香港公司对报税要求

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香港税法精讲

香港公司利得税应税所得范围根据香港税例，在考虑任何人士的纳税义务时，先确定其盈利来源是在香港，还是在外地。

买卖货物盈利，按税局指引规定，如果购货及销货合约均在外地达成，其盈利方可免税。

如果生产工序迁往内地，如果其实际生产活动在国内进行，但其他的管理、设计、生产技术等皆由香港提供，50%的盈利应视为在香港生产而缴纳利得税。

内地企业所得税应税所得，既包括纳税人来源于中国境内所得，也包括来源于境外的所得。

纳税年度香港政府无硬性规定纳税年度，纳税人可采用公历上年4月1日起至下年3月31日止，亦可采用公历1月1日起至12月31日止，或阴历年底。

多数有限公司纳税年度是采用公历3月31日或12月31日。

内地企业所得税的纳税年度统一规定为公历1月1日起至12月31日止。

缴税方法与纳税期限香港公司计算利得税采取暂缴税方式。

暂缴税通常是根据上一年度之盈利计算，属于估计性质，须持当年评税基期内盈利确定后，再予以调整。

香港公司纳税期较长，利得税申报表是一年填报一次，而且，不管会计年度是采用公历3月31日或12月31日，其开始申报时间均定于每年4月份，并可根据公司的具体情况申请延期。

如会计年度是12月31日的，最后申报期为8月，如会计年度为3月31日的，则最后申报期为11月。

一般情况下，交第一期利得税款的时间约为会计年度后10-11月。

内地企业所得税是实行按年计算，分月或分季预缴，年终汇算清缴，多退少补的征缴办法。

纳税在月份或季度终15天内，填报预缴所得税申报表，并在规定期限内缴纳税款。

年终汇算清缴在年终后4个月内进行，纳税人在年度终了后45日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和所得税申报表，办理年终汇算。

坏账损失的处理香港公司对应收未收账款是否作坏账损失处理，由公司董事会决定，不用上报税务部门批准。

当然，也要取得债务人有关无法偿还债务的证明，如债务人已破产、清盘、失踪等资料。

内地企业对应收账款作坏账损失处理，该费用支出在计算企业所得税额时能否与收益抵消，取决于企业所属税务机关对该笔坏账的审批结论。

香港公司不用交税的条件

香港公司不用交税的三种方式
以下三种方式不需要交税，其它都是按净利润的16.5%缴纳利得税：
第一：公司亏损
根据做帐资料，香港会计师出具的核数师报告（审计报告），利润表（损益表）是亏损的，递交香港税局之后，税局将会在三个月之内发出通知函，说明贵公司目前是亏损的，不需要缴纳利得税，并且亏损额留到以后年度抵扣。

第二：零利润
根据做帐资料，香港会计师出具的核数师报告（审计报告），利润表（损益表）是零利润的，递交香港税局之后，税局将会在三个月之内发出通知函，说明贵公司目前是没有利润的，不需要缴纳利得税。

第三：申请海外利润
香港税例有规定，如果香港公司是离岸运作的，所产生的利润，可以向香港政府申请海外利润，进行做帐做审计报告，然后经过政府评税后，如果批准了，则免缴利得税。

申请海外利润必须同时符合以下四条标准：
1、利润来源非香港当地
2、货物来源，原材料非香港当地
3、合同签属地非香港当地
4、货物无经香港转口
公司做实报税需要提供的资料：
1、客户采购订单或合同
2、销售发票
3、银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单
4、公司向供应商下达的采购订单或合同
5、购货发票
6、公司向供应商支付货款的银行水单
7、运输（海运）费、报关等与该单业务有关的费用
8、银行月结单及水单（一般由代理华商企业注册中心代为整理）。

香港公司年报的内容有哪些

海外投融资及离岸运营领航者
香港公司年报是指香港公司注册满一年后，该公司必须根据公司股东、董事、法定秘书、注册地址等资料做一份公司周年申报文件向香港公司注册处每年申报一次，不等同于香港公司报税。

