采购业务内控制度(试行)

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采购业务内控制度(试行)【精选文档】

公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。

公司办公用品的采购由行政部负责。

采购业务分为常备采购(预算内)、非常备采购(预算外)、政策性采购(公司战略需要)。

公司各单位(分、子公司及各部门)每月25 日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。

该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。

该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。

财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。

：(1)、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。

凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具，作为选择供应厂商的参考。

“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。

(2)、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料(3)、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于，作为评审供应商业绩的资料。

(4)、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。

供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。

供应商调查表应每月报一份给财务部存档。

(5)、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。

在下列情况下，采购人员应填写，提请主管领导审批： A 、原有供应商被撤点； B 、开辟新产品和新项目投资需引进新的供应商； C 、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商； D 、新供应商的物资更适合公司的需求。

(1)、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行各项指标的检验和检测。

(2)、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资料。

(3)、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。

企业采购业务的内控制度

企业采购业务的内控制度㈠、采购业务的内部控制。

1、供应部门应事先会同生产部门及其他业务部门，制定采购供应计划，根据供应计划或临时需要与供应单位签订采购合同。

采购供应计划报经总经理或部门经理批准执行，平常的采购供应工作应严格按照采购供应计划进行。

财务部门应该参与供应合同的签订工作，并监督执行，供应合同经双方签订生效以后，应将其副本交付财会部门备查。

2、购入的材料物资应由仓库部门组织验收，验收时应将发票帐单与存查的采购计划进行认真核对。

同时，核对验收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，在签字后连同发票帐单转采购部。

对有特殊要求的材料物资应邀请有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。

3、财务应根据采购部门转来的验收单和发票，核查采购计划与合同，确认无误后办理结算手续。

㈡、销货业务的内部控制。

1、销售部应根据事先制定好的产品销售计划推销产品。

尽量与购货单位签订购销合同，合同应载明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、交货地点、违约责任等方面达成的一致意见，并以此作为规范销售行为的直接依据。

2、财务部应参与销售合同的签订，销售合同订立生效后，其副本应交付财务部，由财务部办理结算及其他有关业务。

3、销售部根据合同规定开具发货票，发货票一式五联，一联由销售部门存查，一联由成品库发货入帐，一联代“出门证”，一联交购货单位，还存一联送财会部门收款记帐。

销货发票开始后，应由开票人以外的人员复核其所填制的品名、规格、数量、单价、金额是否与购货单位定货单或合同相等，仓库保管人接到发货票的“提货联”后，提出应发的货物。

再由另一专职人员作最后的复核，核对无误后方能包装发货。

采购内部控制制度

采购内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。

第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

公司采购业务的不相容岗位包括：（一）请购与审批。

（二）供应商的选择与审批。

（三）采购合同协议的拟订、审核与审批。

（四）采购、验收与相关记录。

（五）付款的申请、审批与执行。

第四条公司应当建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购业务。

第五条公司根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益。

第六条按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。

第三章请购与审批控制第七条公司应当建立采购申请制度，依据购置商品或服务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。

公司采购需求应当与公司生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。

需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。

采购部门才有资格组织采购，其他部门不得擅自采购任何物资。

第八条建立严格的请购审批制度。

加强采购业务的预算管理。

(一)为生产储备的周转材料请购程序：由库管员根据最低库存量或使用单位的所需，材料员编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。

（二）生产使用固定资产请购程序：由使用部门提出申请—材料员根据库存量编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。

政府采购内控管理制度

政府采购内控管理制度为加强对单位采购活动的内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，结合单位实际，特制定本制度。

一、岗位责任1、办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。

2、办公室仓库保管人员负责所购货物的验收与入库，并完善相关记录。

3、单位聘请法律顾问负责对采购合同协议的审核。

4、单位聘请项目监管部门负责对货物、工程验收的审核。

5、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。

6、主任负责对采购合同、付款的审批。

7、财务科负责审核确定采购方式、真伪、支付货款。

二、采购活动流程1、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人审批同意后，定期报办公室。

2、办公室将各科室申购单汇总后，每月统一提出申购计划，先报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由采购人员实施采购。

