管理；问题；对策0 引言人民币银行结算账户系统运行以来，为中央银行实施货币政策、维护金融稳定提供了有力支持，有效的银行结算账户管理，为经济、金融秩序运行提供了强有力的基础支持。
同时，营造公平竞争、合规有序的良好氛围，对于遏制单位金融信用降低、多头开户，以及促进国内市场经济健康、稳定发展具有重要意义。
但在实际工作中，《人民币银行结算账户管理办法》存在的一些问题和不足也逐步显现出来。
根据日常工作中发现的存在问题，有针对性地提出几点看法和建议。
1 人民币银行结算账户的历史演变人民币银行结算账户自1995年实施以来已历时25年，发挥了重要的积极作用，为中央银行实施货币政策、维护金融稳定提供了有力支持。
《人民币银行结算账户管理办法》出台于2003年，已不适应目前新形势、新情况的要求；账户管理系统建成于2005年，存在系统功能不完善、运行不稳定等问题。
随着社会主义市场经济体制不断完善和发展，人民币银行结算账户亟需改革。
根据中国人民银行令〔2019〕第1号、《中国人民银行关于取消企业银行账户许可的通知》，自2019年2月25日开始，取消企业银行结算账户许可制度在全国逐步实施，2019年底前已全部实现。
《人民币银行结算账户管理办法》存在问题及修改建议
《西部金融》2008年第1期《人民币银行结算账户管理办法》存在问题及修改建议摘要:《人民币银行结算账户管理办法》在促进银行结算账户的规范化管理中发挥了重要作用。
通过对石河子辖区内各金融机构执行《办法》及“二期系统”运用情况的专项调查,发现《办法》中的部分条款定义模糊,实际运用中可操作性不强,给基层人行账户管理工作带来了一定困难。
本文对此提出了一些对策及建议。
关键词:人民币;银行账户;修改建议中图分类号:F830.42文献标识码:A 文章编号:1674-0017-2008(1)-0049-02收稿日期作者简介曹晖(6),女,山东兖州人,经济师,现供职于中国人民银行石河子市中心支行。
曹晖(中国人民银行石河子市中心支行,新疆石河子832000)《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)自2003年9月1日实施以来,有利地促进了银行结算账户的规范化管理,在维护金融秩序稳定、促进经济发展、防止犯罪分子洗钱中发挥了重要作用。
2005年6月在全国推广使用的“人民币银行结算账户管理一期系统”,及2007年4月换版升级后的“二期系统”(以下简称“系统”),为《办法》提供了更为科学有效的电子化管理方式。
最近,石河子市中心支行对辖区内各金融机构执行《办法》及“二期系统”的运用情况进行了专项调查,发现《办法》中的部分条款定义模糊,在实际运用中可操作性不强,给基层人行账户管理工作带来了一定困难。
一、《办法》在实际运用中存在的主要问题(一)《办法》对一般存款账户的开户数量没有明确限制,一般账户在开立过程中还存在问题1、一般存款账户开立的随意性大。
《办法》第18条规定:存款人申请开立一般存款账户,除出具其基本账户有关文件外,应提交下列证明文件:(1)存款人因向银行借款需要,应出具借款合同。
(2)存款人因其他结算需要,应出具有关证明。
因《办法》对第二项中“有关证明”的内涵和外延没有明确界定,造成开立一般存款账户条件过宽,没有数量限制,出现存款人在同一营业机构开立多个一般存款账户或在多个营业机构开立多个一般存款账户的情况。
当前人民币银行结算账户管理存在的问题及解决建议【最新版】
当前人民币银行结算账户管理存在的问题及解决建议[摘要]银行结算账户作为集中反映整个社会活动资金收付结算的起点与终点，也是一切经济活动资金往来的基础。
自2003年9月《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)及2005年的实施细则颁布实施以来，有效规范了银行结算账户的开立、变更、撤销和使用，为货币政策的实施和金融秩序的维护提供了有力的支持，起到了推动经济发展的积极作用。
但是，随着经济金融的快速发展，《办法》作为规范人民币银行结算账户的核心制度，也日渐暴露出了一些不适应性，需要尽快予以完善。
本文通过目前对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。
[关键词]结算账户;管理问题;解决建议[中图分类号]F832.2 [文献标识码] A [文章编号] 1009 - 2234(2013)09 - 0157 - 02人民币银行结算账户管理是支付结算管理的一项重要内容。
