内部审计报告示例
经典的内部审计报告优秀
经典的内部审计报告优秀经典的内部审计报告优秀例文内部审计报告范文【例一】：XXX有限责任公司物资管理审计报告公司内审组根据经核准的2006年年度审计计划，于2006年10月20日-11月4日对公司物资管理循环实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、存货管理及财务核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度及原始资料，与相关建设、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、公司物资管理简况公司目前物资管理方面的主要制度有：XXX[2005]51号XXX有限公司工程物资管理制度、XXX[2006]31号XXX有限公司招标管理规定。
其中51号文件比较系统的对工程物资采购、入库、领用、财务核算等相关管理环节作了详细规定，并制订了详细的工作流程。
31号文件对重要物资采购的招标活动做了规定，控制了公司重要采购的公正、公平和有效。
公司日常物资管理工作遵循51号文件执行，重要物资采购按31号文件走招标流程。
物资管理所涉及到的主要是公司工程用材料及设备，省公司网络建设部及运行维护部及各分公司建维部是物资的主要使用部门。
仓库归省公司财务部管理，主要负责日常物资的出入库管理工作。
一、物资采购公司的工程物资管理规定对物资采购的工作流程进行了规定。
日常物资采购工作主要由建设部或运维部根据实际需要负责进行。
并由使用部门制订采购订单，联系供应商进行采购。
我们认为，在公司现存的物资管理流程中：1、公司51号文件仅对物资管理各主要工作流程进行了规定，我们认为，做为省公司的物资采购部门，有必要制订采购环节的管理制度。
对物资采购过程中的采购申请、询价、价格审批、供应商选择等具体工作进行规范。
完善物资管理的基础工资，控制公司采购成本。
2、采购部门负责材料到货验收，有违不相容岗位必须分开的原则根据财政部财会[2002]21号文件《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》的规定，采购与付款业务不相容岗位至少包括:(一)请购与审批;(二)询价与确定供应商;(三)采购合同的订立与审计;(四)采购与验收;(五)采购、验收与相关会计纪录;(六)付款审批与付款执行。
内部审计报告集锦（精选20篇）
内部审计报告集锦（精选20篇）内部审计报告集锦篇1上周六徐总带领大家学习了企业与审计，就企业与审计的关系作了阐述。
在此，谈一下心得：我们公司作为一个规模日益扩大的企业，就像一台复杂而庞大的精密仪器，要保证这台仪器的正常工作，需要很多的内部和外部条件，而这其中内部审计工作因其法律的必须性和功能的必要性，而作为内部重要条件之一，受到了越来越多的关注和重视。
目前集团公司的内部审计工作已经处于企业管理工作的重要位置，我认为它的侦察兵作用对于公司的经营管理工作有很大的帮助，应该得到进一步的发挥。
集团公司经营管理层为了完成企业董事会制定的生产经营计划、财务目标以及实现企业的发展战略规划，必然要制定一系列的管理制度，细化各项经济指标并下达到企业的所属分支机构去层层落实。
所属各分支机构能否执行企业制定的各项管理制度？能否完成企业下达的各项经济指标？在我们这样一个大型的企业集团里，由于信息的不对称性，企业的经营管理层不可能掌握各基层单位的实际情况。
这就客观上要求一个独立、客观的部门对所属各单位的执行制度和经济指标的完成情况进行监督和评价，及时为经营管理层反馈各基层单位的实际情况。
而这种客观的要求正是内部审计的职能所在。
因而企业经营管理层完全可以充分利用内部审计的基本职能，加强对本单位及所属单位经济活动的真实性、合法性、有效性的监督和评价，以便及时发现问题，采取有力措施予以纠正，以确保企业既定目标的顺利实现。
切实加强和进一步提高公司相关人员素质建设。
内部审计的存在和发展，是企业内部管理的需要，内部审计的主要工作是对企业的内部控制、风险管理和经济活动进行检查和评价，对企业的经营绩效和内部管理的有效性进行确认，并从审计活动中发现问题，提出改进建议，以利于企业健康发展，促进企业目标的实现。
而要保证这些作用的真正发挥，与其相关人员的自身素质高低和思想是否稳定就成为核心因素了。
