银行的反向保理操作模式
反向保理介绍
保理系统根据发票所对应的供应商进行分拣
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发票贴现（保理融资的申请和发放）
保理系统将已经收到的发票信息分供应商输出到供应商终端 供应商根据已经核心企业确认的发票情况，申请发票贴现
在核心企业间接授信额度内，我行贴现供应商的发票
贴现公式如下： 发票贴现现额＝发票金额×（1－贴现利率/360 ×贴现期） 贴现期＝发票的剩余付款期＋宽限期（10天-30天） 贴现利率＝流动资金贷款利率上浮30％-50％
的债权人）。
4
反向保理的优势
营销－－批量化
供应商1
供应商1 SDB 核心企业 供应商1
供应商1
5
反向保理的优势
风险管理－－集约化
买方信用风险
SDB
核心企业交易风险来自资金风险6反向保理的优势：操作－－简化
贸易背景 确认交易 是否真实
卖方履约能力 传统保理
中的难点 债权转让
债权已经 债务人确认 核心企业
签订应收账 款转让申请 书
给相应的供
应商用户
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华为反向保理案例
核心企业：华为 业务思路：依据对华为付款能力的判断，将核心企业华为的资信作为主要审查点，弱化对卖方主体风险
的考量
业务模式：以华为为核心企业的无追索权反向保理 各环节实施方案： 1、审批环节 准入：卖方准入需获得华为推荐 主题评级：以华为主体评级直接认定单一授信客户主体评级 资产分类评级：以华为授信资产分类等级作为单笔业务资产风险分类等级 2、业务授权 单一法人客户敞口审批权限4亿元 一家做全国 3、操作环节 我行、华为、供应商签署法律文件，确定各方责任义务 单笔出账资料：年度采购合同（一次性提供）；华为供应商保理系统获取的应付账款信息 4、其他事项 2011年底前，公司产品管理部完成线上化平台建设开发；运营管理部、计财部参与流程设计及会计核算 制定 总行层面制定《反向保理实施细则》
反向保理
反向保理•反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；【业务背景】反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
在国际银行业中，保理业务应用比较广泛，模式也比较成熟，可以为中小企业提供融资，但仍存在三个方面的不足：一是保理业务中融资企业一般要负有后续追索权，即如果买方没能力支付全部的款项，银行有权要求融资企业承担该应收账款的责任。
因此，在买方清偿所有应收账款之前，供应商的账户仍会记录这笔负债，并且在使用这笔资金方面也有限制；二是由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；三是较高的融资成本使得供应商间接提高产品价格，买家的采购成本增加。
随着供应链金融的发展，另一种类型的保理业务，即反向保理正逐步被引入到国际主要的银行及其他家金融机构，包括UPS Capital，苏格兰皇家银行，荷兰银行等。
而在我国，由于供应链金融正处于起步阶段，反向保理也随之兴起。
因此，在未来的发展之中，依托于供应链金融的反向保理业务也将成为各家银行客户经理必须知晓并能灵活运用的金融产品之一。
【业务概念】产品定义：反向保理又叫“逆保理”，是指银行与规模较大，资信卓著的高质量买方达成协议，对为该公司供货且位于其供应链上的中小企业提供保理业务。
在实务操作中，银行首先与资信较好的买方达成协议，确定由银行为向买方供货的中小企业提供保理融资。
供货的中小企业履行合同后，向银行提示买方承兑票据，银行立即提供融资，并进行应收账款管理，待票据到期时，买方直接向银行付款。
产品特征：反向保理实质上和传统的保理类似，但有两点特别之处：第一，银行根据作为供应链核心企业的买家进行风险的评估，而不是根据供应商的信用评级。
银行的反向保理操作模式
深创保理公司：按照保理申请人的不同，保理可分为正向保理和反向保理。
正向保理：是扌旨由应收账款债权人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
反向保理：是抬由应收账款债务人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
平安银行：反向保理K产品介绍反向保理是抬在买家（核心企业）资信水平很商.愿意向我行推荐供应商和提供应收账款信息•并承诺付款锁定的情况下.对以这些买家为付款人的应收账款或者订的.银行直接发放融资。