香港公司年报要符合《香港公司法》的要求。

香港公司注册满一周年必须到香港政府领取新的商业登记证及递交年报，因为商业登记证的有效期限只有一年,所以必须每年都要去政府领取。

如果已经过期一个月仍然没向政府递交年报及换商业登记证，政府就会产生罚款。

然而香港公司的做账报税也是每年结一次账,出一次核数报告的。

除了第一年的会计期间最长可以18个月(有些公司只有16个月)，第一年的结帐日可根据公司的注册日期来定，以后是一周年结帐。

香港公司年报内容
1、公司注册处周年申报:
续期注册证书。

根据公司前一年度的相关情况，签署一套周年申报文件由董事亲自签署后，交进公司注册处周年申报，每年一次;
2、税务局年审:
续期商业登记证。

公司成立周年日翌日起计每一年都要重新去税务局领一份新年度的商业登记证，过期商业登记证无需交回，敬请保留;
3、法定秘书:
在香港成立公司的必备条件，如果客户不能提供，我司可以代为提供，第一年免费，从第二年开始，按年度收取;
海外投融资及离岸运营领航者
4、注册地址费用:
是在香港成立公司的必备条件，如果客户不能提供，我司可以代为提供，第一年免费，从第二年开始，按年度收取;
5、文件和服务费用:
费用为香港会计事务所服务费(包括：交通速递费、电话费、文件费以及专业服务费用等)。

6、香港公司年审年报成品内容：
A、税务局商业登记证原件;
B、周年申报表法定文件原件。

关于香港公司报税做代收代付需注意事项

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香港骏诚会计师事务所：/
关于香港公司报税做代收代付需注意事项
很多国际贸易投资者注册了海外离岸公司，并开设了离岸账户，这些离岸账户通常为国内母
公司代收代付国外款项，也有部分客户也有为其他公司收付款的情况，这种做法究竟好不好，
今后碰到做账审计，又该如何处理呢？
代收代付本身没有什么风险，但涉及以下情况需注意：
1）账户不能涉及非法洗钱，不能与制裁国家有资金往来，不能代收代付不明款项来源，轻者冻结账户，重则涉及法律刑事责任。

2）CRS的实施，跨国避税的功能逐渐减弱，需要进行合规化经营，代收代付需有真实贸易背景，尽量少为不相关的企业或个人进行代收代付。

3）任何代收代付需要有合理的解释，有国内的关联企业和真实贸易背景。

单纯代收代付，金额大、又无利润，从理论是是行不通的，一方面香港公司需要进行做账核数，香港政
府可能会抽查资金来源；另一方面税务信息交换国内税务部门，国内企业有承担税负的
风险。

4）大量为其他企业代收代付，增加了自身香港企业的审计费用。

5）严格来说，香港公司代收代付的帐是不能做到帐上的，香港法律规定，只有银行才可以
代收代付。

若离岸公司的代收代付金额过大，需审慎处理账务问题，需专业会计师进行操作。

从2014年开始，国家为防止资本外流与洗钱，离岸账户的监管越来越严，2018年9月国内
和香港已开始首次交换税务信息，离岸公司将更趋于合规化操作，对于正常贸易与交易的，
国家是鼓励的，因此有着真实贸易背景的离岸公司代收代付是问题，但需合规做账审计。

香港-薪俸税申报

目录
薪俸税概念薪俸税构成申报流程操作与处理计征办法反对与暂缓特殊情形
薪俸税概念
即大陆意义上的个人所得税,不过仅限于中国大陆个税中的工资 /薪金所得部分,包含退休金。在香港受聘、或在香港履行职务而入息（收入）超过可享受的免税额，须就实际入息（收入）按课税年度缴纳薪俸税。
注意: a.薪俸税的应课税部分仅仅是指在香港境内获得/取得的工资/薪金部分。 b.薪俸税的征收程序为:事先评估-预收-再结算清缴。
薪俸税构成
1.纳税人：在香港受聘、或在香港履行职务的个人。 2.纳税对象：（来源于香港）董事收取的董事酬金，雇员收取的薪金、工资、佣金、花红及额外赏赐和退休人士所收取退休金。 3.税率：以累进税率计算。（右表）应缴纳税款=应课税收入*税率 =总收入净额*税率应课税收入=收入总额-扣除总额-免税总额总收入净额=收入总额-扣除总额应课税入息额累进税率（已扣减免税额）最初的$40,000 其次的$40,000 其次的$40,000 余额总入息净额 (未扣减免税额) 2% 7% 12% 17% 标准税率 15%
特殊情形
对于香港-个人薪俸税申报，除了前面所说的外，还有以下几种特殊情形： 5.IBM处理的特例 a.工资由香港发放，同时在大陆缴纳部分个税。（大陆不发工资只缴税的情况） b.香港公司提供宿舍并由公司承担房租应纳所得额=总工资-大陆所得税基数*汇率+房租不可扣除部分-免税额房租不可扣除部分=(总工资-大陆所得税基数*汇率)*10% 例如A年收入额HK$595,442,在大陆缴个税基数为RMB16,229/月 ,汇率0.8032，房租总额HK$79,428，已婚免税额HK$240,000,则A应纳所得额为： HK$595,442-RMB16,229*12/0.8032+（ HK$595,442RMB16,229*12/0.8032）*10%- HK$240,000 =HK$148,274