大宗物品须经主任办公会研究同意后实施采购。

3、单项2千元（含）以上或批量2万元（含）以上的大宗物品、1万元（含）以上的维修工程，必须通过政府采购途径购买；单项2千元以下或批量2万元以下的小额零星物品、1万元以下的维修工程，可以自行购买，并索要正式、合格。

对小额零星采购，按照“比质比价、货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。

4、对大宗物品，办公室负责与供货单位拟订采购合同，然后由法律顾问审核，报主任审批后存档备案。

5、对到货物品，由办公室仓库保管人员进行验收入库，出具验收证明。

对重大采购项目或维修工程要成立验收小组。

对验收不合格的物品要及时上报处理。

6、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经逐级审批同意后由财务科执行付款结算。

三、其他相关控制措施1、单位应当确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，并根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害单位利益。

2、加强采购业务的记录控制。

由档案室负责妥善保管采购业务的相关文件，包括：采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明、投诉处理决定等，完整记录和反映采购业务的全过程。

医院采购内控管理制度5篇

医院采购内控管理制度5篇医院采购内控管理制度篇1为进一步规范我院招标公用物品采购活动，强化监督、节省开支，防范采购活动中的廉洁风险，根据我院廉洁风险防控管理有关精神，决定在招标采购公用物品活动中实行以下规定：一、招标采购公用物品适用范围1、未纳入或不适合集中招标、邀请招标、竞争性谈判的零星、小额的后勤总务用品、办公用品和低值耗材的采购。

2、在特殊情况下，无法实施集中招标采购的物品。

3、预算外小额度开支的奖品、礼品、纪念品、宣传标识制作等相关物品的采购。

4、公务接待、餐饮、住宿等相关服务的定点选择。

5、公务用车的燃油、维修、保养等相关服务的定点选择。

6、其它物品和服务用品的采购。

二、招标公用物品采购的方法1、“三家参与”：有关物品、服务用品的采购实施时，由使用部门(科室)、管理部门、监督部门共同参与。

2、“货比三家”：有关物品、服务用品的采购活动过程中，要经过三家以上供应商或商家的询价调查，从质量、价格等方面综合比较进行取舍。

3、“三人同行”：所有招标外采购实施时，必须是三个人以上共同经办。

三、招标公用物品采购的实施1、招标公用物品的采购，由使用部门向管理部门填写《***医院招标物品购买申请单》，说明采购名称、数量、不经过集中招标的理由，由院长批准实施。

2、医院招标采购监督部门为纪检监察室、审计科、财务科等部门。

物品主管部门持院长批示，由院纪检监察室视情况安排相关监督部门参与采购监督活动。

3、物品使用部门与管理部门为同一单位，或物品使用部门、管理部门和监督部门为同一单位时，院长批准后，由院纪委指定相关科室人员一道参加实施采购。

4、招标公用物品采购活动完成后，要有采购经手人和参与人共同签字，才能按规定程序报销。

四、招标公用物品采购的检查考核1、医院纪检监察室、审计科负责对“招标公用物品采购”执行情况进行考核，通过财务手续，每年对相关采购活动进行一次抽查。

2、对违反“招标公用物品采购”有关规定的科室、人员，按廉洁风险防控管理规定予以责任追究。

企业内控采购管理制度

采购管理制度第一章总则第一条为了规范公司的物资采购业务，制定询价、议价流程，降低物资采购成本，确保公司各项物资供应，加强公司物资采购的监督管理，特制定本制度.第二条本制度是公司物资采购管理行为的基本规范.第三条公司的采购部门或采购人员应当根据市场信息做到比质、比价采购，货比三家，同等材料质优、价廉、服务好者中标。