我们不时从电视、网络、报纸和广播中了解到审计工作人员的种种违背审计原则而导致的严重后果的报道，这也同整个审计工作大环境紧密相关，所以公司审计队伍的建设应该得到公司领导层的高度重视，从精神和物质两个方面充分考虑审计工作的复杂性和艰巨性，使他们毫无后顾之忧的进行工作，给管理层提出切实可行的行动指南和建议，确保企业良性运行。
[内部审计报告范文]内部审计报告
![[内部审计报告范文]内部审计报告](https://img.taocdn.com/s3/m/c813e6b564ce0508763231126edb6f1aff00713d.png)
[内部审计报告范文]内部审计报告内部审计报告篇1:公司内部审计报告范文关于某某公司的审计报告某某集团内审字[20某某]第0某某号我们于2022年某某月某某日至某某月某某日对某某公司进行了审计。
某某公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及某某管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
某某公司的基本情况审计中发现的问题及审计意见一、某某公司资金管理不规范1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况。
借款超三月的有借款超一年的有审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。
以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
2.某某金存在不能及时上缴公司账户的现象，如某某公司200某年某某月某某日的某某金abc某元,截至200某年某某月某某日尚未上缴，时间长达近某某个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。
截至审计日借出存货某某件，折算成金额某某元，为库存金额的某某%。
时间超三月的有某某件，折算金额某某元，其中超一年的有某某件套，折算金额某某元。
而且有些业务员已离职，如某某借货某某件折算金额为某某元，已于去年辞职。
公司内部审计报告例子
公司内部审计报告例子
以下是一个公司内部审计报告的例子，仅供参考：
[公司名称]内部审计报告
报告时间：[具体日期]
一、审计范围
本次内部审计的范围包括公司的财务管理、内部控制、风险管理等方面。
二、审计目的
1. 评估公司财务管理的合规性和有效性。
2. 审查内部控制制度的设计和执行情况。
3. 识别潜在的风险，并提出改进建议。
三、审计结果
1. 财务管理方面
- 公司的财务管理制度基本健全，但在某些环节存在漏洞，需要进一步完善。
- 财务报表的编制和披露符合相关法规要求，但存在个别数据的准确性问题，需加强内部审核。
2. 内部控制方面
- 内部控制制度基本得到有效执行，但在一些关键业务流程中存在控制不足的情况。
- 需要加强内部监督，确保各项控制措施的有效实施。
3. 风险管理方面
- 公司已建立了风险管理体系，但对一些潜在风险的评估和应对措施不够充分。
- 建议加强风险识别和评估工作，完善风险应对预案。
四、审计建议
1. 完善财务管理制度，加强内部审核，提高财务数据的准确性。
2. 强化内部控制，优化关键业务流程，加强内部监督。
3. 加强风险评估和应对工作，完善风险管理体系。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
内部审计报告(范例)
内部审计报告（范例）报告审计工作结果是审计过程报告阶段的关键环节。
内部审计人员报告的方式多种多样，没有固定的模式。
依据实际情况或需要的不同，报告可以有书面的和口头的，正式的和非正式的之分。
但是，审计报告作为审计人员专用的一种文体，它是交流信息，报告审计结果最重要、最常用且必不可少的一种方式。
内部审计人员应该根据现场审计所掌握的证据和相关信息，在运用职业判断对之进行重要性分析之后，及时向被审计单位、董事会审计委员会和企业最高管理当局提交反映审计结果和审计任务完成情况的书面正式报告，即内部审计报告。
有关内部审计报告的问题很多，下面围绕中期审计报告和最终审计报告对内部审计报告作一些一般的说明。
一、内部审计报告的含义和目的内部审计报告是内部审计人员根据完成审计任务的一般要求或具体要求，用文字的形式来说明审计目的、范围和结果，以及其他相关信息并呈送给有关部门或人员的一种正式书面文件。