香港利得税计算及政策

香港利得税计算及政策
香港利得税计算及政策，主要是指涉及在香港取得所得的不同类
型的税收，了解这些政策有助于公司和个人确定应缴纳的税务。

香港实行的利得税包括公司利得税、个人利得税和红利税。

公司
利得税是由有限责任公司（独资公司、合伙企业和有限责任公司）以
及居民机构应缴纳的一种税收，采取现行税率，最高税率为16.5％，
对间接投资产生的收益也采取相同税率征收。

而个人利得税是指居民
及雇佣者在香港取得的收入由香港居民征收，其税率最高达15％，根
据受收入者的收入水平，把利得分为十个不同的收入区间，每个收入
区间征收不同的税率。

红利税则是指居民及雇佣者在香港成功取得的
股息，证券收益和非同质金融产品收益的税收，最高税率为8.25％。

此外，香港还实行资本性收益税，即正常或反向转让的有价证券
及其他金融产品所产生的收入均征收资本性收益税，最高税率为7.5％。

总之，在了解了香港的利得税计算及政策后，公司和个人可以根
据不同情况征收不同税率，有助于企业和个人合理合规减少税负，尽
可能提高经济效益。

香港联交所披露年报规则

香港联交所披露年报规则
1. 年报提交时间：香港联交所要求上市公司在每年的四月底前提交年报，并在年报公布后30天内向联交所提供一份年报摘要，以便投资者更方便地了解公司的业务状况。

2. 年报内容：香港联交所要求上市公司在年报中包括公司财务状况、经营业绩、管理层讨论和分析、未来业务计划等基本信息，并要求公司提供详细的财务数据报告和审计报告。

此外，如果公司发生重大事件或计划进行重大业务调整，也需在年报中进行披露。

3. 审计要求：香港联交所要求上市公司遵守国际财务报告准则，提供由独立审计公司审计的财务数据报告和审计报告，并在年报中披露其内部控制系统的有效性。

4. 披露要求：香港联交所要求上市公司在年报中真实、准确、全面地披露公司的财务和业务状况，不得隐瞒任何与公司业务有关的信息。

此外，上市公司还需要披露可能对公司未来业务计划、财务状况和股票价格的影响的风险因素。

5. 后续要求：香港联交所要求上市公司在公布年报后30天内
提供一份年报摘要，并及时向联交所和投资者公开披露公司的业务、财务和股份交易等相关信息，以保证信息披露的透明度和公正性。

香港公司做账审计报税

香港公司做账审计报税盛森国际商务香港公司审计费用1800元起，供大家参考香港作为全球重要的金融中心之一，税收政策好，利率低，每年迎来大批量客户注册香港公司。

据调查，2021年香港共增加了10余万家公司。

香港低税率、税制简单、高免税额、无资本增值税，等条件令香港的税制受到极大欢迎。

香港货币自由，无扣税制度，并且香港的税制以地域为课税基础，只向在香港产生的利润及收入进行征税。

香港公司的维护离不开，两件重要的事情，年审和审计。

两者是不同的，两者每年都需要办理，香港公司做账审计报税，适合香港公司有开银行账户的客户。

香港公司做账报税的方式1、香港公司零申报：如果香港公司没有开银行账户，那么在做年审的时候直接进行零申报即可，一般年审都包含了零申报，无需另做。

2、香港公司做账报税：这种适合有银行账户，但没有产生交易，银行账户在账期内没有银行流水，这种情况可以简单做账出无运营审计报告进行税务申报，无需香港会计师核数，费用相对会便宜很多。

3、香港公司做账审计报税：香港公司有银行账户，而且有流水的情况下，那么就必须做账出审计报告报税，此方法可以把所有可预见之问题减至最少，但由於需要支付香港利得税，建议向符合资格之会计师谘询进行合理及合法之税务策划，以减低应付利得税。