第二章采购流程第四条请购的提出1、生管部物控员依物料需要状况、库存数量、请购前置期等要求,每月25日前开立下月的所需物料《请购单》，包括已有销售合同订单的生产用主材、辅材、工具、设备修理配件、劳动保护用品、各种日常耗材等;2、其它各部门所需的办公物品及零星物资采购由综合办公室负责开立《请购单》；3、《请购单》应注明物料名称、规格、数量、需求日期及注意事项，经权责主管审核，并依请购核准权限送呈相关人员批准;4、《请购单》一联自存，二联送交采购部，三联交财务部；5、交期相同的同属一个供应厂商之物料，请购部门应填具在同一份《请购单》内；6、紧急请购时,请购部门应于《请购单》备注栏注明“紧急”字样.第五条请购核准权限1、生产所需原材料单笔请购金额预估在人民币10万元以下者，由生产副总核准,超过此数额的，由总经理核准；2、车间需购买的机修配件、零件,价值在1000元以下的由车间主任填写材料请购单报生管部，价值在1000—20000元的由车间主任上报生产副总签字确认后报生管部,由生管部汇总后报采购部；价值在20000元以上的由工程部统计、生产副总确认后上报总经理签字后方可送采购部。

3、常用办公用品及物业所需物品请购，由办公室填报《请购单》，办公室主任批准，空调、热水器、高级家具及单件物品价格在500元以上的由总经理核准。

第六条请购的撤消1、已开具《请购单》，并经核准后因各种原因需撤消请购时,由请购部门以书面方式呈原核准人，并转送采购部,必要时应先口头知会采购部。

2、采购部门接获通知后，立即停止采购。

行政事业单位政府采购业务内部控制制度(范本)

行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所表示行政事业单位包含党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包含推行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际出现的经济业务事项按规定展开会计核算，填制会计凭证，备案财务会计账簿，基本建设财务会计报告，并创建单位内部会计监督制度;严禁假造、变造会计凭证、财务会计账簿、基本建设不实财务会计报告;严禁藏身或者故意封存依法应留存的会计凭证、财务会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

提拔会计人员必须合乎财务会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。

部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项总收入和开支应列入财政预算统一管理，统筹安排采用。

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位基本建设的开支财政预算，应优先确保本部门履行职责基本职能所须要的人员经费和公用经费，对其他弹性开支和专项开支应严格控制。

第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。

(一)行政事业性收费、政府性基金;(二)国有资源和国有资产有偿使用收入;(三)国有资本经营收益;(四)彩票公益金;(五)充公总收入;(六)以政府名义接受的捐赠收入;(七)主管部门分散总收入;(八)其他政府非税收入。

采购内控管理制度

采购内控管理制度•相关推荐采购内控管理制度在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编帮大家整理的采购内控管理制度，欢迎大家分享。

第一条为了加强对公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，减少采购风险，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行为，付款是指支付与上述物资有关的款项的行为。

第三条采购与付款内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：(一)付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务;(二)采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任;(三)货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。

第四条请购依据应当充分适当，请购事项应当明确，所有采购与付款事项应当严格按照本流程执行。

第五条公司采购与付款业务相关人员职责：(一)生产总监，负责以下工作：1、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同制定公司年度采购预算。

2、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同审批公司大宗商品的采购工作，包括确定供应商、洽谈采购合同等。

3、对采购部提供的合格供应商名单进行审批，并报总经理审批。

4、组织和管理公司物资采购及保管工作，确保物资采购正常进行。

5、制定并贯彻执行本部门和下辖各岗位职责和规章制度，确保采购物资和原、辅材料的`质量符合公司标准。

(二)采购部主管，负责以下工作：1、按照采购计划，与财务总监共同审批各部门的采购申请单。

2、按各部门的采购申请单，按时、保质、按量采购价格低、品质好的商品。

严格执行公司对各种商品库存量的规定，防止商品积压造成不必要的损失。

公司采购业务内控管理制度

第一章总则第一条为加强公司采购业务管理，规范采购行为，降低采购成本，提高采购效率，确保采购质量，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构采购业务活动。