中期审计报告是对现场审计某一方面或具体领域审计发现的说明；最终审计报告则是整个审计过程工作的最终成果。
编写审计报告是审计工作必不可少的一项既定工作，其主要的目的表现在以下两个方面。
(一) 向报告的阅读者传递信息收集、整理和记录企业管理当局控制下各类活动的真实可靠信息是内部审计人员日常工作的一个重要方面。
内部审计报告就是汇集这些信息(包括令人满意的状况和不能令人满意的状况两个方面)并对之表述审计意见和建议的一种主要方式。
一份真实情况良好写照的审计报告是赢得企业管理当局或董事会审计委员会对内部审计工作的信任并依赖其工作成果的一种有效工具。
一份成功的审计报告必须能够准确地传递有关被审计活动的真实可靠信息，向读者表明内部审计完成丁哪些工作，还能够完成什么，管理部门应该关心而未能关心的是什么。
管理人员，尤其是最高管理人员之所以能够对审计报告给予必要的关注，是因为他们认为作为组织内部一种相对独立职能工作结果的内部审计报告所收集的信息是在系统的检查和评价过程中产生的，能够较客观公正地反映事实，揭示事物的本来面目；通过审阅审计报告他们能够从不同角度来进一步熟悉和掌握在实现组织目标过程中各种活动的效率和效果。
内部审计报告模板
XXX有限公司审计报告X年审字总第号被审计单位: XXX公司审计小组成员:XXXXX时间：年 X 月 X日XXX 审计事务所关于对公司XX年XX月的审计报告根据审计工作计划，审计部于XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，对公司（以下简称“公司”）XX年XX月XX日至XX年XX月XX日财务、内控、经营状况及一些相关问题进行了现场审计。
现将审计结果报告如下：一、吉安公司的基本情况XX公司成立于XX年，注册资本为万元，法人代表为刘毅。
公司营业范围为防盗报警、电话监控、智能化小区系统、可视对讲、门禁控制、安全防护、停车场的管理；计算机综合布线的设计、安装、调试及配套服务；电子产品的研发、生产及销售。
公司目前拥有66名员工。
截止XX年XX月XX日底，账面总资产为万元，净资产为万元，资产负债率为%；XX年XX 月XX日至XX年XX月XX日账面收入为万元，账面净利润为万元，经审计，实际净利润万元。
二、具体审计结果（一）财务状况1、货币资金2、应收账款（1）截止XX年XX月XX日底，应收账款账面余额为万元，按合同统计，实际应收账款余额万元，其中逾期半年以上的应收账款为万元，占应收账款总额%，应收账款逾期账龄如下表：（2）前5位往来单位合计余额万元，占应收账款总额的 %，通过对其函证、核对对账单和检查合同、发票、发运记录等其他文件，应收账款账实相符。
3、其他应收款（1））截止XX年XX月XX日底，其他应收款余额为万元，账龄如下表：4、存货（1））截止XX年XX月XX日底，存货余额为万元，超过半年未周转的存货为2万元，占存货总额的33%，其账龄如下表：（2）本次审计对存货进行了实地盘点，盘点金额占存货总额的76%，存货仓库实物与财务账簿记录相符；不存在货物毁损情况。
（3）存货的计价方法采取移动加权计价，通过对产品的计价测试，没有发现存在随意调整价格的行为。
5、固定资产截止XX年XX月XX日底，XX公司固定资产净值为万元，本次审计对固定资产进行了实地盘点，盘点净值金额占固定资产净值总额的 %，6、应付账款截止XX年XX月XX日底，XX公司应付账款余额为万元，通过检查5家大额客户，账实相符。
内部审计报告三篇.doc
内部审计报告三篇第1条采购与付款审计报告采购与付款审计报告总经理根据XXXX年度审计计划和审计委员会的安排，从XXXX 4月15日至XXXX 5月10日，我们的审计小组对供应部的XXXX年度采购与付款进行了审计。
审计期间，被审计部门积极支持和配合审计工作，工作进展顺利。
审计已经完成，现将审计情况报告如下:1 、基本信息为了加强公司物资采购支付业务的内部控制，规范采购支付行为，防止采购支付过程中的差错和舞弊，公司根据企业内部控制标准和国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定了采购支付内部控制制度。
材料采购过程分为两类，一类是生产材料的采购，另一类是五金材料的采购。
对于生产材料的采购，生产部应在每月11日前根据营销中心的销售预算编制材料需求计划。
供应部根据物料需求计划，在5个工作日内查询后编制订单计划，报物料管理部总经理审批后与客户签订采购合同。