香港公司做账审计报税需要哪些资料1、香港公司银行月结单:是指以香港公司名称开立的香港本土账户，首次报税可以为18个月以内，续做为12个月。

银行月结单是重要的资料之一，需要齐全，不然会影响审计报告的发表意见，对应审计意见，无保留审计意见，是最好的一种意见。

2、香港公司业务单据：有了香港本地银行账户月结单，就需要香港公司签署的业务单据对每一笔资金的进出进行说明。

比如，某个香港本地银行账户当月有3笔进账，4笔出账，那么香港公司就应该有3份销售合同对应3笔进账；4份购货合同对应4笔出账；3、收/付款凭证：香港公司每一笔进出账对应的发票、收据等资金签收证明；值得说明的是，香港并不存在“发票”一说。

香港公司利得税

香港公司利得税应税所得范围根据香港税例，在考虑任何人士的纳税义务时，先确定其盈利来源是在香港，还是在外地。

买卖货物盈利，按税局指引规定，如果购货及销货合约均在外地达成，其盈利方可免税。

内地企业所得税应税所得，既包括纳税人来源于中国境内所得，也包括来源于境外的所得。

纳税年度香港政府无硬性规定纳税年度，纳税人可采用公历上年4月1日起至下年3月31日止，亦可采用公历1月1日起至12月31日止，或阴历年底。

多数有限公司纳税年度是采用公历3月31日或12月31日。

内地企业所得税的纳税年度统一规定为公历1月1日起至12月31日止。

缴税方法与纳税期限香港公司计算利得税采取暂缴税方式。

暂缴税通常是根据上一年度之盈利计算，属于估计性质，须持当年评税基期内盈利确定后，再予以调整。

如会计年度是12月31日的，最后申报期为8月，如会计年度为3月31日的，则最后申报期为11月。

一般情况下，交第一期利得税款的时间约为会计年度后10-11月。

内地企业所得税是实行按年计算，分月或分季预缴，年终汇算清缴，多退少补的征缴办法。

纳税在月份或季度终15天内，填报预缴所得税申报表，并在规定期限内缴纳税款。

年终汇算清缴在年终后4个月内进行，纳税人在年度终了后45日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和所得税申报表，办理年终汇算。

坏账损失的处理香港公司对应收未收账款是否作坏账损失处理，由公司董事会决定，不用上报税务部门批准。

当然，也要取得债务人有关无法偿还债务的证明，如债务人已破产、清盘、失踪等资料。

内地企业对应收账款作坏账损失处理，该费用支出在计算企业所得税额时能否与收益抵消，取决于企业所属税务机关对该笔坏账的审批结论。

香港公司核数包含哪些费用

港宜商务-中国专业香港公司服务商
香港公司核数包含哪些费用
香港公司核数的费用3500元起
做账审计的时间
新成立的公司，第一年的报税期间为18个月，但第一年定下结账的日期后，往后每年报税期间只能为12个月。

香港公司的结账日为每年3月，6月，9月，12月的最后一天，您可以根据自己公司的注册日期，推算出结账的日期。

例如：成立于2010年1-3月的公司，结账日期为2011-6-30
成立于2012年4-6月的公司，结账日期为2013-9-30
成立于2012年7-9月的公司，结账日期为2013-12-31
成立于2012年10-12月的公司，结账日期为2013-3-31
香港公司包含做账及审计的费用分别如下：
做账及审计的费用：
港宜商务-中国专业香港公司服务商
香港的公司法规定，香港公司每年都必须要报税。

如果委托我司报税，就会产生两个费用，一个是做账费，一个是审计费
做账需要准备的资料:
新成立的公司，如果公司有开立银行帐户的，应从开立帐户的月份开始，就要保留好下列相关的单据。

注意：有开银行帐户的，请务必保留好每个月的银行月结单
逾期做账审计的罚款:
新成立的公司，第一年报税时，超过政府规定的期限，未去报税的，会产生HKD1200的罚款。

第2年第3年有收到税表的公司，超过政府规定的期限未去报税的，则产生HKD3000的罚款。

为了避免产生罚款，请在接到我司财务通知您公司准备做账审计的资料时，积极地配合准备资料，谢谢您的配合！。

港交所税收条款

港交所税收条款
香港交易所（港交所）的税收条款主要涉及以下几个方面：
1. 股息税：根据《香港税务条例》，非香港居民从香港上市公司获得的股息收入通常不需要缴纳税款。