第三条本制度遵循以下原则：1. 集中采购原则：采购活动实行集中管理，统一采购计划、统一采购程序、统一采购价格。

2. 依法合规原则：采购活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度。

3. 公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，接受公司内部监督。

4. 责任追究原则：对违反本制度的行为，依法依规追究相关责任。

第二章采购计划管理第四条采购部门根据公司年度经营计划和各部门需求，编制年度采购计划，经总经理审批后实施。

第五条各部门需在规定时间内向采购部门提出采购需求，采购部门对需求进行汇总、审核，确保采购计划合理、合规。

第六条采购计划一经批准，不得随意变更。

如确需变更，需经相关部门负责人签字同意，并报总经理审批。

第三章供应商管理第七条采购部门负责供应商的开发、选择和评估，建立合格供应商名录。

第八条供应商的选择应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和公司规章制度要求。

2. 具有良好的信誉和稳定的供货能力。

3. 具有合理的价格和优质的产品质量。

4. 具有良好的售后服务。

第九条采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。

第四章采购流程管理第十条采购流程分为以下环节：1. 采购申请：各部门根据需求提出采购申请，经部门负责人签字后报采购部门。

2. 采购审批：采购部门对采购申请进行审核，报总经理审批。

3. 询价与比价：采购部门向合格供应商询价，进行比价分析。

4. 采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同。

5. 物资验收：采购部门组织验收，确保物资质量。

6. 付款结算：财务部门根据采购合同和验收报告进行付款结算。

第五章采购成本控制第十一条采购部门应加强对采购成本的控制，采取措施降低采购成本。

第十二条采购部门应合理确定采购价格，确保采购价格在市场上具有竞争力。

采购管理办法(试行)

采购管理办法（试行）1 目的为了规范集团公司及其所属全资子公司、控股公司的采购行为，明确各采购相关部门的职责，规范采购流程，提高采购效率，降低采购成本，特制定本办法。

2 适用范围本办法适用于集团公司及其下属的所有全资子公司，集团公司控股的公司参照本办法执行。

3 释义确立以下术语和定义适用于所有采购相关的流程和制度:3.1 采购指在公司投资计划、年度预算或公司特批的预算范围内，以购买、租赁、委托等方式获取物资和服务的行为。

3.2 物资按物资属性分为石油专用管材、普通钢材、石油及产品、水泥及制品、石油专用化工产品、橡胶及制品、劳动防护用品、石油专用设备、起重输送设备、通用机械设备、动力设备、交通运输设备、电力电工设备、电工材料、电子工业产品、石油专用仪器仪表、通用仪器仪表、阀门、石油专用工具共十九大类，具体参照《采购物资管理目录》。

4 采购管理要求4.1 组织模式：集中管理、授权管理、专业化管理；4.2 采购方式：建立战略供应商、重点项目招标采购及询议价公示相结合的采购方式；4.3 最终目的：规范有序、高效运行、效益最大化。

5 采购相关部门职责5.1 采购管理部职责5.1.1 系统建设：负责集团公司的供应链体系建设；5.1.2 内控管理：负责集团公司采购制度及流程的修订、优化；负责管理或授权各采购中心（部）的采购行为，并对集团公司所属控股公司的采购行为进行指导；负责各采购中心（部）采购执行工作的检查、监督、考评；5.1.3 供应商管理：负责集团公司及其全资子公司的供应商分类、准入、资格审查、考核、评级等工作，参照《供应商管理办法》。

5.2 采购中心（部）职责5.2.1 采购执行：接受采购管理部授权的采购业务，按照采购委托单的要求，组织实施采购项目,并负责采购ERP数据的录入与维护；5.2.2 采购合同评审办理：采购中心（部）是集团公司及其全资子公司采购合同评审发起的指定部门；5.2.3 采购付款办理：采购中心（部）是集团公司及其全资子公司采购项目对外付款的指定部门。

采购业务的内部控制

采购业务的内部控制一、采购业务概述采购，是指单位为了满足物品（原材料、固定资产、办公用品等）或劳务（技术、服务等）等需要进行的各项经济业务活动。

在社会化大生产的环境下，任何单位要维持正常的生产或经营，都必须进行采购经济业务活动，可以说，采购是各单位经济活动中最频繁的、最常见的表现形式之一。

采购与付款业务是企业经营活动的首要环节，它与生产、销售计划密切联系，业务发生频繁,工作量大，运行环节多，直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。

建立完善的采购业务内部控制制度，可以保证采购付款业务循环有效运行，确保采购事项的真实性、合理性、合法性，发现并纠正错误，防止欺诈和舞弊行为，及时准确提供采购业务的会计信息，使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。