反向保理线上化模式是抬通过线上供应链金融系统•核心企业可通过女种形式提供供应商应收账款（发票）信息、供应商可在线完成应收账款转让及融资中请等操作、银行系统自动完成转让审核、融资在线发放及回款资金处理。
2、产品特点与优势2.1审批便捷：1、核心企业推荐的供应商直接达到银行授信客户准入条件.对供应商仅作基本资质审査.降低准入门槛：2、根据买、卖双方之间的交易规模，分配确定卖方的保理融资额度：3、供应商单笔出账无须提供纸质发票、合同作为贸易背景资料.买方认定的应收账款即认为是可接受的。
2・2效率髙：1. 额度审批快，时效性强2. 核心企业应付款（发票）信息在线直接导入，供应商单笔出账无需提供任何材料，只需在网银上勾选拟融资发票并提交申请.银行在线进行岀账审核并完成放款.时间以分钟讣：3. 核心企业回款后.系统自动完成淸分.核销、还款，快捷准确。
2・3信息透明：1、供应商对干发票状态、出嫌流程.回款处理等情况可在线实时査询.全面車控：2、核心企业可实时学握供应商授信使用情况及融资发票信息，增强对供应商的了解：3、提供融资.应收账款等多项自动倾警提皑.客户可提前进行资金的准备，有效避免逾期情况的发生。
3、开办流程lx银行与核心企业达成支持供应商融资合作总向：2、银行为核心企业孩定间接额度.双方签署《供应商保理业务合作协议》（线上化版）：3、银行为供应商核定直接授信额度：4、银行与供应商签署《国内保理业务合同》（线上化版）、《承诺函一供应商线上保理业务》及《线上供应链金融系统使用协议》5、供应商注册成为银行企业网银正式用户.申请开通线上供应链金融服务。
反向保理业务流程
反向保理是一种供应链金融产品，其业务流程大致如下：
1. 供应商与核心企业签订买卖协议，结算方式为赊销。
2. 核心企业收到货物后验收，然后将应收账款转让给保理商，并确认将来会如期归还货款。
3. 保理商将应收账款情况告知供应商，并确认供应商是否办理反向保理业务。
4. 供应商确认办理反向保理业务，并提出申请。
5. 保理商根据供应商的申请，审核核心企业的信用资质，确定贷款利率，扣除相应的手续费，提供融资给供应商。
6. 在账期内，核心企业将应付账款支付给保理商。
在反向保理业务中，供应商将应收账款转让给金融机构，金融机构为供应商提供融资。
这种融资方式可以帮助供应商缓解资金压力，提高资金流动性。
反保理业务流程-概述说明以及解释
反保理业务流程-概述说明以及解释1.引言1.1 概述保理业务是一种金融服务形式，通过向企业提供应收账款融资和风险管理，帮助企业解决资金周转问题。
在传统的保理业务模式中，保理公司向客户提供应收账款融资，并对应收账款进行催收和管理。
反保理业务则是一种相反的操作方式，即企业出售其应付账款给反保理公司，从而获取资金。
这种业务流程为企业提供了更为灵活的资金管理方式，有助于提高资金利用效率和降低资金成本。
本文将重点探讨反保理业务流程的优势和发展前景。
1.2 文章结构文章结构部分的内容可以介绍整篇文章的框架和组织方式，包括各个章节的主题和内容。
可以简要说明文章从引言、正文到结论的组织结构，并提及各个部分的重点内容和目标。
同时也可以涵盖每个章节之间的逻辑关系和衔接，让读者对整篇文章的结构有一个清晰的了解。
1.3 目的目的部分:本文旨在探讨反保理业务流程，并分析其在商业交易中的重要性和优势。
通过对反保理业务流程的介绍和分析，旨在帮助读者更好地了解这一商业模式，并为其在实际运营中提供参考和指导。
同时，本文也旨在促进反保理业务的发展，探讨其未来的发展前景，为企业和机构在进行商业合作时提供新的思路和选择。
通过对反保理业务流程的深入研究，希望能够为商业交易的高效进行和风险管理提供新的思路和方法。
2.正文2.1 保理业务流程概述保理业务是一种融资手段，通过将企业的应收账款转让给专业的保理公司，以获得资金的一种方式。
保理业务的流程一般包括以下几个环节：1. 双方签订合同：企业与保理公司签订合同，确定双方权利义务和责任。
2. 应收账款提供：企业向保理公司提供应收账款清单。
3. 核实应收账款：保理公司对应收账款进行核查并确认有效性。
4. 融资发放：保理公司向企业提供融资，金额一般为应收账款的一定比例。
5. 承兑汇票签发：企业根据合同约定签发承兑汇票。
6. 应收账款回收：保理公司负责向客户收回应收账款。
7. 结算融资款：企业在到期日将融资款归还给保理公司。
最新国内反向保理业务操作案例
国内反向保理业务操作案例国内反向保理业务操作案例一、词语解释（一）国内反向保理业务：是以承租人与出租人建立融资租赁售后回租业务的基础上，银行认可承租人为买方、出租人为卖方，在应付账款无争议的前提下，银行占用承租人授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
