一般纳税人企业每月应交各种税费计算表

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一般纳税人企业每月应交各种税费计算表

假设企业已开不含税销售收入100元的发票出去，需要正常申报缴纳以下各种税费

税费名称 计税金额

税费率 应交税费 税费所占收入的百分比（即即税负率）

销项税 100 0.17 17.00 1.70%

1.90%

2.12%

2.18%

3.93%

进项税 90 0.17 15.30 应交增值税

10.00 0.17 1.70

城建税 1.70 0.07 0.12

教育费附加 1.70 0.03 0.05

地方教育费附加

1.70 0.02 0.03 防洪资金 100.00 0.0012 0.12 价格调节基金 100.00 0.0010 0.10 销售印花税 100.00 0.0003 0.03 购货印花税

90.00 0.0003 0.03 按核定征收企业所得税

100.00

0.0175

1.75

合计应交税费总额 3.93

注：企业所得税按核定征收（B表）=收入*核定的利润率*所得税税率=100*0.07*0.25=1.75

企业所得税按查账征收（A表）=本季利润*0.25 如果亏损则“零”申报一般纳税人, 应交税费

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