加强账户管理对促进社会信用，维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。
《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。
但由于种种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题并亟待完善。
一、人民币结算账户管理存在的问题及原因(一)政策办法上亟待完善1.基本存款账户开销、转户随意目前银行结算账户管理办法对银行基本存款账户开设、销户，只要符合开销户条件即可办理，没有其他限制性措施。
一方面由于开设账户不收取任何工本费，无偿服务，企业没有成本概念，一旦在某金融机构贷不到款或合作稍有不满，随时撤换到另一家，而且有金融机构上门服务;另一方面由于金融机构间业务竞争，拉开户、拉存款现象十分普遍，有些金融机构对结算账户特别是基本存款账户开户情况进行考核，与收益挂钩，银行结算账户成了“香饽饽”，导致银行结算账户开销过于频繁。
人民银行在日常银行结算账户开设管理中，常常会遇到单位基本存款账户开立时间不长即办理撤销手续，然后再重新办理开户的现象，有的只有1周时间，最短的只相隔1-2天，既增加了人民银行账户管理工作业务量和账户管理行政许可成本，也干扰了正常的结算秩序。
浅析人民币银行结算账户存在的问题及对策
浅析人民币银行结算账户存在的问题及对策【摘要】人民币银行结算账户存在着监管不严、风险高、安全性不足、信息技术支持不足等问题。
针对这些问题，本文提出了完善监管措施、加强风险管理、提升账户安全性和加强信息技术支持等四条对策。
通过这些对策，可以有效解决人民币银行结算账户存在的问题，提升金融系统的风险防范能力，保障账户资金安全。
还对未来的发展进行了展望，指出随着技术的发展和监管的加强，人民币银行结算账户将迎来更加稳健和安全的发展。
通过不断改进监管措施和加强风险管理，可以确保人民币银行结算账户在金融体系中的稳健运行。
【关键词】人民币银行结算账户、问题、对策、监管措施、风险管理、账户安全性、信息技术支持、总结分析、展望未来。
1. 引言1.1 背景介绍人民币银行结算账户是指企业或个人在银行开立的用于资金结算和支付的账户，是现代金融体系中不可或缺的一部分。
随着我国经济的不断发展，人民币银行结算账户在经济活动中发挥着越来越重要的作用。
与之相应的问题也日益凸显。
人民币银行结算账户存在着监管不严、风险管理不完善、账户安全性较低、信息技术支持不足等问题。
这些问题直接影响着账户的正常运作和资金安全，给企业和个人带来了不小的困扰。
为了解决这些问题，需要采取有效的对策。
1.2 研究目的本文旨在对人民币银行结算账户存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
通过深入研究人民币银行结算账户问题的原因和影响，探讨如何完善监管措施、加强风险管理、提升账户安全性以及加强信息技术支持，以期为解决这些问题提供有效的解决方案。
通过对人民币银行结算账户存在的问题进行全面分析和探讨，本文旨在为相关研究和实践提供一定的参考和借鉴，同时也对未来在此领域的研究方向和发展趋势进行展望，为相关领域的研究和实践工作提供一定的指导和建议。
2. 正文2.1 人民币银行结算账户存在的问题支付风险是指在资金结算过程中存在的潜在风险，可能导致资金被盗或挪用。
这种风险主要是由于账户信息不安全、交易验证方式不完善等原因造成的。
人民币银行结算账户管理难点及对策建议
存 款 账 户 的 开 立 、变 更 和 撤 销 信 息 均 纳
入 账 户 管 理 系 统 ， 为 司 法 执 行 、案 件 侦
财 政 部 门 出具 的 审 批 手 续 ，核 准 预 算 单 位 的开 户 申请 。 对 预 算 单 位 开 立 基本 存 款 账 户 以 外 的 账 户 ，不 再 颁 发 开 户 许 可 证 ，仅 通 过 账 户 管 理 系 统对 开 户 申请 ， 进 行 核 准 或反 馈 不 予核 准 的 原 因 。 （ 四 ）建 立 以基 本 存 款 账 户 为 年 检 对 象 的 年 检 制 度 。将 基 本 存 款 账 户 年 检
细 化 ，使 其更 具 法 规 性 、普 及 性 和 操 作
性 ，进 一 步 强 化 一 般 存 款 账 户 、个人 结