（二）国内反向保理业务买方额度:是银行应出租人的申请为特定的承租人核定的信用担保额度。
该额度可以是一个可循环使用的额度，也可以是针对某一单笔交易的额度。
（三）应收账款转让金额：银行依租赁合同约定向承租人收取的售后回租租金，即本金与利息之和。
（四）单据：指基于租赁公司与承租人之间的租赁合同，并为履行该合同之目的，表明合同项下买卖双方债权债务关系、符合本合同项下国内反向保理服务的办理条件的各种交易凭证，包括但不限于租赁合同及附表、发票（如增值税发票）等产生的各种应收账款证明。
（五）追索权：分为对出租人的追索权和对承租人的追索权。
对出租人的追索权，是指因租赁合同项下发生贸易争议/交易纠纷或租赁合同承租人信用风险以外的任何原因而导致承租人拒绝付款或拖延付款，银行有权向出租人行使追索权。
（六）承租人信用风险：由于承租人经营问题、财务状况恶化导致其无法按照商务合同的约定按时按额付款的风险。
二、交易结构首先，承租人与出租人签订融资租赁售后回租合同，租赁公司将所有应收租金全部转让给承租人授信银行。
由银行占用承租人相应品种的授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
承租人按季支付租金，租赁公司按季支付银行贷款利息。
承租人可选择一次性还本、按季付息；或按季还本付息。
三、资金流入、流出1、资金流入图：（二）承租人与银行签订：1、《国内反向保理业务协议书》2、《应收账款转让通知书》3、《应收账款转让确认书》（三）租赁公司与银行签订：1、《国内反向保理业务融资申请书》2、《国内反向保理业务合同》3、《卖方信息表》4、《债权转让书》（抽屉协议）5、《应收账款转让登记协议》6、开立保证金监管账户，签署《申请开立保证金账户协议》（四）承租人、出租人与银行签订《融资租赁项目合作协议》（即三方合作协议）五、收益来源1、首先利用融资租赁售后回租利率与银行贷款利率之间的利差扣减相应成本（项目所产生的各项税费）后形成的收益；2、以增值税抵扣部分作为手续费收入所形成的收益。
国内反向保理业务操作案例
5、《应收账款转让登记协议》
6、开立保证金监管账户，签署《申请开立保证金账户协议》
（四）承租人、出租人与银行签订《融资租赁项目合作协议》（即三方合作协议）
五、收益来源
1、首先利用融资租赁售后回租利率与银行贷款利率之间的利差扣减相应成本（项目所产生的各项税费）后形成的收益；
2、资金流出图：
四、需要签发的法律文本
（一）承租人和租赁公司签订《融资租赁售后回租合同》；
（二）承租人与银行签订：
1、《国内反向保理业务协议书》
2、《应收账款转让通知书》
3、《应收账款转让确认书》
（三）租赁公司与银行签订：
1、《国内反向保理业务融资申请书》
2、《国内反向保理业务合同》
3、《卖方信息表》
二、交易结构
首先，承租人与出租人签订融资租赁售后回租合同，租赁公司将所有应收租金全部转让给承租人授信银行。由银行占用承租人相应品种的授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
承租人按季支付租金，租赁公司按季支付银行贷款利息。
承租人可选择一次性还本、按季付息；或按季还本付息。
三、资金流入、流出
1、资金流入图：
2、以增值税抵扣部分作为手续费收入所形成的收益。
六、业务优势
（一）对银行：信贷额度不减少，利息收入不减少；利用增值税抵扣部分增加中间业务收入；可以调整单一客户集中度、行业投放等指标。
（二）对租赁公司：不占用租赁公司在银行授信额度；不占用外债指标；可迅速做大规模。
（五）追索权：分为对出租人的追索权和对承租人的追索权。对出租人的追索权，是指因租赁合同项下发生贸易争议/交易纠纷或租赁合同承租人信用风险以外的任何原因而导致承租人拒绝付款或拖延付款，银行有权向出租人行使追索权。
银行国内反向保理业务管理办法 模版
银行国内反向保理业务管理办法第一章总则第一条为推动银行股份有限公司（以下简称“本行”）国内反向保理业务开展，加强业务管理，有效防范业务风险，根据《民法通则》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行保理业务管理暂行办法》、《银行信贷管理办法》、《银行国内保理业务暂行管理办法》等法律法规及本行规章制度，结合本行实际，制定本办法。
第二条本办法所称国内反向保理业务，是指在国内贸易中买方资信水平较高的情况下，本行作为保理商直接为卖方提供保理融资、销售分户账管理、应收账款催收、坏账担保于一体的综合性金融服务。
第三条本办法所涉及的术语均适用《银行国内保理业务暂行管理办法》的主要术语解释。
第四条本办法适用于国内有追索权保理业务和国内无追索权保理业务。
第五条本办法适用于单笔保理业务操作模式和保理池融资业务操作模式。