硬件材料的采购由使用部门自行填写采购单。
仓库核实库存和采购数量后，供应部进行查询，提交物资管理部审批，然后与客户签订采购合同。
一些零散的硬件备件应直接购买。
如果允许的话，将通过资格审查和询价选择至少三家供应商，并优先考虑合格供应商之间的价格比较。
三家供应商的订单基于质量、交货时间(是否满足我们的生产要求)、付款方式、价格。
在正常情况下，合格的供应商将首先发送样品，并在公司通过检查后将其确认为可比较的可选对象。
公司有许多方法来发展供应商，其中大部分是网络搜索或由供应商的同行介绍。
选定的供应商必须根据商品类型提供相应的许可证复印件。
例如，原材料(主要材料)必须有营业执照、药品生产许可证、药品GMP 证书、药品注册证书；辅料必须有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药必须有营业执照、药品经营许可证、普惠制证书，且购买地保持相对稳定；进口货物应当符合《进口货物管理办法》，并提供《进口货物登记证、进口药材批准文件、进口药品检验报告》。
为了确保采购的货物符合标准，质量控制部门将在每年年底对供应商进行评估、更新并归档。
内部审计工作报告共3篇
内部审计工作报告内部审计工作报告共3篇在生活中，越来越多人会去使用报告，报告成为了一种新兴产业。
一听到写报告马上头昏脑涨？以下是小编为大家整理的内部审计工作报告共3篇，欢迎阅读与收藏。
内部审计工作报告共3篇1一、20xx年度内部审计工作目标20xx年度内审部工作目标将紧紧围绕完善内部控制，提高公司经营管理工作而展开，在公司内部为董事会和职能部门提供客观的审计和检查服务，我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。
二、审计制度、职责与审计流程结合公司实际情况，修订完善了内部审计制度，并在此基础上明确了审计职责和工作流程。
（参见公司内部审计制度、内审部工作职责与工作流程）三、审计资源分配情况审计资源的分配是基于内审部一名审计人员而完成的。
因公司内审工作刚展开，内审部缺乏具有实际内审经验的人员指导审计工作，建议内审部招聘1名有内部审计经验的负责人。
四、20xx年内审计划我们制定的内审计划是基于改善内部控制，降低业务风险而制定的。
五、关于5月内控审计的汇报对于公司内部控制中的缺失我们做了专项工作报告（参见附件3：关于内部控制的内审报告），提请管理层给予关注，因为这涉及到公司整体运营的稳健性，比如信用控制缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随意，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为亿，在流动资产中占比为40%。
实际上，在4亿的流动资产中，应收账款的参考经验数为15%至30%之间，均值为25%,即万。
但是算上已发货未开票，公司的应收余额会更高，为亿，从发货开始计算的应收账款周转率比财务账面数要低，为。
对于内控审计报告中的内控缺失，我们有责任对认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。
企业内部审计报告
企业内部审计报告企业内部审计报告是对企业内部管理体系的评估和监管。
它是由企业内部审计部门或外部审计机构定期进行的，以确认企业运营及财务情况是否健康，并为企业提供改进建议，以优化管理和降低风险。
随着企业管理水平的不断提高和金融监管的日益严格，越来越多的企业开始重视内部审计报告，并通过内部审计报告来优化企业管理，提高企业效率和降低风险。
以下是三个企业内部审计报告的案例：1. 案例一：某银行内部审计报告2019年，某银行在进行年度内部审计时，发现该银行部分小额银行卡存款处于异常状态，以及部分支行违规变相贷款，对该银行金融管理和风险控制造成了较大的潜在风险。
该银行在内部审计报告中详细列出了存在的问题，并提出了改进建议和整改计划。
该报告得到了该银行高层的高度重视，并在短期内得到了有效的整改和提升，使该银行的经营和风控状况得到了明显加强。
2. 案例二：某跨国企业内部审计报告2018年，某跨国企业进行了全球范围内的内部审计，该审计发现了一些管理不当的问题，包括内部控制不足、信息安全风险、物资管理缺失等，这些问题严重影响了企业管理和效率。