设计采购业务的内部控制制度，就是依据企业的生产经营特点，针对采购业务的工作特性，设计出规范整个业务流程和每个关键控制点的规定、方法、措施等，并规范执行，严格监督。

二、采购业务内部控制的目标采购是存货管理的第一环节，它与生产和销售计划联系密切，它直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。

对于生产企业来说，采购是生产的准备阶段，为了生产适销对路的盈利产品，必须采购生产适用、价格公道、质量合格的原材料。

对于流通企业来说，要使企业获得尽可能多的销售收入，必须采购适销对路且价格公道的商品。

1、存货的采购要与生产、销售业务的要求保持一致；2、货币资金的支付或负债的增加必须以获得品质优良存货为前提,保持货款支付或负债增加的真实性与合理性；3、合理揭示企业应享有的购货折扣与折让；4、防止采购环节中违法乱纪、侵吞企业利益等不法行为的发生；5、保证采购业务在内、外部各环节的运行通畅和高效率；6、及时、准确提供存货采购的会计信息。

三、采购业务内部控制应遵循的原则设计采购业务内部控制制度最基本的原则是实事求是，“因企制宜”，灵活兼顾。

1、相互牵制原则。

内控政府采购业务管理制度

内控政府采购业务管理制度一、前言政府采购业务是政府与社会经济活动的重要环节，具有重大意义。

政府采购涉及到巨额资金和资源的调配，因此，政府采购业务管理要求高度规范。

为了更好的提高政府采购操作程序规范化、透明化、公正化、公平化，确保政府采购业务的正常运行和合法性，每个直管的采购业务人员必须重新认识采购管理，加强对采购的监管。

内控政府采购业务管理制度的制定，是为了加强对采购政策实施的监督，确保政府采购业务的规范化，保障政府采购的高效、公正、透明和按照法律程序运行。

这也是政府采购的一个重要组成部分。

二、内控政府采购业务管理制度的目的1.为加强政府采购质量管理，规范采购流程；2.保障政府采购的公正、透明、公平、合法；3.防止采购中的违规行为，保障政府采购过程的正常运行；4.尽可能避免潜在的风险并维护政府声誉；5.明确政府采购业务内部流程及其职责。

三、内控政府采购业务管理制度的适用范围本制度适用于政府采购业务管理体系，包括单位所属的各级采购主管部门、涉及到政府采购业务的所有相关部门、直接承担政府采购业务的采购人员等。

四、政府采购内控管理机构1.设立政府采购内控管理机构，对政府采购全过程的控制和监管进行管理和协调。

2.内控管理机构的主要职责是：组织实施采购计划，规定采购流程和纪律；审核规章制度和控制体系文件；维护采购过程的监管和监察的透明化；对政府采购人员进行培训和指导。

五、采购人员的职责1.所有涉及政府采购的部门需设立采购人员；2.采购人员按照规定执行采购计划，负责招标、评选、合同签订等采购全过程；3.采购人员需确保采购活动的透明性和公正性，接受内控管理机构的监督并向监督机构报告采购情况；4.采购人员需遵守内部管理规定，接受规定的职业道德培训。

六、采购流程的管理1.采购计划的编制：各采购主管部门依据工作要求，按期编制和下发采购计划，并报请内控管理机构审核。

2.招标文件的编制：采购人员应根据采购计划编制招标文件，包括文件的资格条件、评分标准、报价方式和评分权重等信息，必须保证招标文件的专业性及其科学性。

行政事业单位政府采购业务内部控制制度(范本)

XXX行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为加强行政事业单位政府采购业务内部控制工作，规范单位政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法规制度规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。

第二条单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格按照国家政府采购有关法律、行政法规和制度规定的方式程序进行采购。

货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条政府采购业务控制应当重点关注以下风险：（一）编制需求计划和采购计划风险。

该环节的主要风险是需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，可能导致采购物资过量或短缺，影响单位正常工作。