但是，如果非香港居民在香港拥有常设机构，则可能需要缴纳股息所得税。

2. 资本利得税：根据《香港税务条例》，出售香港上市公司股份所获得的资本利得通常不需要缴纳税款。

但是，如果出售价格高于购买价格，则可能需要缴纳资本利得税。

3. 印花税：在香港，股票交易需要缴纳印花税。

根据《香港印花税法》，股票交易的印花税税率为交易金额的0.1%。

需要注意的是，税收条款可能随着时间的推移而发生变化，因此投资者需要及时了解最新的税收政策和法规。

此外，税收条款仅是投资决策的一个方面，投资者还需要考虑其他因素，如公司的财务状况、行业前景、市场趋势等。

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香港公司账务处理

弥敦商务中心www.香港公司账务处理按照香港公司条例的相关规定，每一间香港公司均需要进行做帐和税务申报。

弥敦商务拥有专业的顾问团队，丰富的账务处理经验可以为您提供稳定健全的香港公司做帐服务和税务申报服务。

为了方便您安排和理解，我们特整理如下有关于报税和税务的内容供您参考。

1. 香港公司报税的模式在香港，处理报税大约有三种情况：A：零报税——适合没有经营的公司；B：做账后直接报税——适合有经营的无限公司；C：做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。

2. 香港公司零报税若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。

香港政府要求企业每年申报一次。

办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程：收到香港税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报税费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕，反馈给您。

注：凡我司客户（由我司担任您香港公司公司的秘书职务）可为您提供免费的零报税服务。

3. 财政年度及报税时间表财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。

4. 申报公司做账前的准备及需提交的资料做帐前的准备：①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。

如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。

并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

5. 做帐需要提交的资料①银行月结单及水单；②销售票据:发票、合同；③成本票据:发票、合同；④、费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；⑤、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

香港不报税有什么后果

香港公司不报税有什么后果？
香港税务局对于有限公司税务状况有7年的追溯期，如果一间香港有限公司不满足作所谓的“0申报”既“业务不活跃”报税的条件，但是确实作了0申报瞒税。

那么香港公司董事将承担瞒税的法律责任。

这个也是注册公司之初代理公司不大会给到大家提及的地方，最容易忽视的地方。

香港有限公司报税可分为两种：
第一,DORMANT A/C（业务不活跃，也就是俗称的零申报），同时满足以下条件适用：
1.没有购买任何物业、资产；
2.没有任何银行出入记录（银行月结单）；
3.没有经营任何业务。

第二,AUDITOR＇S REPORT（核数师报告）
《香港公司法》规定：任何香港有限公司每年都必须递交核数师报告，交代该年度内公司所从事的一切业务。

无论公司有无盈利都必须递交报告。

因为香港实行来源地征税原则，如果公司的盈利并非在香港产生，则香港税务局就无权要求该公司缴交利得税，可以向香港政府申请海外利得，申请获批准后就可豁免相应税款，但亦必须要做一份相应的核数师报告。

那为何“无需做核数师报告”的观点会在许多公司中流传呢？因为核数师报告并非任何人都可以做。

必须持牌的CPA注册会计师方有资格出具核数师报告。

很多公司并不拥有合格的注册会计师来完成核数师报告。

因此，为了避免麻烦与怀疑便声称“无需做核数师报告”或“只需要做业务不活跃的核数师报告”。

此种行为会给客人带来极大法律隐患。

当然，有些客人长期做业务不活跃的核数师报告，并且不经过香港进行业务，对此香港税务局是很难采取法律行动的。

但一旦客人经过香港，就很可能收到法庭传票，甚至被拘留。

这些经历将是十分惨痛的。

香港公司年审报税的时间到了办理的程序和费用各是多少

香港公司年审报税的时间到了办理的程序和费用各是多少
一、费用
目前香港公司年审费用如下：
A．政府费用：
商业登记证：2450
香港公司周年申报：105
B.代理费
提供注册地址
提供法定秘书
代寄代收信件
通知年审报税事宜
及时处理年审报税事宜
免费协助开户事宜
二、香港公司税务
1.业务不活跃报税（合法零申报）条件：
1) 没有购买任何物业、资产
2) 没有任何银行出入记录（银行月结单）
3) 没有经营任何业务。