此外，该审计针对跨国运营的特点，特别关注了子公司关联交易、税务合规以及员工福利保障等方面的问题。
该审计报告得到了企业高层的重视，并采取了一系列措施来改进和加强公司管理和风险控制。
3. 案例三：某上市公司内部审计报告2017年，某上市公司的内部审计报告发现该公司存在的问题主要包括：内部控制失灵、会计准则不规范、人员管理不到位等。
该企业高层将内部审计报告作为公司治理的重要组成部分，积极采取措施来加强企业治理和风险控制，并根据审计报告提出的建议，完善公司内部管理体系，规范公司运作流程，提高公司的内部管理水平和效率。
以上三个案例都表明企业内部审计报告在现代企业管理中的重要性，通过内部审计报告可以发现企业管理存在的问题，并提供改进方案，企业可以根据报告提出的建议来改进公司业务和内部管理，从而提高风险控制和企业效益。
企业内部审计工作总结报告7篇
企业内部审计工作总结报告7篇第1篇示例：企业内部审计工作总结报告一、背景介绍企业内部审计是企业内部控制的一部分，通过对企业组织、运营、管理等方面的审计工作，帮助企业管理层了解公司的风险状况、合规情况，提升企业运营效率和风险管理水平。
近年来，企业内部审计在国内外企业中扮演着越来越重要的角色，对于企业的可持续发展起着至关重要的作用。
二、工作总结1. 审计范围明确本次内部审计工作覆盖了企业的财务、人力资源、采购、销售等各个方面，审计范围明确，确保了审计工作的全面性和有效性。
2. 审计方法科学在本次审计过程中，我们充分运用了问卷调查、实地查看、数据分析等多种审计方法，确保审计结果的客观性和准确性。
3. 发现问题及时通过审计工作，我们及时发现了企业中存在的财务风险、管理风险等问题，并提出了相应的改进建议，帮助企业管理层及时处理问题，避免了进一步的损失和风险。
4. 协助管理决策内部审计部门不仅要发现问题，更要为企业管理层提供决策建议。
在本次审计中，我们针对问题提出了一系列改进建议，帮助管理层制定了相关决策，提升了企业的管理水平和效益。
5. 审计成果评价通过本次审计工作，我们对企业内部控制情况进行了评价和总结，为企业未来的发展提供了重要参考，为企业持续增长创造了更好的条件。
三、存在问题及建议1. 财务管理存在风险在本次审计中发现，企业的财务管理存在一定的风险，主要体现在财务数据存疑、账目不清晰等方面。
建议企业加强内部财务管理，建立规范的财务制度和流程，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 人力资源管理不完善目前企业的人力资源管理存在一定的不完善之处，主要表现为人员培训不足、激励机制不健全等问题。
建议企业加强对人力资源管理的重视，制定完善的人力资源管理政策，提升员工满意度和整体绩效。
3. 采购管理不规范在审计过程中发现，企业的采购管理不够规范，存在着采购程序不清晰、供应商管理漏洞等问题。
建议企业加强对采购管理的监管，建立完善的采购管理流程，确保采购安全和效率。
内部专项审计报告示例——客诉赔款审计
关于客诉残次品供应商赔款的审计报告嘉义内审【2019】第101号报送：路总、售后部、财务部根据售后部提供的2018年全年顾客投诉残次品供应商赔款数据，审计部对甲、乙、丙、丁、戊等各品牌残次品应扣款与实际已扣款情况进行了审计。
现将本次审计情况汇报如下：一、基本情况根据售后部提供的数据，各品牌2018年全年因客诉而导致的供应商赔款金额合计1,742,559.00元，实际应扣款1,750,666.00元，差异主要由于售后部提供的数据不够精确造成，18年扣款数据应以实际扣款为准。
目前残次品赔款采取的是扣供应商质保金的形式进行扣款，当质保金不足时则从货款中扣除。
目前除虽然各品牌均要求工厂对扣款进行盖章确认但除了甲和乙品牌赔款盖章情况较好以外，其他品牌赔款单缺少工厂确认的情况较为普遍。
2018年各牌赔款总体情况见下表：表1：供应商赔款汇总表（单位：元）整体来看各个小品牌扣款未出现应扣未扣的情况，反倒是存在多扣的情况。
乙品牌扣款5月份重复扣款，多扣了44家供应商合计9871元。
二、审计发现的问题与设计建议1、乙品牌残次品5月重复扣款由于乙品牌残次品扣款从2018年5月份开始要求工厂盖章，并将通知财务通扣款的职能由售后部转到计划室，在转换当月两部门沟通不及时导致重复通知、重复扣款。
审计建议：财务部冲销多扣款凭证。
目前甲品牌与乙品牌扣款由生产计划部找工厂盖章后将数据邮件发给财务部进行扣款，未与售后部二次确认，也无相关人员签字确认扣款金额，容易导致扣款金额出错。