（二）采购活动风险。

该环节的主要风险是缺乏采购申请审批制度，请购未经适当审批或超越授权审批，采购过程未按规定程序和要求进行，可能造成违法违规风险。

（三）采购验收风险。

该环节的主要风险是验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失风险。

（四）采购业务质疑投诉答复风险。

该环节的主要风险是对供应商提出的质疑和投诉不能及时得当处理，可能出现违纪或舞弊行为，可能引起复议、诉讼等导致单位声誉损失的风险。

（五）采购业务记录风险。

该环节的主要风险是应付账款核算不准确、不及时，可能导致单位财务信息不真实、不完整；对账不及时、付款不当，可能导致资产流失、财务信息不真实、不完整；资金支付违反国家法律法规和行政单位内部规章制度，可能导致受到处罚，造成资产和名誉损失。

（六）采购项目安全保密风险。

内控采购业务管理制度

内控采购业务管理制度第一章总则第一条为规范和规范公司内部采购业务管理，提高采购管理效率和质量，保证采购活动的合规性和经济性，制定本制度。

第二条内控采购业务管理制度适用于公司内部所有采购活动的管理，包括但不限于采购流程、采购人员管理、供应商管理、合同管理、采购成本控制等方面。

第三条公司内部采购活动应当遵守国家相关法律法规，确保采购活动的合规性和经济性，维护公司的声誉和利益。

第四条公司内部各部门应当严格执行采购管理制度，加强内部沟通和协作，形成统一协调、高效运作的采购管理机制。

第五条公司内部采购管理部门应当建立健全内部控制机制，加强对采购活动的监督和管理，防范和解决采购风险。

第二章采购流程管理第六条公司内部采购活动应当按照公司内部采购流程执行，确保采购活动的有序进行和结果合法、公平、合理、透明。

第七条公司内部采购流程包括需求确认、供应商选择、采购谈判、合同签订、验收付款等环节，具体操作步骤由公司内部采购管理部门制定并不定期进行调整。

第八条公司内部采购人员在执行采购流程时应当认真履行职责，严格按照制度规定操作，如有违背规定的行为将被追究相应的责任。

第九条公司内部采购活动应当根据不同采购项目的特点和需求，确定相应的采购流程和操作流程，并及时进行调整优化。

第十条公司内部采购活动需求确认环节应当明确采购需求、采购标的、采购数量等相关信息，并经相关部门审批，确保采购活动的合规性。

第三章采购人员管理第十一条公司内部采购人员应当具有相关专业知识和经验，能够熟练操作采购流程和工具，保证采购活动的顺利进行。

第十二条公司内部采购人员应当秉持诚实守信、勤勉尽职的原则，维护公司的利益和声誉，不得为个人私利谋取不正当利益。

第十三条公司内部采购人员应当定期接受相关培训和考核，不断提升自身专业能力和素质，保证采购工作的高效执行。

第十四条公司内部采购人员不得擅自接受供应商的礼品、款待等，不得与供应商谋取不正当私利，如发现相关问题应当及时报告并进行处理。

公司采购内控管理制度三篇

公司采购内控管理制度三篇篇一：公司采购内控管理制度1、目的为加强采购计划管理，规范采购工作，保障公司生产经营活动所需物品的正常持续供应，降低采购成本，提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足工公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制定本制度。

2、适用范围适用于本公司生产用设备、原材料、辅助材料、生产用耗材等公司生产性物资采购过程，包括出口物资的采购。

3、职责3.1总经理负责采购管理制度的审批。

3.2采购部负责合格供方的开发和管理，合格供方物资供应能力应涵盖公司所有生产性物资需求；对供方在制过程和生产进度控制；对供方库存的核对与控制；与供方的协调与沟通。

3.2工程部和销售部负责提供详细的物资的图纸或参数、材质、规格、工艺等属性。

必要时由工程部出图，并由销售部门经客户确认后以请购单的形式提报给采购部。

3.3销售部负责对物资样品发出后的跟踪和客户反馈的记录。

3.4财务部负责对采购物资预付款和货款的结算和给付。

4、采购岗位职责4.1寻找物料供应来源,并分析相关市场。

4.2与供货商洽谈,并安排工厂参观、建立供货商之数据。

4.3要求报价与进行议价并做出比价分析。

4.4获取所需之物料。

4.5查证购进物料之数量与质量。

4.6建立采购业务进行顺遂所需要之数据和合格供应商名录。

4.7了解市场趋势,搜集市场供给与需求价格等适时数据加以成本分析。

4.8呆料与废料之预防与处理。

5、物资采购工作程序5.1采购工作流程图5.2新供应商开发评定工作流程图如请购的项目在《合格供应商名录》中没有找到合适的供方，需开发新供应商。

新供应商开发评定工作流程如下图：5.3样品管制流程图6、请购及其规定6.1请购的定义请购是指某人或者某部门根据业务需要确定一种或几种物料，并按照规定的格式填写一份要求获得这些物料的单子的整个过程。