结 算 账 户 实 行 年 检 制度 ，检 查 开 立 银 行 结 算 账 户 的合 规 性 、核 实 开 户 资 料 的真 实 性 。年 检 需 要 存 款 人 提 供 经 年 检 合 格
ＰＢＣ ｃ ｏｎ ｓ ｔ ｒ ｕｃ ｔ ｉ ｏｎ
（ 五 ）账 户 年 检 工 作 机 制 未 建 立 ，
善 现 有 账 户 管 理 制 度 ，对 在 账 户 管 理 执 行 过 程 中遇 到 的 问 题 和 难 点 加 以 明确 和
制 账 户 的 使 用 ， 以促 使存 款 人 及 时 办理
对 账 户 日常 使 用 中 的 管 理 。建 立 账 户 退
罚 过 程 中银 行 该 充 当什 么 角色 ，未 作 明
确 规 定 。商 业 银 行 对 企 业 开 户 违 法 违 规
以借 鉴 各 类 银 行 卡 的编 码 规 则 ，依 托 人
人民币账户管理中存在的问题及建议
人民币账户管理中存在的问题及建议一、存在的问题(一)部分账户开立有困难。
一是基层有些地区的预算单位账户清理核实有困难。
目前一些地方财政部门成立会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统一上收，实行集中管理，只允许其开立专用存款账户等其他账户，不允许开立基本户，所以无法为该单位开立专用户，只能以会计核算中心为基本户开立专户。
而历来财政部门及各预算单位开立的各类专用存款账户名目繁多,数量较大，这就加大了基层人民银行账户管理部门的难度。
另外，一些预算单位账户余额较大，而财政部门又不允许开立基本户，预算单位和专业银行都不愿销户，使得一些预算单位的账户到目前还没有清理核实。
二是财务核算体制改革所造成的开户问题。
由于与国际惯例的接轨，以及企业财务管理体制的变化，一些跨地区集团企业采用多级财务集中核算体制，下属公司不设基本账户，只设一些日常使用的专用存款账户或其他存款账户，但系统是以基本存款账户为“龙头账户”进行其他各类存款账户的开户业务处理，凡没有开立基本存款账户的存款人，一律无法开立其他类存款账户，给基层操作带来难度。
三是国库单一账户的开设缺乏依据。
随着财税体制改革，强化预算约束机制，实行国库单一账户体系中涉及到的预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户的开设问题没有相应的规定，特别是财政零余额账户要求撤消存款人的基本账户，日常资金收付只使用财政零余额账户，与《办法》基本账户为存款人的主办账户不符，且该系统无法执行。
〈二)系统功能设计存在一些缺陷。
一是系统不允许对账号进行变更。
但是在实际工作中账号有规律大批量变更是客观存在的，误操作造成个别账号录入有误也是不可避免的。
二是开户许可证的打印号码不能重复使用，开户许可证副本为一张a4白纸，如打印时或打印机控件尚未安装或网络等原因引起出错，而许可证又没有使用，此许可证只有作废，造成风险隐患和资源浪费。
三是系统对行业归属菜单选项不明确，操作中缺乏具体执行标准，随意性较大，操作难。
《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策
《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策为适应市场经济发展和金融体制改革的要求，维护社会主义市场经济秩序，营造公平的竞争环境，从而促进金融业的健康发展,中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》)。
《办法》明确了适用范围为存款人在中国境内的银行开立的所有人民币银行结算账户,并且设立了个人银行结算账户,方便个人使用各类支付工具办理转账结算。
同时完善各类银行结算账户的开户条件，严密开户手续，确保存款人以实名开立银行结算账户。
《办法》自颁布实施以来,对进一步规范人民币银行结算账户的开立和使用,满足存款人利用银行结算账户办理结算业务的需要，加强银行结算账户的管理，提高金融服务水平,维护经济金融秩序稳定起到了重要作用，但作为银行账户经办人员，在实际运用过程中，发现还存在一些不足之处，有待进一步完善。
一、《人民币银行结算账户管理办法》执行中的难点(一)本存款账户在开立的过程中，金融机构无法确认该企业正常开业所应具备的各类证件。