第六条国内反向保理业务依本办法及相关规定执行。
若有超出本办法之外的个案，报总行相关管理部门审批。
第二章组织职责第七条总行贸易金融与现金管理部是本行国内反向保理业务的统一管理部门，负责对国内反向保理业务进行制度制定、业务指导、检查监督。
第八条总行授信审批部负责本行各级经营机构授权范围外国内反向保理业务核心买方授信额度以及国内反向保理业务的审批。
第九条总行法律合规部负责国内反向保理业务相关文本的法律审查工作。
第十条总行风险管理部参与国内反向保理业务相关制度的制定、修改，负责国内反向保理业务信贷资产风险分类的审核、认定。
第十一条本行各级经营机构在授权范围内，根据授权依本办法办理国内反向保理业务。
第三章国内反向保理业务办理条件第十二条办理国内反向保理业务必须以真实的商品交易、提供服务或其它债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。
第十三条申请国内反向保理业务的卖方应具备下列条件：（一）经工商行政管理部门核准登记的企业法人营业执照和生产经营许可证，其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织；或具有签订商务合同合法主体资格的签约方；（二）产权明晰，独立核算，具有健全的财务会计制度；（三）符合国家产业政策、环保政策，符合本行信贷政策，所处行业稳定，企业有较强的可持续经营能力和履约能力，现金流情况良好；（四）三年内无不良商业信用记录，无海关、税务等方面不良记录，信用良好；（五）近一年卖方的履约情况良好；（六）本行认为必须满足的其它条件。
反向保理的流程
反向保理流程
一、反向保理概述
1.定义
（1）反向保理的基本概念
（2）参与方介绍
€①供应商
€②买方
€③金融机构
2.反向保理的优势
（1）为供应商提供资金支持
（2）降低供应链风险
（3）改善现金流管理
二、反向保理申请
1.供应商准备材料
（1）企业基本信息
（2）交易合同
（3）账款明细
2.提交申请
（1）选择金融机构（2）填写申请表格（3）提交相关材料3.金融机构审核
（1）材料完整性检查（2）信用评估
（3）风险评估
三、签署合同
1.确认合同条款
（1）融资金额
（2）利率及费用（3）还款期限
2.签署合同
（1）双方确认签字（2）合同备案
四、融资实施
1.供应商发起融资请求（1）提交融资申请（2）附上相关发票
2.金融机构审核融资请求（1）核对发票信息
（2）确认货物交付情况3.资金拨付
（1）确认放款金额
（2）资金到账通知
（3）供应商确认收款
五、还款管理
1.买方还款
（1）确定还款日期
（2）资金划拨至金融机构2.金融机构确认还款（1）记录还款信息
（2）更新账务记录
六、反向保理结案
1.完成交易记录
（1）归档合同及相关文件（2）交易总结报告
2.后续分析与反馈
（1）供应商反馈（2）买方反馈（3）金融机构反馈3.改进措施
（1）优化流程（2）加强风险控制。
反向保理名词解释
反向保理名词解释
反向保理是指保理商与规模较大、资信良好的买方达成协议，对于为其供货、位于其供应链上的中小企业提供保理融资服务。
反向保理是近年来兴起的一种新型保理服务形式，其核心意义在于针对中小供应商资金链紧张、融资难的问题，以核心企业的信用作为支持，为中小企业提供融资服务。
具体来说，反向保理的业务流程如下：
1. 核心企业向保理商提出申请，将其供应商的应收账款转让给保理商。
2. 保理商对核心企业的信用进行评估，确定其信用额度。
3. 核心企业将其供应商的应收账款转让给保理商，并获得相应的融资。
4. 保理商向供应商支付应收账款，供应商获得融资。
5. 核心企业在到期日向保理商偿还融资款项。
反向保理的优点在于，它以核心企业的信用作为支持，为中小企业提供了一种新的融资渠道，解决了中小企业融资难的问题。
同时，反向保理也为核心企业提供了一种优化供应链管理的方式，提高了供应链的效率和稳定性。
反向保理业务解析
反向保理服务模式解析一、定义和特征：反向保理,是目前应用较广泛的一种较为特殊的保理业务拓展方式，即由债务人(买方,一般为核心企业)作为保理业务的发起人申请叙做保理业务，与传统的由债权人（卖方，一般为供应商）作为保理业务的发起人相反,故又称反保理。
其特征为:1、反向保理由债务人作为保理业务的发起人；2、拟转让的应收帐款属于债权人所有,因此法律上要求反向保理须经债权人同意后才可开展保理业务；3、反向保理属于公开型保理，一般同时也是可追索的；4、一般是闭环操作，即可获得买方的付款承诺（签三方协议），并且指定保理商的账户而不是卖方的账户作为回款账户，保理商可以大幅降低风险.二、业务特色:具有鲜明的营销批量化、风险集约化、操作简单化的特性。