（包括香港和香港以外的）
满足以上条件是可以做香港公司零报税的。

2)香港公司有账户并和香港本地公司或个人有经营产生利润就需要按香港税率交纳利润的16.5%的税。

香港公司有收入，但是收入不是源于香港本地产生的，只需要申请海外利得就可以。

如果香港公司与其他的香港公司有收入有利润产生时要根据本财政年度的金额大小、单据量的多少来进行报价。

来源于：/。

香港税务

香港税务简介香港税务简介税务申报香港政府对收入的税收有三种：利得税、薪俸税及物业税。

对于经常性地居住于香港之个人,在某些情况下,可以选择个人入息课税（Personal Assessment）,将所有本身及其配偶之收入统一报税,以减低税务负担。

个人方面,个人入息课税是唯一可以扣减投资物业贷款利息支出方法。

每个财政一开始,即每年的四及五月份香港税务局就会向个别人士,合伙公司,物业持有人及有限公司发出利得税或物业报税表有关人士必须于报税表上所指定的日期内,通常为报税表发出的一个或三个月内,把报税表填妥并连同有关之资料及文件交回税务局。

但是,如果您所经营的是一家法人企业,而且您上个财政年度向税务局申报了亏损,您将不会收到报税表。

不过,如果您的财务报表显示贵公司有盈利,您必需主动以书面通知税务局。

税负评估在下列所述情况下税务局有权对有关之人仕或企业作出税项评估：1. 该个人或企业没有于指定时间内提交报税表及有关资料；2. 所提交之报税表不获税务局接受或者资料不完整而导致税务局无法就所提交的资料作出评核；3. 该个人或企业没有保存足够之业务记录。

延期及反对如果您预期不能于指定限期内提交报税表,您必须在限期内以书面形式向税务局提出延期提交申请。

另外如果您不满意税务局对您的税负评估您可以于指定限期内向其作出书面反对。

>> TOP <>税负种类简介香港利得税(一)利得税利得税乃根据公司之利润计算,现时有限公司的利得税率为应评税利润的17.5%,而个人及合伙公司的税率则为15%。

利得税的概念利得税是指香港政府向在香港从事贸易、专业或商业活动而获得或赚取纯利者而征收的税款。

这里所指的"获得或赚取的纯利"包括香港的公司、合伙商号、和团体机构在香港所取得的一切经济来源。

利得税的纳税人香港《税务条例》规定,利得税的纳税人是指一切在香港从事任何行业、专业或业务而获得利益的公司、合伙、商号、团体和个人。

香港银行账户crs申报标准

香港银行账户CRS申报标准
一、账户余额超过50万港币（约合63,500美元）香港银行账户的CRS申报标准通常为账户余额超过50万港币（约合63,500美元）。

这意味着，如果您的香港银行账户余额超过这个数值，那么您需要向相应的税务机构进行申报。

二、金融机构需向税务机构报告
根据CRS协议，金融机构需要向其所在国家的税务机构报告其客户的信息。

这些信息包括客户的姓名、地址、税务识别号码（如果有的话）、账户余额以及账户的交易活动。

三、不同国家和地区的报告限额可能不同
不同的国家和地区可能有不同的CRS申报标准。

这意味着，如果您在多个国家和地区拥有银行账户，那么您需要了解每个国家和地区的CRS申报标准，并按照不同的要求进行申报。

四、豁免账户的例外情况
在某些情况下，特定的银行账户可能会被豁免CRS申报。

这些豁免账户可能包括退休金账户、保险合约账户等。

如果您拥有豁免账户，那么您需要了解相关的规定和例外情况，以确定是否需要申报。

总结
香港银行账户CRS申报标准是确保税收透明度和防止跨境逃税的重要措施。

了解和遵守CRS规定对于所有涉及跨国金融活动的个人和企业来说都至关重要。

尽管CRS申报标准可能在不同的国家和地区有所不同，但总的来说，它们都旨在确保税收公正和透明。

香港公司怎么做账？

香港公司怎么做账？香港公司在成立后满18个月，需要进行第一次报税，不管您的公司是否在港经营、是否有经济往来、是否有开立账户，您都是需要报税的。

只是注册香港公司的报税分为两种形式的，一种就是零报税，另外一种就是实际做账报税。

零申报就是指您注册香港公司没有在香港当地银行没有开户，或者开立帐户却没有实际的资金往来，注册时的营业收入来源均不在香港当地产生的话，那么你可以申请离岸申报，在香港离岸收入是可以不缴税的！这就是零申报。

这里比较复杂的就是做账审计了：一、香港公司审计，也叫香港公司核数。

即香港持牌会计师对香港公司进行公司财务帐目的核实与核准，以相关文件报告的形式对香港政府部门进行责任性的说明。

二、香港公司审计的用途： 1.根据香港公司法条例规定，任何一间香港公司都应按要求做核数报告，并一定要由国际认可的注册会计师出具核数报告，政府在公司年审以及公司宣告结束时都会凭着这份报告考察。