如特殊企业如煤业公司开办是否包括安全生产许可证、煤炭生产许可证，烟花爆竹公司开办的是否包括特殊行业生产许可证等.在《人民币银行结算账户管理办法》中对此没有明确规定，使开户银行不能详尽掌握该企业的相关情况,无法确保其所从事的生产经营活动及经营收入是否合规合法。
（二)《办法》对一般存款账户放开，使存款人可以自主选择不同的银行.但同时《办法》规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，没有对“其他结算需要"的内容进行明确,因此，存款人会以“其他结算需要”为名将其他款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以“其他结算需要”名义转出.上述行为可能会有以下弊端：①易将有借款的基本存款账户架空，只办理现金支取而逃避银行债务。
②银行为扩大存款余额为存款人开立多个一般存款账户，势必造成一般存款账户过多过乱.③资金频繁转入转出，为洗钱犯罪活动打开方便之门，容易将资金转为己有。
账户管理中的问题及建议
账户管理中的问题及建议当今社会支付结算业务已经得到了广泛的应用，人民币银行账户管理是支付结算工作中的一项重要内容，银行账户管理对于稳定金融秩序、遏制经济犯罪、降低金融风险等具有十分巨大的作用。
随着我国市场经济迅速发展，人民币银行结算账户数量大幅增长，账户管理中存在的问题日渐暴露出来，本文针对账户管理中存在的问题提出了进一步完善银行账户管理的对策及建议。
一、人民币银行结算账户管理中存在的问题（一）一般存款账户开户限制较低，使用功能无序延展。
《人民币银行结算账户管理办法》一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
但没有对“其他结算需要”的内容进行明确，没有对“相关证明”进行规范，也没有明确规定存款人可开立一般存款账户的数量，对其监管的空间很小，容易引发企业的不良动机。
开立多个一般存款账户办理转账业务“变相”支取现金，将基本存款账户资金转入一般存款账户，再由一般存款账户转入个人银行卡账户，并利用个人银行卡账户提取现金，削弱了基本存款账户的功能，使得一般存款账户功能无需延展。
（二）结算账户使用率低，闲置账户管理难。
一是个别单位营业执照已被吊销但账户未销，或因对账户相关资料印章保管不严，有重要资料或印章丢失的账户，有无法联系的账户等等手续不齐全，嫌麻烦不愿销户，由于银行长时间与客户不联系、不对账，有的账户资金余额还较大，存在较大的冒取、盗取风险，增加银行的内控压力。
二是银行对账户数量的考核导致银行不愿对账户进行清理，银行基于考核的需要，偏重账户数量而忽视账户质量，开立了大量余额少且使用率低的账户，有的银行片面地认为账户就是客户，非存款本人自愿开设的各种账户大量存在，因客户并无实际使用需要，这些账户在开立之日就注定形成久悬账户。
这些闲置账户不仅占用了账户管理系统资源，影响了账户管理系统运行效率，还加大了账户管理难度。
人民币单位银行结算账户管理中存在的问题及改革建议
人民币单位银行结算账户管理中存在的问题及改革建议◇ 侯一哲2003年《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）实施后，对人民币单位银行结算账户实行了相对严格的分类管理，并依托人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）形成了以基本存款账户为龙头、“核准+备案”复合型的人民币账户管理体制。
《办法》实施14年以来，对规范金融市场秩序、维护社会信用、促进经济的健康发展起到了重要作用。
但是，伴随着市场经济的深入发展和信息技术的不断进步，现行单位银行结算账户分类管理出现诸多问题，亟待进行改进。
一、存在的主要问题（一）账户分类和功能趋同1.基本存款账户“一般化”《办法》规定存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过基本存款账户办理，但同时也放开了一般存款账户的开户条件，只要因借款或其他结算需要都可以开立不限制数量的一般存款账户。
一般存款账户一方面属于备案类账户，无须人民银行核准，管理相对灵活、松散；另一方面也可以处理资金收付、工资支付等日常结算，并且可以通过资金转入个人银行结算账户的方式实现间接取现。
这导致一般存款账户开立过多并代替基本存款账户使用。
