商业银行各类监管指标及计算公式

商业银行各类监管指标及计算公式

总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指标。比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。

对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。

在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度。因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。

总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。

一、贷款相关新政及指标

（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：

从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜。2019年6月低国常会要求5

大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。

不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视。

以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；

但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。

此次MPA针对信贷政策执行的三项指标细化，可以说是强化货币政策传导的重要指挥棒，希望银行资金更多流向制造业中长期贷款和信用贷，以及民营企业。

注1：新增制造业中长期贷款÷新增全部贷款

注2：新增制造业信用贷款÷新增全部贷款

注3：新增私人控股企业贷款÷新增全部贷款

（二）中小微企业相关新政及指标

1．中小微企业金融服务政策的历史沿革

注1：小微申贷获得率达到90%以上的商业银行，该指标转为日常监测指标；

注2：包括利率和贷款相关的银行服务收费；

注3：为防止银行年中调节，年末突击完成临时性指标，增速指标改为“小微贷款较年初增速≥各项贷款较年初增速“；

注4：普惠小微贷款不良率不高于各项贷款不良率3%以内；

注5：上年末小微贷款余额占比其各项贷款比重超过一定比例的机构，适度放宽考核要求；

注6：国有五大行2019年力争普惠小微贷款余额增长≥年初余额*30%；

注7：完成18年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余额占比≥各项贷款余额*10%的大中型商业银行，适度放宽考核要求；地方性法人行“两增”达标后，当地银保监局可自主实施差异化考核；开发行、政策性银行、外资行、非银金融机构仅监测小微贷款余额及户数，不作考核要求；"

注8：提高“首贷户”的占比；

注9：国有五大行力争普惠小微贷款余额上半年同比增速≥30%；

注10：完成19年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余额占比≥各项贷款余额*10%的股份制银行，经报批可适度放宽考核要求；地方性法人行“两增”达标后，当地银保监局可自主实施差异化考核；开发行、政策性银行、外资行、非银金融机构仅监测小微贷款余额及户数，不作考核要求。"

注11：银发〔2020〕120号要求国有五大行2020年小微贷款增速高于40%。

继2020年新冠疫情以来，监管当局在政策面上实行了“定向降准”、增加中小银行再贷款再贴现额度、大力推行小微金融债的发行的措施。据统计，截止4月中旬，已发行小微金融债1700亿元，接近2019全年发行总额（约1753亿元）。2020全年目标发行小微企业专项金融债3000亿元。

2．央行购买普惠小微信用贷款

银发〔2020〕123号文提出，人民银行计划按季购买符合条件的地方法人银行业金融机构新发放的普惠小微

信用贷款。购买范围为2020年3月1日至12月31日间新发放普惠小微信用贷款的40%，贷款期限不少于6个月。

3．小微不良率尽职免责的比例

银保监办发[2020]29号通知明确，普惠小微贷款不良率容忍度为“不高于各项贷款3%以内”。受疫重影响严重地区，可适当提高该容忍度，暂可不作为监管评级及银行内部考核的扣分因素。

4．中小微企业贷款临时性延期还本付息计划

银保监发〔2020〕6号文中明确了主要针对中小微企业的还本付息延期计划（下表所示）。针对湖北地区适用“延期还本付息”政策的企业，设立专项信贷，要求降低融资成本1%以上（较2019年水平）。

5．小微企业金融服务监管评价

相关文件为《商业银行小微企业金融服务监管评价办法（试行）》（银保监发〔2020〕29号）。

适用对象：境内依法设立的中资商业银行及农村商业银行、农村合作银行、农村信用社。要求在2020年10月31日前完成试评价。

因篇幅问题，本文仅对信贷相关的常规指标加以展开说明。

注1：具体评分视不良率绝对值情况在满分至50%分区间酌情得分；

注2：“一定比例”具体标准：1）城市商业银行：20%；2）民营银行：30%；3）农村中小银行机构（不含村镇银行）：扩大口径40%，小微口径25%；4）村镇银行（如参与评价）：扩大口径85%，小微口径70%。