通过反向保理,核心企业可以最大程度的减少上游供应商的资金压力，确保产业链条的稳定，防止由于资金问题引起的资金流断裂；核心企业为供应商创造更好的商业机会，从供应商处获得较好的价格，从而加长核心企业自身的付款期限，使企业的资金运用达到最大化。
供应商依托核心企业的信用作为担保，提升卖方准入门槛取得融资，增加流动性与运营效率；同时供应商转嫁了应收账款风险，降低应收账款催收成本;因为应收账款只是账面数字，不是实际收益，实现应收账款转让可提早获取收益，也可降低应收账款余额、美化财务报表（应收账款出表）。
保理商在盘活稳定核心企业供应链的同时取得批量营销客源，核心企业作为债务人直接介入保理业务让应收账款的质量得到强化,同时通过信息化系统无缝对接在线数据简化操作的同时保证了信息准确和回款规范。
三、业务流程（与核心企业ERP对接）:1)2)供应商向核心企业发货或提供服务；3)保理商营销核心企业，并达成合作意向；4)保理商根据应付账款、企业的规模、信誉、财务情况等核定买方额度（反向额度）；5)核心企业向保理商批量推荐合格供应商；6)保理商对供应商进行征信和真实性调查，并与供应商达成保理业务意向；7)核心企业确认供应商额度；8)保理商、核心企业和供应商签订三方协议，指定还款账户；9)保理商与供应商签署保理合同等相关文本；10)核心企业向保理商批量推送单据信息;11)保理商从核心企业批量获取交易数据;12)供应商申请债权转让及提出融资申请，保理商审查审批后进行放款；13)保理商从买方批量获取付款信息进行自动/手动销账,实现还款；14)保理商清算后将尾款支付至供应商指定账户.四、风控点及控制措施：1、风险点：1)核心企业的信用风险，包括实力、信誉和财务情况等。
反向保理票据化模式PPT课件
广州分行贸易融资部
业务流程
实施阶段 ④上游供应商就NAVIS开出的商票提交我行， 申请融资（贴现）； ⑤我行发放融资； ⑥商票到期后， NAVIS付款，以商票款归还 我行融资款项。
广州分行贸易融资部
总结分析
本案例中对NAVIS的上游供应商授信，依据不是授信使用者－－上游供 应商，而是NAVIS（核心企业）的主体资质，因此，对供应商的授信标 准大大降低，手续须大大简化。
本例中，在NAVIS（债务人）资信水平较高的情况下，做 成反向保理，对以NAVIS作为付款人的应收账款，由 NAVIS向我行认定其上游供应商，我行凭借NAVIS出具的 商业承兑汇票，直接对其上游供应商提供融资服务。在 风险管理上，我行更注重管理NAVIS（债务人）的风险。
广州分行贸易融资部
业务模式简介
广州分行贸易融资部
业务背景
广州分行贸易融资部
业务背景
NAVIS作为核心企业和债务人，直接介入 其供应商的保理业务，使得供应商的应收账款 的质量得到提升。
在此，反向保理票据化业务模式为其供应 商获得我行的融资提供了便捷。
广州分行贸易融资部
业务模式简介
反向保理票据化是反向保理（reverse factoring） 与票据的结合形式。
业务优势
凭借核心企业开具的商票，认
业务操作简化 定应收账款的成立
回款保障较强
反向保理与票据化的结合形式， 解决了传统保理中核实贸易背 景、卖方履约能力评估、账款 确认和回款监控等众多难题
广州分行贸易融资部
业务流程
准备阶段 ①我行与NAVIS签署合作协议，并对NAVIS核定间接
授信额度； ②NAVIS向我行推荐经其认定的供应商； ③我行根据NAVIS推荐，对其上游供应商批准保理
买方付息保理 概念
买方付息保理概念
买方付息保理，也被称为“反向保理”或“买方驱动的保理”，是一种特殊的保理业务，其主要特点是保理的贴现利息由买方承担，而贴现利息收入及保理手续费收入共同作为保理商收益的来源。
在买方付息保理中，保理商（通常是一家银行或金融机构）与买方建立直接关系，为买方提供融资、账款管理和其他增值服务。
这种保理方式的核心在于利用保理商的信用风险评估能力，将原本无法及时收回的账款转化为可预见的现金流。
以下是买方付息保理业务的一般步骤：
1. 卖方发货并转移应收账款的所有权给保理商。
2. 保理商为买方提供融资服务，帮助买方提前支付货款。
3. 保理商从买方处收取应收账款。
4. 保理商扣除贴现利息和手续费后，将余额支付给卖方。
这种业务模式对于那些应收账款天数较长、资金压力较大的卖方来说非常有吸引力，因为它可以帮助他们改善现金流，并降低信用风险。
而对于保理商来说，这也是一个获利的机会，因为他们是与买方直接交易，而不是与卖方。
以上信息仅供参考，如有需要，建议您咨询专业律师。
供应链金融中的反向保理模式———中小企业融资困境的解决路径
AND 收稿日期：2020-12-25作者简介：叶子豪(1998-)，男，江西上饶人，硕士研究生，研究方向：民商法学。