2.专用存款账户“普通化”《办法》规定对特定用途的专项资金收付才可以开立专用存款账户，并且对专用账户开设条件进行了规定，但是没有对提供证明文件的出处和级别予以明确规定，对其专项管理的资金使用也没有细致说明，各方的职责划分不清，银行无法完全做到对客户资金的性质及用途进行监控和管理。
一些银行或存款人也经常利用规定模糊大量开设专用账户，甚至将一些不属于专用账户范围的资金也划入专用账户当中，将专用账户当成是一般账户使用，很大程度上降低了专项资金管理的效率和质量。
3.临时存款账户“长期化”《办法》规定临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户。
在实践中，一方面临时性经营机构大部分经营期较长，往往超过2年，若受各种因素影响还可能延长；另一方面临时机构多是各级政府部门发文成立的“领导小组”“办公室”等各类编外机构，这些临时机构大多并不“临时”，都可能长期存在。
账户管理中的问题及建议
账户管理中的问题及建议当今社会支付结算业务已经得到了广泛的应用，人民币银行账户管理是支付结算工作中的一项重要内容，银行账户管理对于稳定金融秩序、遏制经济犯罪、降低金融风险等具有十分巨大的作用。
随着我国市场经济迅速发展，人民币银行结算账户数量大幅增长，账户管理中存在的问题日渐暴露出来，本文针对账户管理中存在的问题提出了进一步完善银行账户管理的对策及建议。
一、人民币银行结算账户管理中存在的问题（一）一般存款账户开户限制较低，使用功能无序延展。
《人民币银行结算账户管理办法》一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
但没有对“其他结算需要”的内容进行明确，没有对“相关证明”进行规范，也没有明确规定存款人可开立一般存款账户的数量，对其监管的空间很小，容易引发企业的不良动机。
开立多个一般存款账户办理转账业务“变相”支取现金，将基本存款账户资金转入一般存款账户，再由一般存款账户转入个人银行卡账户，并利用个人银行卡账户提取现金，削弱了基本存款账户的功能，使得一般存款账户功能无需延展。
（二）结算账户使用率低，闲置账户管理难。
一是个别单位营业执照已被吊销但账户未销，或因对账户相关资料印章保管不严，有重要资料或印章丢失的账户，有无法联系的账户等等手续不齐全，嫌麻烦不愿销户，由于银行长时间与客户不联系、不对账，有的账户资金余额还较大，存在较大的冒取、盗取风险，增加银行的内控压力。
二是银行对账户数量的考核导致银行不愿对账户进行清理，银行基于考核的需要，偏重账户数量而忽视账户质量，开立了大量余额少且使用率低的账户，有的银行片面地认为账户就是客户，非存款本人自愿开设的各种账户大量存在，因客户并无实际使用需要，这些账户在开立之日就注定形成久悬账户。
这些闲置账户不仅占用了账户管理系统资源，影响了账户管理系统运行效率，还加大了账户管理难度。
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议当前银行结算账户管理中存在的难题及建议自2005年人民币银行结算账户管理系统上线以来，以《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度为核心内容，账户管理系统和商业银行核心系统为主要载体的人民币银行结算账户管理体系日益成形。
该体系作为人民银行支付结算管理的一个重要内容和手段，在规范商业银行和存款人的开销户行为，维护经济金融秩序稳定发挥了重要的作用。
但因经济金融的发展需要，当前银行结算账户管理中尚存在诸多难题有待破解。
无锡市中心支行结合工作实际，对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。
一、当前账户管理中存在的难题（一）关于久悬账户的管理难题1.同一存款人的多个久悬账户在账户管理系统中无法一次性提示，造成存款人不便。
由于现行的账户管理系统中，存款人一旦有某个账户被设置久悬标志后，其他账户均不能进行开立、变更或撤销操作。
而存款人的久悬账户信息仅在基本账户开户行才能进行完整查询，其他账户开户行只能在其相关账户进行开立、变更、撤销备案操作时系统才会提示“该存款人在XX银行存在久悬账户”，如存款人有多个久悬账户时，系统不能一次性显示全部久悬账户信息，只会提示某一个久悬账户，待开户银行通知存款人处理完该提示的久悬账户后再进行备案时，系统又会提示存在另一个久悬账户，如此导致开户银行和存款人诸多不便；如有异地久悬账户时，就更加费时费力。