建议计划室确认好当月扣款金额以后，按扣款单位汇总交售后部二次确认并签字后交财务部扣款。
2、各小品牌赔款单缺少工厂确认目前丙、丁、戊等品牌虽然也要求工厂盖章确认赔款单，但在无生产计划部监督，全由生产担当执行的情况下，导致目前赔款单盖章确认情况较为糟糕，只有少部分赔款单得到工厂确认并返回我公司，其中丁与戊品牌工厂已确认赔款单金额均不足1万元，乙品牌2018年1-4月赔款单未要求确认，5月开始赔款单均有工厂盖章确认，丙品牌则未见任何经过确认的赔款单。
内部审计报告范文5篇
内部审计报告范文5篇内部审计报告范文（精选篇1）一、导言日期：__年10月26日接受者：公司总经理 __引言：经公司__年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从__年1月1日至__年月9月30日。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从__年1月1日至__年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。
审计的依据是计划物控部提供的资料。
审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部审计组长：__审计小组成员：__(以上部分是便于总经理简要阅读)二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。
内部审计报告的范文【范本模板】
内部审计报告的范文我们XXXX供水有限公司（下简称公司）第一届监事会，组织四位监事并外邀一位专业技术人员一起，于xxx年x月xx至xx日，重点对公司xxxx年度财务收支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会决定及要求的落实情况进行检查，履行出资人监督职责。
监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要,在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序,运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：一、基本情况公司是在XXXXX供水公司的基础上，在xx市政府的指导下，采用增加股东，重组股权的办法,由xx市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX 经济开发总公司、xx区国有资产投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额组建，总股本为xxxxx 万元，公司xxxx年xx月xx号核准登记.主要供水工程位于xx县及xx区境内，构成该区域必不可少的基础设施，供给工业和居民生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。
供水工程于xxxx年动工兴建,xxxx年xx月竣工验收。
工程总投资xxxxx.xxx万元，经评估为xxxxx.xxxx万元。
公司本部设有办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部，工程沿线设有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、调节池管理站四个基层作业管理站点，共有在册员工xxx人。
至xxxx年底，公司提供未经审计的会计报表反映：资产总额xxxxx万元,负债xxxxx万元，所有者权益xxxxx万元。
其中固定资产xxxxx万元、流动资产xxxx万元、长期投资xxx万元，流动负债xxxx万元(短期借款xxx万元）、长期借款xxxxx万元,实收资本xxxxx万元、资本公积xxx万元、未分配利润xxxx万元。
xxxx年业务收入xxx万元，其中水费收入xxx万元、房租收入xx万元。
内部审计报告(示例)
关于＿＿＿＿（被审计单位）＿＿年度＿＿情况（审计项目）
的审计报告
公司领导：
根据公司年度审计计划，自＿年＿月＿日至＿年＿月＿日，我们审计组对＿＿＿＿＿（被审计单位）＿＿年度＿＿＿＿情况（审计项目）进行了审计。