供应链金融中的反向保理模式———中小企业融资困境的解决路径叶子豪（江西财经大学法学院，南昌330077）摘要：融资贵、融资难等问题一直以来制约着我国中小企业的发展，随着我国商业保理业务的引入以及供应链金融的发展，反向保理模式应运而生，成为供应链融资的一种方式，有效解决了供应链中核心企业的配套企业融资难问题，降低了整个供应链融资成本。
研究分析了供应链金融中的反向保理模式，指出了反向保理模式的优势与风险，并对该项业务的开展提出对策和建议。
关键词：保理；反向保理；供应链金融；融资中图分类号：F830文献标识码：Ａ文章编号：1005-913X （2021）08-0108-03一、供应链金融中的中小企业融资困境中小企业为我国经济发展作出了巨大贡献，其在国民经济发展中也发挥着极其重要的作用，且在缴纳税费、提供就业岗位中也承担着重要责任。
随着近年来国家相关政策的实施，中小企业逐渐发展，但这些企业的成长，往往受到资金不足的限制。
由于其自身力量薄弱、抵押物缺乏以及固定资产不足等原因，在申请融资时相较其他大企业会更困难。
供应链金融正是由此产生的为解决中小企业融资难的一种金融服务，供应链金融是指银行通过审核核心企业的资信情况，将低成本的融资资金提供至供应链中，同时为该供应链的上、下游企业提供相关金融服务，从而保证整个供应链的良性正常运转。
供应链金融主要采取的模式为“1+N ”，“1”代表着处于供应链核心位置的企业，“N ”代表着扮演供应商角色的中小企业。
在实践中，核心企业往往与这N 家中小企业有着稳定的供应关系，凭借真实合法的交易往来，核心企业的信用转化为中小企业的信用，使中小企业提升了原本较低的信用度，这有助于中小企业的融资，从而巩固了核心企业与上下游企业的供应关系，以此获得良性运转。
二、反向保理模式的提出（一）保理及反向保理的概念保理是指债权人将现有或者将有的基于其与债务人基础交易关系而产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供账款催收、信用风险担保等综合金融服务。
《线上供应链金融系统反向保理业务模式》
附件1深圳发展银行线上供应链金融系统反向保理业务模式实施细则(1.0版，2012年)第一章适用范围第一条本细则适用于我行与核心厂商（保理项下买方)、授信客户（供应商）供应链金融业务合作中的线上反向保理业务模式。
第二条本细则依据我行《线上供应链金融系统应用管理办法》等相关规章制度制定，未尽事宜仍执行上述管理制度。
第三条反向保理业务项下所涉核心厂商的间接授信审批和直接授信客户的准入、审查审批等事项，执行《深圳发展银行反向保理实施细则》(1.0版，2011年)（深发展［2012]36号）的规定。
第二章线上供应链金融平台信息维护第四条系统参数的建立与维护(一)核心厂商的信息与相关系统参数只能由经批复的主办分行建立及维护.（二）授信客户的信息建立与相关系统参数维护由各相关业务分行负责。
（三）主要参数如下：1。
信息管理-客户管理—配置客户信息-额度信息-额度合同参数维护2.信息管理-客户管理-配置客户信息—额度信息—业务模式参数维护3.信息管理-客户管理—配置客户信息-额度信息-业务品种参数维护4.信息管理-客户管理-配置客户信息—合同信息—业务合同参数维护5.信息管理-客户管理—配置客户信息—其他信息—贷款参数维护说明(1)客户出账的业务品种为“预支价金”时，必须配置。
“贷款参数"包括了如下要素：客户名称、单笔业务性质代码、科目代码、币种、基准利率档次、利率浮动类相关参数、扣息周期等。
（2）“贷款参数"由分行运营人员进行录入与维护.①《线上供应链金融系统“贷款参数“录入维护/调整通知单》（见附件1—1，以下简称通知单)经客户经理、支行行长签字后，提交运营人员在系统中进行贷款参数的录入维护或调整;②通知单各要素的填写须以授信终审批复意见、我行与授信客户签署的《国内保理业务合同》/《国内保理业务合同》补充协议(线上化业务适用）作为主要基础；③如涉及授信客户所适用利率等相关要素调整的，须重新发起通知单的签发及审批，并交由运营人员进行维护；否则，任何岗位人员均不得通过线上供应链金融系统私自进行参数调整。
2019年银行“反向保兑仓”业务管理办法.doc
银行“反向保兑仓”业务管理办法第一条为进一步丰富和完善我行商品融资产品体系，促进模式化经营开展，规范“反向保兑仓”业务操作，特制定本办法。
第二条反向保兑仓业务是依托商品销售的流通环节，我行以经销商（买方）的资信状况作为授信依据，通过控制发货权，并以供货商（卖方）退款承诺或对其销售商品承担回购责任作为我行授信风险缓释措施，向经销商提供授信定向用于向供货商购买商品；我行根据经销商交存的保证金通知供货商发运或释放货物的一种特定商品融资模式。
