15春西交《财政学》在线作业_答案
在线作业答案15秋福师《财政学》在线作业一满分答案
15秋福师《财政学》在线作业一满分答案一、多选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 国家对违章行为的处理方式包括（）A. 批评教育B. 强行扣款C. 加收滞纳金D. 罚款正确答案：ABCD2. 公共财政与一般意义上的财政是（）的A. 推理与演绎大众理财作业满分答案B. 个性与共性C. 特殊与普遍D. 个别与一般正确答案：BCD3. 转移性支出包括（）A. 社会保障支出B. 公共支出C. 救济支出D. 各种补贴正确答案：ACD4. 国债的功能包括（）关系A. 弥补财政赤字B. 筹集建设资金C. 调节经济D. 树立大国形象正确答案：ABC5. 合理确定财政收入规模的重要性包括（）A. 财政收入占GDP的比例影响资源有效配置B. 财政收入占GDP的比例影响经济结构的优化C. 财政收人占GDP的比例既影响公共需要的满足、也影响个别需要的满足D. 财政收入占GDP的比例既是财政政策的直接目标，又是财政政策的中介目标正确答案：ABCD6. 公共财政支出规模的影响因素包括（）A. 经济因素B. 政治因素C. 社会因素D. 自然因素正确答案：ABC7. 按发行期限分类，可将国债分为（）A. 短期B. 中期C. 长期D. 内债正确答案：ABC8. 公共财政的基本特征包括（）A. 公共财政是与市场经济有内在联系的财政B. 公共财政是非盈利的财政C. 公共财政是法制化的财政D. 公共财政是提供一视同仁服务的财政正确答案：ABCD9. 税负转嫁的形式包括（）A. 前转B. 后转C. 消转D. 税收资本化正确答案：ABCD10. 税率的种类包括（）A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 超额税率正确答案：ABC11. 我国社会保障制度改革内容包括（）A. 养老社会保险制度改革B. 医疗社会保险制度改革C. 失业社会保险制度改革D. 城乡收入保险制度正确答案：ABC12. 制约财政收入规模的主要因素包括（）A. 经济发展速度B. 社会经济效益水平C. 分配体制和政策D. 国际关系正确答案：ABC13. 国债的含义包括（）A. 国债是一个特殊的财政范畴B. 国债是一个特殊的债务范畴C. 国债是国家信用的重要形式D. 国债是政府的一个重要的宏观调控手段正确答案：ABCD14. 财政政策工具包括（）A. 税收B. 国债C. 公共预算D. 公共支出正确答案：ABCD15. 财政的资源配置措施包括（）A. 通过确定财政收入占国民生产总值或国民收入的比例，确定公共部门和私人部门各自支配资源的规模和范围，确定公共物品和私人物品的给供能力B. 通过安排财政支出的规模、结构，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例C. 通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向和经济结构。
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”，核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本，这种治理成本是指（）。
A、边际社会成本B、边际社会成本与边际私人成本之差C、边际私人收益D、边际私人成本正确答案：B2、中国国债的偿还期限是（）。
A、10年B、1年C、2年D、1—10年正确答案：D3、公债的发型方式不包括（）。
A、抽签法B、包销法C、公募法D、公卖发正确答案：A4、由中央政府和地方政府共同承担的财政职能是（）。
A、经济稳定与发展职能B、收入分配职能C、资源配置职能D、宏观调控职能正确答案：C5、我国现行的财政体制是（）。
A、分税制财政体制B、统一领导.分级管理体制C、财政包干体制D、统收统支体制正确答案：A6、社会救济属于（）。
A、积累性支出B、转移性支出C、购买性支出D、生产性支出正确答案：B7、关于社会保险和社会救济的说法，不正确的是（）。
A、社会救济是一种事后救济，社会保险是防患于未然的预防性措施B、社会救济具有无偿性，社会保险必须以预先缴纳一定费用为前提C、社会救济具有普遍性，社会保险具有特定性D、社会救济和社会保险都属于社会保障的内容。
正确答案：C8、公债与其他财政收入形式明显区别是（）。
A、有偿性B、强制性C、灵活性D、直接返还型正确答案：A9、假设消费者只消费A与B两种产品，如果政府对A进行补贴，对消费者而言产生了（）效应，消费者用节省下来的钱增加对B的消费，则产生了（）效应。
A、收入效应规模效应B、替代效应收入效应C、替代效应收入效应D、收入效应替代效应正确答案：D10、以下对财政平衡的认识，错误的是（）。
A、财政平衡要关注中央预算平衡和地方预算平衡。
B、财政平衡是相对的.大体的平衡，而非绝对的平衡。
C、财政平衡有真假之分，中国假平衡真赤字由来已久。
D、财政平衡有动态和静态平衡之分。
E、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
西交《财政学》在线作业答卷
B.等于
C.小于
D.不确定
答案:C
20.从货币政策的角度出发抑制总需求的措施有()
A.降低存款准备金率
B.降低再贴现率
C.提高再贴现率
D.买入政府债券
答案:C
21.商业型小规模纳税人适用的增值税率为（）