2.资产公信，向社会和特定部门（如银行）做出资产和运营情况的公信力报告，交代公司的运营情况；出具核数报告可以递交给公司股东，让公司股东了解公司运营情况。

3.是企业融资、筹资、上市的依据；国内投资有力依据。

4.凡运营满1年且有盈利的香港公司，在注销的时候需要提供会计师审计报告。

三、香港公司会涉及到那些审计项目包含：香港公司会计报表审计、企业所得税亏损确认审核、企业所得税税前弥补亏损审核、企业所得税退税审核、香港公司财产转移审计；香港企业改制审计；四、香港公司做帐审计需要提供的资料包括：银行月结单，凭证，试算表，资产负债表，损益表等。

注册香港公司，在第一次做账报税后就需要每年做一次帐。

香港公司做帐的方式就按英式来做的，一般都是需要香港有牌的会计师把你做好的帐来审计。

港股分红税收规则

港股分红税收规则港股市场是全球投资者非常关注的一个板块，除了其资本收益的吸引力，分红也是投资者重要的考量因素之一。

港股市场的分红政策被认为是相对稳定和有利可图的，但其中也存在一些税收规则需要投资者了解和遵守。

下面将详细介绍港股分红税收规则的相关内容。

首先，港股市场对于分红征收的税收主要包括股息税和印花税。

股息税是指针对港股市场上公司宣布的股息进行征收的一种税收，税率一般为20%。

在香港，股息税是由香港股票交易所（HKEx）向投资者征收。

然而，根据香港的《双重征税协议》，境外投资者也可以申请享受较低的股息税率，甚至免税。

具体享受的税率根据不同国家之间的协议而有所不同。

其次，印花税是指在港股市场上进行买卖股票时征收的税收。

根据香港法律规定，交易港股时，买入和卖出股票都需要缴纳印花税。

具体来说，买入时按成交金额的0.1%征收，卖出时按成交金额的0.2%征收。

此外，港股市场还设置了最高征收金额上限。

对于买入交易，最高金额为港币200元，对于卖出交易，最高金额为港币1000元。

需要注意的是，印花税是由交易所收取并代表投资者向香港特别行政区政府缴纳。

此外，港股市场还有一项重要的税收制度是“零税率制度”。

根据该制度，香港上市公司的分红不再受到香港政府征税，而投资者可以根据自己的个人所得报税情况进行申报。

这个制度的实行使得港股市场的分红政策更加具有竞争力和吸引力。

最后，投资者在面对港股分红税收规则时，还需要关注如何避税和合规化的问题。

在港股市场投资时，一些投资者可能会考虑通过开设名义上的持股公司或依托特定的税务优惠政策来减少纳税额。

然而，对于这些行为，需要投资者务必遵守香港的税务法规和合规要求，以避免落入非法行为的风险当中。

总之，港股分红税收规则对于投资者来说是一个非常重要的考量因素。

投资者需要了解股息税和印花税的相关规定，并根据所处国家的双重征税协议来申请相应的税率优惠。

另外，港股市场的“零税率制度”使得投资者可以更加灵活地处理分红税收的问题。

香港公司财务管理制度范文

香港公司财务管理制度范文一、概述本规章制度旨在确保香港公司的财务管理规范和透亮，保护公司和利益相关者的权益。

全部相关部门和员工都应遵守本制度，并负责执行和确保其有效实施。

二、财务管理标准1.财务信息的真实性和精准性：–全部财务信息必需真实、精准地反映公司的财务情形和经营成果。

–财务信息的记录和编制必需遵从香港相关法律法规和会计准则。

–财务信息的披露必需适时、充分且精准，不得隐瞒、歪曲或虚假。

2.财务管理的合规性：–全部财务活动必需符合香港的相关法律法规，包括税收、报税和财务报告等。

–财务管理流程和制度必需符合公司内掌控度，确保各项规定的执行和落实。

–需要向相关政府机构和监管部门报告的财务信息必需按时、精准地报送。

三、财务管理的实在要求1.会计核算：–公司财务部门负责会计核算工作，确保会计准则和政策的正确应用。

–在每个会计期间结束后，财务部门必需适时编制、报送财务报表。

–对重点财务事项，财务部门必需适时进行分析、解释和报告，并建立相应的风险防控机制。

2.财务内部掌控：–公司财务内控部门负责订立和实施财务掌控政策和流程。

–财务内控措施包括但不限于预算管理、审计、风险管理、资产管理、债务管理等。

–全部部门和员工必需积极搭配并遵守公司的财务内掌控度。

3.资金管理：–公司资金管理应严格依照香港相关法律法规执行，包括资金调拨、预算管理、现金管理、债务管理等。

–对公司资金的流入和流出必需进行记录和核算，并适时进行资金推测和预警。

–公司必需合理管理资金，确保资金的安全性、流动性和收益性。

四、财务管理的考核标准1.财务数据的精准性和完整性：–财务部门和相关部门在每个会计期间结束后，必需适时报送精准且完整的财务报表。

–财务报表必需与会计核算记录一致，不得与实际情况不符，必需保证财务数据的真实性和精准性。

2.财务内掌控度的执行情况：–财务内控部门和其他相关部门必需依照公司财务内掌控度的要求执行工作。

–财务内控措施的执行情况将作为考核的紧要指标，必需积极搭配内部和外部审计工作。

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香港公司法对报税要求：
香港公司条例规定香港公司成立后，无论公司是否要纳税但是每年必须报税，新公司刚成立允许18个月后报税，以后每年一年一次报税。