第三条反向保兑仓产品业务特征：1、以经销商作为授信的主要风险考量，无须对供货商核定回购担保额度。
2、引入保兑仓业务模式操作、将供应商的退款承诺或承担回购责任作为经销商授信的辅助风险缓释措施。
3、供应商承担不发货退款或对销售商品回购责任，并通过签署书面协议的形式进行明确。
退款或回购条件应当是仅凭我行通知。
4、我行无需对经销商购买的货物进行监管。
第四条反向保兑仓业务实行业务方案审批制。
业务方案审批通过后，客户管理部门按法人客户授信管理规定向授信审批部门报送经销商授信材料。
第五条反向保兑仓业务方案由分行贸易金融部统一审批，在项目授信获批后，分行贸金部须提交商品融资业务方案审批表/备案表上报总行备案（附件1）。
备案表的融资方式须选择“反向保兑仓”。
第六条反向保兑仓业务的经销商应满足以下条件：1、符合我行关于法人客户授信的基本规定，并在我行开立结算户；2、原则上，至少有两年（含）以上经销供货商商品的经验，是所在区域的供货商商品主要销售代理或主要经销商，与供货商有真实、正常和稳定的商品购销关系。
第七条反向保兑仓业务的供货商应符合以下要求：1、生产企业须为国内知名企业，具有核心竞争力，产品质量稳定，原料供应和生产能力充足，销售的商品应是市场适销对路且为其主营业务产品；或2、综合贸易企业需综合实力较强，主营突出并具有专业业务优势，上下游稳定；或3、知名企业或大宗畅销商品的区域总代理或一级经销商，有覆盖面广、数量众多二级代理商所构成的销售网络。
反向保理案例
反向保理典型案例一、核心企业基本概况：A白色家电制造集团产品旺销全球近200个国家和地区，集团年销售额130亿元、出口创汇7亿美元。
2010年，集团总资产187亿元，实现总营业收入超过372亿元，净利润超过3亿元。
目前，A白色家电制造集团基地研制的主要产品及产能情况：空调年产能650万套；生活电器年产能1500万台；冰箱年产能为400万台，洗衣机年产能300万台，洗碗机年产能150万台。
A白色家电制造集团基地不仅是世界领先的白色家电整机制造、研发中心，相关家电核心配件的自我配套能力同样达到国际领先水平。
二、行业分析2013年1-11 月份我国家用电器和音像器材零售总额达6225 亿元，同比增长14.9%；预计2014 年家电需求量总体较为平稳，但受益于产品升级、均价提升预计家电零售额仍能保持增长，但增速或将放缓。
2013 年1-10月我国家电行业出口额同比增长18%，高于全国外贸出口增速10.2 个百分点。
从供货方来看，明年出口的产品结构将继续优化；从需求端来看，随着欧洲经济稳步复苏以及新兴国家需求稳定增长，预计明年家电出口将延续回升态势。
从上游原材料价格来看，大宗商品金融炒作因素有望下降，金属价格更多地回归产业属性和供需基本面影响，预计原材料价格大幅上行的可能性不大，行业的毛利率将继续稳中有升态势。
三、核心企业基本财务数据1、资产结构分析2、负债结构分析3、营运能力分析4、偿债能力分析四、反向保理方案设计操作流程（一）、名词简称我行：指珠海华润银行核心企业：A白色家电制造集团供应商：A白色家电制造集团的上游客户。
（二）、操作模式采用三方协议的方式签署《供应商保理业务合作协议》，即我行、核心企业和供应商，其中A白色家电制造集团作为第三方承担买方足额按时付款的最终责任担保。
（三）、可接收的应收帐款：1、买卖双方之间采用赊销结算方式；2、不存在法定或约定限制或禁止应收债权转让的情形，如存在约定禁止转让情形，须先取得债务人、债权人的书面同意；3、应收账款未到期，且应收账款的付款期原则上不超过一年；4、应收账款为核心企业应该对供应商应付账款的净额，不包括预付款、已付款、销售折扣等。
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深创保理公司：
按照保理申请人的不同，保理可分为正向保理和反向保理。
正向保理：是指由应收账款债权人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
反向保理：是指由应收账款债务人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
平安银行：
反向保理
1、产品介绍
反向保理是指在买家（核心企业）资信水平很高，愿意向我行推荐供应商和提供应收账款信息，并承诺付款锁定的情况下，对以这些买家为付款人的应收账款或者订单，银行直接发放融资。
反向保理线上化模式是指通过线上供应链金融系统，核心企业可通过多种形式提供供应商应收账款（发票）信息、供应商可在线完成应收账款转让及融资申请等操作、银行系统自动完成转让审核、融资在线发放及回款资金处理。