6.2《请购单》的要素完整的请购单应包括一下要素：（1）请购的部门；（2）请购物品所属项目；（3）请购的用途；（4）请购的物品名；（5）请购的物品数量；（6）请购的物品规格；（7）请购物品的样品、图纸或技术资料等；（8）请购的物品的需求时间；（9）请购如有特殊需要请备注；（10）请购单填写人；（12）采购负责人；6.3《请购单》及其提报规定（1）请购单应按照要素填写完整、清晰，由请购部门领导审核批准后提报工程部；（2）请购人应及时与客户沟通确认图纸参数等要素尽可能详细地提供给工程和采购部门；（3）工程部进行审核，如需要图纸，工程部要附上审核后的图纸和《请购单》一起返给请购人；（4）请购部门确认无误后把请购单与确认后的图纸一起提报给采购部门；（5）请购人在提报请购单后是应要求采购部请购单接收人签字回执；（6）涉及的请购数量过多时可以附件清单的形式进行提交，为提高效率该清单的电子文档也需一并提交；（7）遇公司业务急需的物资，部门领导不在的情况，可以电话或其他形式请示，征得同意后提报采购部门，签字确认手续后补。

采购内控管理制度

采购内控管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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内控政府采购业务管理制度

内控政府采购业务管理制度内部控制作为政府管理的组成部分,是署、财务报告委员会、财政部等中央政府部门和政府政府履行责任的基础;为帮助大家了解政府内部控制采购管理，yjbys店铺为大家分享内控政府采购业务管理制度范本如下：政府采购中心内部控制制度根据工作需要，结合单位实际，特制定以下内部控制制度：一、岗位工作责任制政府采购中心的工作主要包括负责人、采购受理、采购操作、履约验收四个岗位。

1.负责人岗位的主要工作是：人员管理，制度建设，岗位培训，业绩考核，签批对外文书，审核报告。

2.采购受理岗位主要工作是：接受采购人委托、审核项目资料、根据项目的特点、类别、合理确定项目负责人、协调采购会议时间安排、采购文件审核、发送中标通知书等。

3.采购操作岗位主要工作是：沟通采购人、发布采购信息、制作并发售采购文件、组织评标活动、整理已办结项目档案等。

4.履约验收岗位主要工作是：督促、指导和服务采购人签订采购合同;对重大的集中采购项目，与采购人共同组织有关技术专家进行验收、制作验收报告;一般项目由采购人验收并填制合同履行情况表作为验收报告;受理质疑和投诉。

工作岗位相互分离，各负其责，互相制约与制衡。

即采购受理岗位不负责采购操作和档案管理;采购操作岗位不负责履约验收和档案管理，履约验收岗位不经办采购受理和档案管理。

二、回避和轮岗制度1.建立回避制度。

在政府采购活动中，采购人员及相关人员(包括招标采购中评标委员会的组成人员、竞争性谈判中谈判小组的组成人员、询价采购中询价小组的组成人员)与供应商有利害关系的，必须回避;2.建立轮岗制度。

采购中心受理业务后，对中心人员工作分配要全面，工程、货物和服务类都要经手，大、小项目尽量平均，促进全体人员都能掌握采购操作的全流程业务。

三、文明办公制度1.实行政治和业务学习制度。

每周除参加区政府办公室统一组织的政治学习外，每月还安排两个下午，组织全体人员进行业务学习，特别是学习与政府采购相关的法律、法规，进一步提高工作人员的政策业务水平。