香港公司只有一种税，利得税的17.5%。

税务局在一般情况下每年都会向个别人士，个人公司，合伙公司，物业持有人及有限公司发出报税表，有关人士必须于发单日期后 1 个月内（而公司则于 3 个月内）把报税表填妥并连同有关之资料及文件交回税务局；利得税报税表一般会在业务经营 18 个月后发出，如有关人士在开始经营业务后 18个月后仍未接获税务局发出之利得税报税表，应主动向税务局查询有关税务申报事宜，或至电本公司。

报税表可自行填妥后邮寄至税局，但由于一般填表人并没有税务上的专业知识，可能会因错误填报而令自己多缴税款；有部份填表人甚至会漏报一些项目而触犯税务条例，更会遭检控。

为了令企业家更好地了解香港的经营环境、企业管理以及账务税务处理的相关知识，卓裕集团财务策划部门根据企业的实际需求和存在的疑问，对香港的有限公司和无限公司的做账、核数和报税问题进行了分析和比较，并制定以下说明书：
企业如何判断是否可以零报税——（有经营和无经营的标准）
在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。

当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。

要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：
1、银行账户已经留下经营记录；
2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录；
3、与香港客商发生购销关系；
4、在香港已经聘请雇员；
5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；
6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
7、委托在香港代销；
8、其它得自或产生于香港的利润。

报税的模式在香港，处理报税有三种情况：
1、零报税——适合没有经营的公司；
2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；
3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。

零报税
若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。

香港政府要求企业每年申报一次。

办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程：收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用（卓裕客户免费）→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。

香港税务局确定利润来源地之提问
在香港，只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳香港之利得税。

确定利润来源地的一般原则是（查明纳税人从事赚取有关利润之活动以及该纳税人从事该活动的地方）
鉴于贵公司是从事商品或货物买卖而赚取利润，请提供以下问题之数据及文件，以便本所对贵公司之利润来源作一个初步的了解；
1．公司销售之主要货物种类？
2．公司购货之主要货物种类？
3．公司在何地接获顾客之订单？怎样与顾客接洽（如透过电话，传真或电邮）在何地订立销售合约？
4．公司在何地向供货商购货？怎样与供货商接洽（如透过电话，传真或电邮）在何地订立购货合约？
5．公司由谁人负责与供货商及顾客接洽？该负责人之香港身份证号码或外国护照号码。

6．货物在何处储存？
7．货物在何处付运？
8．公司在何处出具销售发票？
9．公司在何处接受购货订单？
10．公司购货及销售之融资安排是怎样（如透过信用证安排，电汇或支票）
11．公司最主要之五个货物供货商之名称，地址及其购货金额。

12．公司最主要之五个顾客之名称，地址及其销售金额
13．公司之办事处设在何地？
14．如贵公司在香港设有办事处，该办事处主要从事什么活动？
15．公司在何处设立银行户口？
香港税务局一般都要求纳税人提供足够之有关档以证明上述问题之真实性，以确定纳税人所得利润之来源。

有限公司做账、核数、报税流程
评估、报价→付清款项→整理单据，账务处理→做账完毕→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关档返还客户。

财政年度及报税时间表
财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。

以下是报税时间表，仅供参阅：财政年度（结账月份）延期后最晚报税时间
1-3月当年11月15号
4-11月次年的4月15号
12月次年的8月15号
申报公司做账前的准备及需提交的资料
1、做账前的准备：
①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料;
②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。