物流服务公司财务管理制度大全

物流服务公司财务管理制度大全

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度

第二章请款报销程序

第二条请款报销的审批权限

（一）公司购置固定资产、低值易耗品及日常费用支出时，须填写“采购清单”报财务负责人批准后方可进行采购，如未经批准擅自采购者，费用自行承担；

（二）各部门所有报销单据必须经部门经理/主管签字后，交财务室后汇总交公司总经理审批。

第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门经理/主管初审签字；

（二）请款人员执初审后的“借款单”到财务部，财务负责人根

据公司的资金状况确定是否予以复审。若通过复审，报总经理批准，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（三）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过5天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销，未按规定时间报销的，财务部门有权对其及其部门实行停止报销费用，并在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销后再行支付。（四）如有人民币300元以上

费用需要现金支付的费用，须提前1~2天报公司出纳准备资金，如未申请者，费用一律推后支付。

第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，

后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据

和发票，经部门经理/主管审核签字后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第三章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）坐车船的规定：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理/主管级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。特殊情况要由总经理批准；

（二）出差人员的住宿规定：住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过150元/日；与公司领导一同出差，可按同星级标准执行；

（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为25元（按实际天数计算）；

（四）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（五）员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”；员工短途出差视同出勤，不再享受任何出差补贴。（六）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。每次出租车费用不可超过50元，如超过部分由个人承担。

（七）出差期间市内交通费经公司领导审批财务审核后报销；超过2个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销；（八）财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚

（九）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章交通费及餐费报销程序

第六条交通费报销管理的规定

（一）交通费报销标准

（1）部门经理/主管级每月不得超过200元；

（2）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过150元；（3）员工子在本市内外出，只报销公交车票，地铁车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。结合广州市最新规定，从xx年1月1月至xx年4月30，所有公交车票按车票面额报销；从xx年5月1日开始，所有地铁公交车票都按车票面额的6折报销；的士费一律不予报销。报销规定可按实际情况作以变动。

（4）特殊情况由总经理核定报销金额。（二）交际费用（餐费）因事先报总经理批准后方可发生，发生后由本人填写费用报销单，部门经理/主管初审，报财务室复审后统一交总经理批准方可报销；餐费按实际人数报销，普通员工每人每餐限40元，经理/主管级每人每餐限60元，副总经理级以上每人每餐限100元，客户每人每餐限60元；超过部分由个人承担。全部费用计入个人成本中，如是未成交客户一律不予报销。

（三）报销范围

1．若无特殊情况，跨月车票不予报销；

2．节假日车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；

3．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 4. 本规定未列明的费用一律不予报销。

第五章报销时间规定

第七条报销时间

（一）正常费用在5天内报销，过期未报销不再予以报销。

第八条报销办法

（一）本人填写好报销单，经部门经理/主管审核签字，交到财务部复审，统一交总经理批准；

（二）各项报销的原始凭证（发票、收据等），经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容： 2 填制凭证的日期； 3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4 经办人的签名或盖单；

5 接受凭证的单位名称；

6 经济业务的内容；

7 数量、单价和金额；

8 各种发票、收据必须符合《中华人民__发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

9 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 10 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明，验收人在送货单上填写实收数额并签章。 11 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，并有付款的依据。 12 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 13 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

14.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。（三）财务部按照规定核审后予以报销第九条报销程序：业务员报销---部门主管/经理签字---财务审核---总经理签字---财务安排领款业务四组/部门主管/经理报销---财务主管签字---财务审核---总经理签字---财务安排领款后勤报销（需先向财务主管申请）---财务主管签字---财务审核---总经理签字---财务安排领款

第六章附则