我们的审计是依据国家相关法律法规和公司内部控制制度进行的，审计过程中我们采取了包括抽查会计记录、实地查勘等审计程序，我们认为，通过上述程序所获得的审计证据可以充分支持我们的审计结论。
审计过程中得到了被审计单位的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
二、存在的问题
三、审计意见和建议
…………（附表）
审计监察部
年月日。
公司内部审计报告模板_公文写作范文_
公司内部审计报告模板审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。
以下是小编为大家精心搜集和整理的公司内部审计报告模板，希望大家喜欢!公司内部审计报告模板(一)置业有限公司成立于20xx年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区山路与路交界处，东临路，西侧是路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄，分别于20xx年10月、20xx年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间)，最后一批房源于20xx年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算;通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款;其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米(不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894.05万元，详见下表。
内部审计工作报告
内部审计工作报告第1篇：内部审计报告内部审计报告内部审计报告范文内部审计报告范文下面是来自美国阿莫科公司内部审计部门的一份最终审计报告实例，供参考。
这份报告都是由审计项目主管编写并呈送给被审计单位经理、企业最高管理当局和董事会审计委员会的。
由于这份报告将所有审计备忘录及其答复作为附件，篇幅较长，为缩短篇幅。
我们仅在报告实例中列示了一份审计备忘录及其答复。
(一)报告的正文前言采用最好的工业实践为审计标准，我们由相同的审计人员对公司两个最大的炼油厂(怀丁和得克萨斯)的相同领域进行了“巡回”审计。
这种审计方式为比较二者的内部控制和经营的效率、效果提供了总体思路和结构，并缩短了在第二个地点(得克萨斯)的审计时间。
为确定怀丁炼油厂是否取得了通过比较得克萨斯炼油厂显示的良好经营状况，我们在完成得克萨斯炼油厂的审计之后，又返回怀丁炼油厂增加了一个星期的审计。
我们相信，这种审计方式的改进增加了审计工作的效果，并准备在其他地点的审计中运用。
目标和范围为了对两个地点的经营活动进行比较，确定怀丁炼油厂的经营活动是否按照公司管理当局的意图进行并实施了充分有效的内部控制制度，我们的审计检查了与原油收入、贮油装置、机动设备、内部审查、审计整改四个方面职能活动相关的记录、程序和政策，并评价了这些职能领域的内部控制状况。
审计包括了截止 1993年9月30日之前12个月内已经完成的业务和报告。
意见和结果原油收入方面除了原油收入的计量和炼制原油磅数的计算方面需要改进之外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。
收入计量：实地测试表明仪表显示的压力比被证实的实际压力平均每平方时低8磅。
由于电脑采用仪表显示的压力数，所以因仪表不精确使每次计量的原油收入量比实际多出0.01个百分点。
重复的错误导致每年原油输入量比实际多14，400桶。
我们建议你们评估计量仪表的灵敏度。
另外，我们在一份报告中发现两个仪表读数的第四位数字是令人迷惑的，装备部件表的编制员把最后的仪表读数往前四舍五入。
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审计报告
【20xx】xx号
XXX有限公司董事会：
我们于20xx年x月x日至20xx年x月x日，对xx有限公司（以下简称xx子公司）20xx年12月31日内部控制设计及运行的有效性实施了审计。
我们的审计是依据《中国内部审计准则》进行的，在审计中实施了询问、观察、检查、分析等我们认为必要的审计程序。
