检查工作底稿.doc

检查工作底稿

年度检查组织管理类工作底稿检查通知

被检查事务所一览表

检查人员一览表

检查工作总结

处理结果汇总表

√检查

×未检查

检查通知

（参考格式）

会计师事务所：

根据《关于开展200X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》的要求，我协会将派出检查组一行人于200X年月日至月

日对你所进行执业质量检查。现将有关事项通知如下：

一、请你所对各项内部管理制度的建立和执行情况，以及自200X 年月以来出具的业务项目认真进行自查，并整理好各项管理制度文本和各类业务档案。

二、为保证检查工作顺利开展，在检查组工作期间你所负责人及主要业务人员应做好检查准备。

三、请你所为检查组提供必要的工作条件。

望你所及其注册会计师能按上述要求积极配合检查小组工作。

（协会盖章）

200X年月日

被检查事务所一览表

检查人员一览表

检查工作总结

（参考格式）

中国注册会计师协会：

根据中注协制定的《会计师事务所执业质量检查制度》（试行）的规定和……文件精神，我省于200×年月日至月日组织了×个检查小组对××家会计师事务所进行了执业质量检查。现将检查情况汇报如下：

一、检查工作概况

1.检查工作组织情况，包括：确定检查对象、组织检查队伍等。

2.检查工作实施情况，包括：检查实施时间、检查工作总体效果、以及总结表彰情况等。

二、检查中发现的重大问题和共性问题

该部分包括介绍检查发现的共性问题、典型性问题等。

三、检查结果的处理

该部分主要介绍检查出问题的处理情况。

四、意见和建议

该部分主要是对组织开展执业质量检查的意见和建议，以及对独立审计准则等执业规范和其他相关规定的改进意见等。

处理结果汇总表

检查实施类工作底稿

综合类检查工作底稿

事务所基本信息表

事务所内部组织机构设置情况表

事务所分支机构情况表

事务所业务资质一览表

事务所合伙人（出资人）情况表

检查小组成员表

事务所年报审计业务清单

事务所验资业务清单

抽查业务清单

√检查

×未检查

事务所基本信息表

事务所内部组织机构设置情况表

事务所分支机构情况表

事务所资质一览表

事务所合伙人（出资人）情况表

检查小组成员表

事务所年报审计业务清单

事务所验资业务清单

抽查业务清单

审计业务检查工作底稿

审计项目基本情况表

审计业务综合类检查工作底稿

会计报表项目检查工作底稿

特殊会计、审计事项检查工作底稿

审计项目检查小结

√检查

×未检查

审计业务检查工作底稿使用说明：

1．本检查工作底稿是基于适用的广泛性而设计的，并不意味着所有的检查项目都要按照底稿中所列的检查内容逐一实施。

2．在实际执行检查时，检查人员应当根据检查项目的性质、规模等具体情况，确定会计报表项目的检查重点进行检查。

3．在实施重要报表项目的检查过程中，检查人员还应根据专业判断，对重要审计程序的执行情况进行重点检查，并对重要的审计程序加以标示。对于不适用的重要审计程序应在“备注/索引”栏说明原因。对于未按照《独立审计准则》的要求执行审计程序的重大事项，检查人员应附详细情况的说明、检查证据的复印件等，并在“备注/索引”栏标注索引号。

4．其他非重点的检查项目和程序，检查人员可根据经验和判断予以简化。

5．会计报表项目检查工作底稿是以《企业会计制度》为基础设计的，对执行其他会计制度的被检查项目，可根据情况选用。

审计项目基本情况表

页次：

审计业务综合类检查工作底稿

审计报告检查底稿

审定会计报表及其附注检查底稿

业务约定书检查底稿

审计计划检查底稿

审计总结检查底稿

逐级复核情况检查底稿

管理当局声明书检查底稿

符合性测试检查底稿

审计程序表检查底稿

审计差异汇总表检查底稿

试算平衡表检查底稿

永久性档案检查底稿

√检查

×未检查

审计报告检查底稿

检查项目：审计报告页次：

审定会计报表及其附注检查底稿

检查项目：审定会计报表及其附注页次：

业务约定书检查底稿

检查项目：业务约定书页次：

检查项目：审计计划页次：

检查项目：审计总结页次：

逐级复核情况检查底稿

检查项目：逐级复核情况页次：

管理当局声明书检查底稿

检查项目：管理当局声明书页次：

符合性测试检查底稿

检查项目：符合性测试页次：

审计程序表检查底稿

检查项目：审计程序表页次：

审计差异汇总表检查底稿

检查项目：审计差异汇总表页次：

试算平衡表检查底稿

检查项目：试算平衡表页次：

永久性档案检查底稿

检查项目：永久性档案页次：

会计报表项目检查工作底稿

资产类负债类

检查否检查底稿检查否检查底稿货币资金| | 短期借款

| | 现金| | 应付票据

| | 银行存款| | 应付账款

| | 其他货币资金| | 预收账款

短期投资| | 应付工资

| | 短期投资| | 应付福利费

| | 短期投资跌价准备| | 应付股利

| | 应收票据| | 应交税金

| | 应收股利| | 其他应交款

| | 应收利息| | 其他应付款

| | 应收账款| | 预提费用

| | 其他应收款| | 预计负债

| | 坏账准备| | 待转资产价值

| | 预付账款| | 长期借款

| | 应收补贴款| | 应付债券

存货| | 长期应付款

| | 存货监盘| | 专项应付款

| | 存货| | 递延税款

| | 存货跌价准备所有者权益类| | 待摊费用检查否检查底稿

| | 股本（实收资本）

| | 长期股权投资| | 资本公积

| | 长期债权投资| | 盈余公积

| | 长期投资减值准备| | 未分配利润

| | 固定资产损益类

| | 累计折旧检查否检查底稿

| | 固定资产减值准备| | 主营业务收入

在建工程| | 主营业务成本

| | 在建工程| | 主营业务税金及附加

| | 在建工程减值准备| | 其他业务利润

| | 固定资产清理| | 营业费用

无形资产| | 管理费用

| | 无形资产| | 财务费用

| | 无形资产减值准备| | 投资收益

| | 长期待摊费用| | 补贴收入

| | 待处理财产损溢| | 营业外收入

| | 营业外支出

| | 所得税

| | 以前年度损益调整