2.久悬账户标志取消时需人民银行进行处理，造成久悬账户重新启用不便。
如存款人的某个账户被开户银行设置久悬标志后，存款人需将该账户重新启用时，设置久悬账户的开户银行不能自行将其设置的久悬标志取消，只能向人民银行申请取消该账户的久悬标志。
而一般情况下，由于久悬账户数量较多时，人民银行只处理基本账户的久悬标志，对一般账户等久悬标志不予处理；由此，该开户银行只能将已设置久悬标志的账户在账户管理系统中撤销后重新以新开户备案，如该存款人尚存在其他久悬账户时，将导致无法备案；且该账户撤销后重新以新开户备案无法反映该账户的初期开立、久悬、重新启用的真实过程，会造成账户检查时的诸多不便。
《人民币结算帐户管理办法》操作难点及对策
作者： 符敏
作者机构： 中国人民银行新建县支行,江西新建330100
出版物刊名： 金融与经济
页码： 63-63页
主题词： 《人民币结算帐户管理办法》;中国人民银行;结算业务;商业银行;金融业务许可证;
金融监管
摘要：为适应当前经济发展,更好地满足存款人利用银行结算帐户结算业务的需要,中国人民银行于2003年9月1日起正式实施<人民币结算帐户管理办法>(以下简称<办法>),这为同国际惯例接轨迈出了可喜的一步.但在实际操作过程中,笔者认为存在以下几方面的难点:。
银行账户管理中的难点及对策_张小燕
项需要与村委会分开核算， 但办法中对此类开户问题没有明确的规定； （ ２） 在新的人民币银行结算账户系统
中开立专用账户时， 必须提供基本账户的核准号， 同时不能用同一基本账户核准号开立性质相同的多个专
用账户。与村民小组类似的还有税务所、工商所、乡教育小组等非独立核算的附属机构的开户问题。
２、停产企业的开户问题。一些停产企业营业执照被吊销， 而且无税务登记证， 按照账户管理办法的规定
（ 二） 依赖基层人民银行业已形成的基层组织体系， 整合银行保险证券的监管资源。在＂一行三会＂的宏观 监管框架下， 有机整合基层监管资源， 规范基层监管执法行为。目前人民银行在基层的组织体系十分健全。依 托这个组织体系， 完善基层监管组织、整合基层监管资源， 首先能够彻底解决以上所列举的一些基层监管问 题， 其次可以避免各监管机构分设形成的行政管理资源的浪费， 最重要的是可以使基层央行在维护区域金融 风险方面及时反应、及时预警， 有效有机地发挥作用， 充分、及时地化解金融风险， 推动我国金融业健康发展。
基层金融监管机制的协调完善， 是整个金融监管运行中的宏观性、系统性的课题， 绝非某个部门能够完 善协调解决， 必须有相应的法律法规予以明确， 对此， 我们在基层工作结合我们的工作实践提出几点看法。
（ 一） 突出强化基层人民银行在维护地方金融稳定工作中职能作用。随着我国加入世贸组织并履行相关承 诺， 金融业对外开放步伐明显加快， 金融创新力度亦在加大， 银行业、证券业、保险业之间的交叉性金融产品不 断增加， 综合经营的趋势日益明显， 也是符合经济金融业发展趋势的， 与此相应的潜在金融风险， 具有交叉性、 传染性， 存在演变成系统性风险的可能， 中央银行维护金融稳定的职能更加突出， 责任更加重大。基层人民银行 在维护区域金融稳定方面必然处于主导地位和主导作用， 强化基层人民银行的管理显得越来越重要。
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《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策.doc
《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策
为适应市场经济发展和金融体制改革的要求,维护社会主义市场经济秩序，营造公平的竞争环境,从而促进金融业的健康发展,中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)。
《办法》明确了适用范围为存款人在中国境内的银行开立的所有人民币银行结算账户，并且设立了个人银行结算账户,方便个人使用各类支付工具办理转账结算。
同时完善各类银行结算账户的开户条件,严密开户手续,确保存款人以实名开立银行结算账户。
《办法》自颁布实施以来,对进一步规范人民币银行结算账户的开立和使用,满足存款人利用银行结算账户办理结算业务的需要,加强银行结算账户的管理,提高金融服务水平,维护经济金融秩序稳定起到了重要作用, 但作为银行账户经办人员，在实际运用过程中,发现还存在一些不足之处,有待进一步完善。