一、xx子公司内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是xx子公司董事会和经理层的责任。
二、内部审计的责任
我们的责任是在实施内部审计工作的基础上，对xx子公司内部控制设计和运行的有效性发表意见，并对发现的内部控制缺陷进行揭示。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结论推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、审计发现
1、内部控制环境：
（1）治理结构与议事规则：xx子公司章程已明确约定了治理结构与议事规则。
20xx年除公司设立时召开过一次股东会外，其余时间没有再召开过股东会；而董事会、监事会在20xx年的经营期间内没有召开过一次会议来履行相关公司治理的内控职责。
治理结构与议事规则执行不到位。
（2）机构设置及权责分配：xx子公司现有机构设置与权责分配和其所处的发展阶段相匹配。
（3）人力资源政策：已建立员工的聘用、培训、辞退与辞职政策，员工的考核、晋升与奖惩政策建立不全。
（4）企业文化：已建立日常工作管理规定，对员工的基本行为准则有一个
大框架要求；公司倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，但企业文化建设还未正式提上议事日程，这与公司所处的初创时期相适应。
建议在企业文化建设上要与母公司保持一致，推崇"xxxxxxxxxxx“的价值观。
（5）内部审计：因其母公司XXX有限公司已设立了内部审计机构，故xx 子公司在现阶段暂时没有设立内部审计的必要性。
内控环境总体评价：现有的内控环境与目前公司所处的初创发展时期的要求基本适应，整体上基本合理；但治理层的履职不到位形成了控制环境的重大缺陷。
2、考勤控制：经询问、检查程序发现，xx子公司20xx年只有考勤表，没有考勤统计记录，工资计提与支付凭证上也没有考勤统计表，工资计算与支付的准确性无法确认。
这直接影响公司的劳动纪录、经营效率与工资成本的认定，是内控制度运行的重大缺陷。
3、20xx年公司内外文件的收发、登记管理缺失，无收发文件登记管理记录，不利于公司的重要文书档案管理。
4、采购与付款循环控制：经控制测试，20xx年资产的采购、付款、保管、领用都由xxx一人负责，这违背了不相容职责分离的原则，这是制度设计缺失形成的资产内控重大缺陷。
5、固定资产登记及领用控制
经控制测试，固定资产入库单上只有经手人签字，缺少固定资产管理员签字；固定资产领用无经领用人签字的固定资产领用登记表，造成固定资产实物管理的控制无效。
6、通过对公司人事招聘、录用、离职内控流程的控制测试审计获悉，此流程未得到认真执行，缺少招聘面试评估表、入职档案不全，入职登记表无人签字，这是人力资源内控的重大缺陷。
7、公司印章保管与使用控制
（1）、公司所有印章：公章、财务章、法人章、合同章、发票章都由xxx 一人保管，这违背了不相容职责分离的原则，这是一项重大内控缺陷。
（2）、公司与印章管理者没有签订管理责任书，这也是一项印章管理的重大缺陷。
8、内控制度不健全
20xx年公司仅建立了《日常工作管理规定》、《差旅报销制度及流程》、《费用报销制度》三个制度，但建立的制度没有签发日期，没有加盖公司盖章，发文管理很不严谨。
缺少：岗位职责、部门职责、印章管理制度、财务收支预算管理制度、绩效考评制度、生产管理制度、质量管理制度等基本的内控制度。
9、付款控制执行无效，经执行控制测试发现，有部份付款凭证在没有付款申请单的情况下直接付款；
有部份借支单没有填写借款事由，无总经理签字；未严格执行公司授权审批制度。
这是付款控制运行的重大缺陷。
10、销售与收款循环控制，经审计测试表明公司财务在销售与收款循环控制中存在重大运行缺陷。
五、审计结论
1、我们认为，xx子公司未按照《企业内部控制基本规范》的要求，建立有效的内部控制体系，在内部控制的设计和运行上存在多处重大缺陷。
2、我们没有发现xx子公司有舞弊事项的发生。
六、整改要求与后续审计
1、请xx子公司就印章管理缺陷，立即整改。
2、本次审计发现的其他问题与缺陷视轻重缓急程度，在两个月内及时有序进行整改。
3、两个月后我们将执行后续审计，审计本次审计发现的整改实施情况。
XXX有限公司内审部
审计组成员：
审计负责人：
20xx年x月x日。