天喻信息2020年上半年财务分析详细报告
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天喻信息2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
天喻信息2020年上半年资产总额为290,214.62万元,其中流动资产为249,529.6万元,主要以应收账款、存货、交易性金融资产为主,分别占流动资产的47.7%、16.83%和16.82%。
非流动资产为40,685.02万元,主要以固定资产、长期股权投资、递延所得税资产为主,分别占非流动资产的41.21%、17.54%和15.5%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
217,987.48 100.00
209,640.55
100.00
290,214.62
100.00
流动资产
166,798.47 76.52
169,495.69
80.85 249,529.6 85.98
应收账款
101,897.95 46.74 87,512.97 41.74
119,024.47
41.01
存货28,011.14 12.85 25,684.25 12.25 41,991.44 14.47 交易性金融资产0 - 19,989.38 9.54 41,975.34 14.46 非流动资产51,189.01 23.48 40,144.85 19.15 40,685.02 14.02
固定资产18,719.89 8.59 15,527.7 7.41 16,766.26 5.78 长期股权投资6,078.7 2.79 7,123.63 3.40 7,138.03 2.46 递延所得税资产3,883 1.78 4,627.95 2.21 6,306.93 2.17
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的48.93%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的32.81%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
166,798.47 100.00
169,495.69
100.00 249,529.6 100.00
应收账款
101,897.95 61.09 87,512.97 51.63
119,024.47
47.70
存货28,011.14 16.79 25,684.25 15.15 41,991.44 16.83 交易性金融资产0 - 19,989.38 11.79 41,975.34 16.82 货币资金26,724.52 16.02 22,352.38 13.19 39,889.14 15.99 其他应收款1,887.47 1.13 2,648.69 1.56 3,064.7 1.23 其他流动资产760.66 0.46 7,475.58 4.41 1,987.54 0.80 预付款项4,776.73 2.86 1,152.44 0.68 1,487.61 0.60
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为290,214.62万元,与2019年上半年的209,640.55万元相比有较大增长,增长38.43%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:应收账款增加31,511.5万元,交易性金融资产增加21,985.97万元,货币资金增加17,536.76万元,存货增加
16,307.19万元,递延所得税资产增加1,678.98万元,固定资产增加
1,238.57万元,其他应收款增加416.01万元,无形资产增加400.28万元,预付款项增加335.17万元,其他非流动资产增加121.29万元,长期股权投资增加14.41万元,共计增加91,546.12万元;以下项目的变动使资产总额减少:开发支出减少214.23万元,长期待摊费用减少443.5万元,商誉减少622.41万元,在建工程减少1,472.33万元,应收票据减少2,680万元,其他流动资产减少5,488.04万元,共计减少10,920.51万元。
各项科目变化引起资产总额增加80,574.08万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年上半年应收账款所占比例较高,其他应收款所占比例过高,存货所占比例过高。
2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大,资产的盈利能力较低,资产结构不太合理。