一、《人民币银行结算账户管理办法》执行中的难点
(一)本存款账户在开立的过程中，金融机构无法确认该企业正常开业所应具备的各类证件。
如特殊企业如煤业公司开办是否包括安全生产许可证、煤炭生产许可证，烟花爆竹公司开办的是否包括特殊行业生产许可证等。
在《人民币银行结算账户管理办法》中对此没有明确规定，使开户银行不能详尽掌握该企业的相关情况，无法确保其所从事的生产经营活动及经营收入是否合规合法。
(二)《办法》对一般存款账户放开，使存款人可以自主选择不同的银行。
但同时《办法》规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，没有对“其他结算需要”的内容进行明确，因
此，存款人会以“其他结算需要”为名将其他款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以“其他结算需要”名义转出。
上述行为可能会有以下弊端:?易将有借款的基本存款账户架空，只办理现金支取而逃避银行债务。
?银行为扩大存款余额为存款人开立多个一般存款账户，势必造成一般存款账户过多过乱。
?资金频繁转入转出，为洗钱犯罪活动打开方便之门，容易将资金转为己有。
(三)关于开立基本存款账户申请人中“单位设立的独立核算的附属机构”的界定问题。
《办法》规定，“单位设立的独立核算的附属机构”可以开立基本存款账户。
但是对“单位设立的独立核算的附属机构”应如何界定,由于《办法》对此界定不明确，很多单位的下属或内部机构都希望以属于“单位设立的独立核算的附属机构”为由，要求多开一个或数个基本存款账户。
按照《办法》的解释，不具备独立的营业执照的“单位设立的独立核算的附属机构”主要包括单位附属独立核算的食堂、招待所和幼儿园等。
那么，建筑公司下属施工队(自然人承包)、工程项目部、销售中心等，如果其隶属单位出具证明，证明这些部门属于“单位设立的独立核算的附属机构”，能否开立基本存款账户,本人认为，为
了防止单位利用多开基本存款账户套取现金，银行应严格执行《办法》关于“一个单位只能在银行开立一个基本存款账户”的规定，除了单位附属独立核算的食堂、招待所和幼儿园外，单位其他下属或内部机构都不属于“单位设立的独立核算的附属机构”，不能开立基本存款账户。
这些附属机构如需开立基本存款账户，必须到工商部门办理单独的注册登记。
(四)关于存款人开立专用账户的开户条件问题，《办法》规定，基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金等14类资金存款人
可以开立专用账户进行管理，但开户时必须提供单位主管部门或财政部门的批文。
同时，《办法》也规定，除了上述14类资金外，“其他需要专项管理和使用的资金”也可以开立专用存款账户。
“其他需要专项管理和使用的资金”包括哪些资金,开户时需要提供什么证明,对于存款人自己认定的、需要专项管理的属于特定用途的资金，能否开立专用存款账户,《办法》中没有进一步的说明，开户银行也很难把握。
目前，由于一个单位只能开立一个基本存款账户，而专用账户中的绝大部分账户都可以支取现金，其中部分账户支取现金还可以由存款人自主掌握，无须经人民银行的批准，因此有的存款人往往在已开立基本存款账户之后，仍要求开立一个甚至多个专用存款账户。
对于这些存款人的要求，开户银行又应该怎么办,本人认为，进一步明确和细化专用存款账户的开户条件，已是当前账户管理中不可回避的问题。
(五)关于异地存款人开立临时账户的问题，《办法》规定，异地施工及安装单位有工程项目的，可凭单位营业执照、施工地建设主管部门核发的许可证或施工、安装合同，在施工地开立临时存款账户，但必须以施工或承包单位的名义开立，保持营业执照、账户名称、预留银行印章“三个一致”。
但是，在实际工作中，经常有异地施工或安装单位要求不以单位的名义而是以单位下属的“项目经理部”的名义开立临时存款账户，理由是中标公司远在异地，公司的公章和财务专用章都只有一枚(公安部门规定每个具有营业执照的单位只能刻制一枚公章和一枚财务专用章)。
如果以中标公司的名义在施工地开户，每次款项划拨和支付都必须到异地加盖中标公司的印章，这是一件很不现实的事情。
本人认为，异地施工或安装公司下属的“项目经理部”没有独立的营业执照，不属于独立核算单位，不具备开立银行结算账
户的资格，但困难也确实存在。