2、产品特点与优势
2.1审批便捷：
1、核心企业推荐的供应商直接达到银行授信客户准入条件，对供应商仅作基本资质审查，降低准入门槛；
2、根据买、卖双方之间的交易规模，分配确定卖方的保理融资额度；
3、供应商单笔出账无须提供纸质发票、合同作为贸易背景资料，买方认定的应收账款即认为是可接受的。
2.2效率高：
1、额度审批快，时效性强
2、核心企业应付款（发票）信息在线直接导入，供应商单笔出账无需提供任何材料，只需在网银上勾选拟融资发票并提交申请，银行在线进行出账审核并完成放款，时间以分钟计；
3、核心企业回款后，系统自动完成清分、核销、还款，快捷准确。
2.3信息透明：
1、供应商对于发票状态、出账流程、回款处理等情况可在线实时查询，全面掌控；
2、核心企业可实时掌握供应商授信使用情况及融资发票信息，增强对供应商的了解；
3、提供融资、应收账款等多项自动预警提醒，客户可提前进行资金的准备，有效避免逾期情况的发生。
3、开办流程
1、银行与核心企业达成支持供应商融资合作意向；
2、银行为核心企业核定间接额度，双方签署《供应商保理业务合作协议》（线上化版）；
3、银行为供应商核定直接授信额度；
4、银行与供应商签署《国内保理业务合同》（线上化版）、《承诺函—供应商线上保理业务》及《线上供应链金融系统使用协议》
5、供应商注册成为银行企业网银正式用户，申请开通线上供应链金融服务。
浦发银行：
浦发银行
通俗地讲，反向保理就是银行与核心企业之间达成的，为核心企业的上游供应商提供的一揽子融资、结算解决方案，这些解决方案所针对的是核心企业与其上游供应商之间因贸易关系产生的应收账款。
即核心企业具有较强的资信实力及付款能力，无论任何供应商保有该核心企业的应收账款，只要取得核心企业的确认，就都可以转让给银行以取得融
资。
该产品使得供应商的融资可得性提高、融资成本降低。
同时，核心企业也可实现加强对供应链条的控制力，稳定货源、提高生产效率，从而扩大市场份额。
产品特点
一、由“一对一”发展到“1+N”
该产品在原来仅针对买卖双方的应收账款提供保理服务的点对点业务基础上，发展到基于核心企业“1”，批量开展其上游供应商“N”的保理业务。
借助核心企业的信用“辐射”到上游，使核心企业的上游中小企业都有机会获得融资。
二、解决中小企业融资难题
中小企业无足额抵质押担保，难以在银行取得融资。
在销售过程中由于议价能力不足，为打开市场不得不对核心买家采用赊销方式，产生大量应收账款。
导致资金流动性不足，规模难以扩大。
反向保理业务正是为这类中小企业打开了一条融资的绿色通道，通过向银行转让以资信实力强的买家作为付款人的应收账款，并取得买方确认，即可获得银行融资。
该融资产品伴随企业贸易过程中产生的应收账款，提供配套的融资支持，扶持中小企业做大做强。
三、方案灵活，为您量身订做
不同的行业、企业，其贸易流程及结算方式都会各不相同，浦发银行专业的产品经理团队将会结合企业的实际情况，根据企业特有贸易、结算习惯为企业设计适合的反向保理融资方案，为客户提供专业、高效、便捷的优质服务。
“大道至简，道法自然”，正是掌握了业务的核心原理，才能加以灵活变通，而仍不失本意；唯有遵循市场规律，贴合市场需求才能创造出最有生命力的产品。
案例
A公司为世界500强企业，全球采购总量达100亿美元，其中国内采购占比50%，约320亿人民币。
境内供应商约500户，户均供货量为1亿人民币。
财务管理规范，收货及付款流程清晰、相关结算单据完善。
商业信用良好，未曾出现过拖欠货款的现象。
B公司成立于2007年，是一家电线电缆的贸易企业，生产经营情况稳定，在贸易过程中的履约记录良好。
与买方A公司合作时间长，关系稳定，结算方式为3-6个月账期付现金。
目前，由于应收账款占压了大量流动资金，为扩大规模，盘活应收帐款，公司需要银行融资支持。
但无法提供合格的抵质押或保证担保。
浦发银行经过调研发现，A公司的国内供应商都普遍存在3-6个月账期的应收账款，融资需求较大，根据以上方情况设计了如下融资方案：
（1）为A公司核定反向保理额度，用于开展供应商保理融资；
（2）与A公司签订协议，配合推荐供应商，确认应收账款，回款至指定账户；
（3）与B公司签订保理协议；
（4）B公司转让以A公司为买方的应收账款，取得保理融资；
（5）应收账款到期，A公司付款至浦发行指定账号。
实施效果：
B公司获得了银行融资，盘活了应收账款，逐步扩大了销售规模。
A公司的其他供应商也采用该模式获得保理融资，起到了批量融资的效果，操作手续简便。
A公司通过扶持供应商融资加强了与供应商之间的合作关系，在货源紧张的情况下供应商优先供货给A公司，使其有效保证产品质量与生产效率，迅速扩大市场份额，领先于竞争对手，实现共赢和发展。