采购内部控制制度

采购内部控制制度第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。

公司采购业务的不相容岗位包括：一）请购与审批。

二）供应商的选择与审批。

三）采购合同协议的拟订、审核与审批。

四）采购、验收与相关记录。

五）付款的申请、审批与执行。

第四条公司应当建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购业务。

第五条公司按照具体情况对管理采购营业的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益。

第六条按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的步伐管理采购营业，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购定单或采购合同协议、验收证实、入库凭证、采购等文件和凭证的相互核对工作。

公司采购需求应当与公司生产谋划计划相顺应，具有必要性和经济性。

需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。

采购部门才有资格构造采购，其他部门不得擅自采购任何物资。

第八条建立严格的请购审批制度。

加强采购业务的预算管理。

一)为生产储备的周转材料请购程序：由库管员根据最低库存量或使用单位的所需，材料员编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。

二）生产使用固定资产请购步伐：由使用部门提出申请—资料员按照库存量编制采购计划单—部门带领审核—分管带领审核—总工程师审核—总经理审批。

采购业务内部控制

采购业务内部控制第⼗章采购业务内部操纵⼀、内控⽬标1促进本公司合理采购，满⾜公司经营需要，规范采购⾏为,防范采购风险;2确保采购活动以及供应商的治理⽅法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章制度的要求；3保证供应商的资料数据保存完整,记录真实、准确,易于治理，便于追踪，同时合理设置供应商审核程序与审核权限,提⾼企业的决策效益与效率；4维护和进展良好的、长期并稳定的供应商合作关系，开发有潜质的供应商，促进企业的长远进展战略;5确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离,保证采购资料及数据记录的真实、准确、完整；6加快资⾦周转，降低采购成本,防⽌资⾦占⽤,提⾼经营效率。

⼆、关键风险1采购打算安排不合理,市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压，可能导致公司销售不及时或资源⽩费；2供应商选择不当，采购⽅式不合理，招投标或定价机制不科学,授权审批不规范,可能导致采购物资质次价⾼，出现舞弊或遭受欺诈；3采购验收不规范,付款审核不严,可能导致采购物资、资⾦损失或信⽤受损。

三、内控范围本⼿册要紧描述了上海来伊份股份有限公司(以下简称本公司)关于采购治理的相关操纵流程,要紧包括供应商治理、⾷品类商品采购、⾮⾷品类物资采购、价格调整、商品⽣命周期治理等。

(⼀)购买1.本公司的采购业务应当集中,幸免多头采购或分散采购,以提⾼采购业务效率，降低采购成本,堵塞治理漏洞。

本公司应当对办理采购业务的⼈员定期进⾏岗位轮换。

重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进⾏论证，实⾏集体决策和审批。

本公司除⼩额零星物资或服务外,不得安排同⼀部门办理采购业务全过程。

2.本公司应当建⽴采购申请制度，依据购买物资或同意劳务的类型，确定归⼝治理部门,授予相应的请购权,明确相关部门或⼈员的职责权限及相应的请购和审批程序。

本公司能够依照实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进⾏审核,并进⾏归类汇总,统筹安排本公司的采购打算。

政府采购内部控制管理制度

******政府采购内控管理制度为贯彻落实简政放权、“放、管、服”的改革方针，落实采购人责任主体，根据《财政部行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》的要求，我单位按照相关规定推进本单位政府采购内控制度建设，健全和完善相关内控风险防范措施，强化内部流程控制，特制定本制度：一、工作目标政府采购以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则，通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和控制制度，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。

分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。

分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。

分级授权，就是对管理层级和工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。

二、主要措施（一）实施归口管理。

我单位明确内部归口管理部门为财务室，具体负责本单位的政府采购执行管理。

归口管理科室应当牵头建立本单位政府采购内部控制制度，明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分工，建立不同业务机构和岗位之间协同工作机制。

（二）明确岗位职责。

结合自身具体情况，按照政府采购法律法规、规章制度的规定，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则，合理确定岗位职责。

（三）不相容岗位分离。

建立岗位之间的制衡机制，不相容岗位包括但不限于采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位，不相容岗位原则上应当分开设置。

（四）实施定期轮岗。

按规定建立轮岗交流制度，按照政府采购岗位风险等级设定轮岗周期。