建议在异地施工或安装公司承接工程后，如果公司能出具同意下属“项目经理部”在施工地开立临时存款账户并愿意承担一切法律责任的正式文件，同时又以“项目经理部”的名义在施工地办理临时税务登记，银行可以考虑为“项目经理部”开立一个临时存款账户。
(六)关于存款人开立银行结算账户应出具营业执照正本的问题，《办法》规定，企业法人开立银行结算账户，应向开户银行提交营业执照正本，理由是单位营业执照正本只有一个，而副本有多个。
为了保证存款人身份的有效性和真实性，要求企业法人开立银行结算账户时应提交营业执照正本。
但
是，根据工商部门的规定，营业执照的正本只用于用玻璃镜框镶好后悬挂于营业场所，副本则用于办理各种证件和事务，包括开立银行结算账户，营业执照正、副本都只有一个，而且具有同等的法律效力。
如果企业被吊销营业执照，工商部门将同时收回营业执照的正、副本，并不存在只重视收回正本而不重视收回副本的现象。
根据这一情况，我认为，企业法人开立银行结算账户时，既然要求存款人出具营业执照正本的理由事实上并不存在，从方便客户、提高工作效率的角度出发，应对这一规定作出相应修改，存款人出具营业执照副本即可办理。
(七 ) 关于临时存款账户支取现金的问题，《办法》规定，应按照国家现金管理的规定办理，这意味着支取现金不需要人民银行的批准。
这一规定无疑大大减轻了人民银行的工作压力，但也将会带来一定的金融风险。
临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
符合开户规定不过的存款人主要是异地公司，在目前银行之间竞争日益激烈的背景下，客观的说未必能严格执行国
家现金管理规定，一旦放松对临时存款账户支取现金的管理，将很有可能为企业异地套取现金提供机会。
(八)人民币银行结算账户管理办法第四十条规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
而在实际操作中，应纳税如何界定以及银行是否有权利及义务审核经营人是否已纳税，仍有待审定。
我建议，加强与税务部门的沟通和协调，组织联席会，协调人民币结算账户管理办法在执行过程中与税务部门有关政策衔接和配合的问题，并与税务部门建立长期密切伙伴关系，定期聘请税务相关部门业务骨干对账户管理人员就税收政策等有关知识进行培训。
(九)人民币银行结算账户管理办法第四十七条规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
此规定在操作上存在一定难度，事实上，单位只有变更单位抬头、法人或者注册资金时才会主动来银行办理变更手续。
同样的，人民币银行结算账户管理办法第五十六条规定，银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起 30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
而事实上此类账户的存款人很少主动来银行办理销户手续，导致这些账户只能长期处于久悬状态，无法在账户管理系统中办理销户手续，加大了账户系统的运行压力，影响账户管理系统运行效率。
我认为应改变久悬类账户销户的规定。
对于存款人营业执照已注销、久悬标识已
设置2年以上的基本存款账户，金融机构在其行内系统中也已作销户处理的，通知其存款人在规定的限期内办理销户手续。
若存款人在规定的期限内未办理销户手续，或多次联系但仍无法与存款人
取得联系的，人民银行分支机构账户管理人员可直接在账户管理系统中对这些账户进行销户处理，而无需经过此类账户存款人的许可。
二、对策与建议
在银行结算帐户管理中，我认为:(一)、加强相关部门的协调配合，尽快实现帐户管理系统与工商、税务、公安等部门的联网，提高开户信息录入的准确性、真实性。
(二)、完善账户管理系统的功能:?增加开户银行的查询、修改功能。
?加强人行基本户与一般户的信息共享。
(三)、系统未能真正意义上实现全国联网，跨地区的异地非临时机构临时难以开立异地基本户开户许可证号码后，系统发出征询，无回复。
使异地存款账户开立受到系统限制，特别是专户和临时户开立无法核准。
(四)、目前，账户管理员只凭肉眼对单位申报的开户资料和证件的真伪进行审核，不能有效的监控虚假开户等行为发生。
(五)、《单位人民币结算账户的管理方法》与相关法律、法规缺乏关联性，很难操控。
人行对账户的监管和处罚权缺乏法律依据。
与执行《办法》相关联的法律法规知识欠缺，如《行政处罚法》、《商业银行法》，《金融违法行为处罚办法》等。