A.3%
B.4%
C.5%
D.6%
答案:B
22.下列哪个选项属于扩张性财政政策（）
A.一般性拨款
B.选择性拨款
C.配套性拨款
D.非配套性拨款
答案:A
8.财政学的理论基础是（）
A.公共物品或服务理论
B.集权分权理论
C.财政联邦主义
D.俱乐部理论
答案:A
9.（ ）的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A.监督
B.收入分配
C.聚财
D.稳定经济
A.不断上升
B.不断下降
C.随机变化
D.保持稳定
答案:A
15.税收制度的核心要素是（）
A.纳税人
B.负税人
C.税率
D.课税对象
答案:C
16.我国现行建筑业营业税率为3%，金融保险业营业税为5%，这种税率具体来说是（）
A.产品差别比例税率
B.行业差别比例税率
C.地区差别比例税率
D.幅度比例税率
答案:B
17.从宏观角度评价财政支出效益的分析方法是（）
A.机会成本分析法
B.成本-效益分析法
C.边际收益分析法
D.最低费用选择法
答案:A
18.从我国的税制来看，消费税属于（）
《财政学》习题、答案.docx
《财政学》习题、答案.docx第一章财政概念和财政职能思考题1、学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？2、什么是市场失灵？3、为什么会岀现政府干预失效？4、区分公共物品与私人物品的基本标准，并说明公共商品的特征。
5、如何理解财政的特姝性？6、研究财政职能的基本思路。
自测题一、选择题1、下列属于混合商品的是（）oA 、法律法规B 、教育C 、行政管理D 、社会保障E 、货币发行2、经济稳定的关键在于（）。
A 、充分就业B 、物价稳定C 、社会总供给和总需求的均衡D 、国际收支平衡 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）A 、政府决策失误B 、政府提供信息不及时甚至失真C 、政府职能的“越位”和“缺位”D 、寻租行为 4、基尼系数在（）时收入分配的差距是合理的。
5、经济学家用來说明收入状况的图形是（）oA 、洛沦兹曲线B 、拉弗曲线C 、生产可能性曲线6、财政的基本职能是（）。
A 、资源配置职能B 、调节收入分配职能C 、组织生产和销售职能D 、经济稳定与发展职能7、完整的市场体系是哪儿个相对独立的主体组成的（）A 、家庭B 、金业C 、政府D 、中介 8、政府干预手段包括：（）A 、立法和行政手段B 、组织公共生产和提供公共物品C 、财政手段D 、强制手段9、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）A 、国防B 、花园C 、教育D 、桥梁10、公共筒品的基本特征是（）。
A 、生产或提供的不可分性B 、非竞争性C 、规模效益较人D 、非排他性E 、具有自然垄断性二、判断题1、外部效应的不可分割性是公共物品的重要特征之一。
（）2、教育是一种典型的混合物品。
（）3、公共商品最重要的标志是消费的非排他性。
（）4、企业垄断会获得额外利润，因而不会损失市场效率。
（）A 、0.2B 、 0.3C 、0. 3?0.4D 、 0.4 D 、无差界曲线5、财政保持经济稳定增长的棊本手段是财政政策。
（）6、税收是政府调节收入分配的唯-手段。
《财政学》试题及答案
《财政学》试题及答案（解答仅供参考）第一套一、名词解释1. 财政政策：财政政策是指政府通过调整税收、支出等财政手段，来实现宏观经济调控目标的政策。
2. 公共物品：公共物品是指具有非竞争性和非排他性的商品或服务，无法通过市场机制有效供给，需要由政府提供。
3. 转移支付：转移支付是指政府在没有相应货物或服务的交换下，将一部分财富从一部分人或地区转移到另一部分人或地区。
4. 税收中性：税收中性是指税收对经济行为不产生额外的干扰或扭曲，即税收不会影响纳税人经济决策的相对价格。
5. 预算赤字：预算赤字是指政府在一定时期内的支出超过了收入，导致财政赤字。
二、填空题1. 财政学研究的主要对象是______和______的关系。
答案：政府、市场2. 根据财政支出的目的，可以将其分为______支出和______支出。
答案：消费性、投资性3. 税收的三大基本特征是______、______和______。
答案：强制性、无偿性、固定性4. 公债的发行方式主要有______发行和______发行。
答案：直接、间接5. 财政平衡是指财政收入与财政支出的______关系。
答案：相等三、单项选择题1. 下列哪一项不属于财政政策的工具？A. 税收B. 公债C. 利率D. 政府购买答案：C2. 公共物品的提供主要依靠的是？A. 市场B. 政府C. 社会组织D. 个人答案：B3. 下列哪种税属于直接税？A. 增值税B. 关税C. 所得税D. 消费税答案：C4. 转移支付的主要目的是？A. 增加政府收入B. 实现社会公平C. 提高经济效益D. 扩大财政赤字答案：B5. 下列哪种情况会导致预算盈余？A. 支出大于收入B. 收入等于支出C. 收入小于支出D. 支出小于收入答案：D四、多项选择题1. 下列哪些是财政政策的目标？A. 经济稳定B. 收入分配公平C. 资源配置效率D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 下列哪些是税收的分类依据？A. 税种B. 纳税人C. 征税对象D. 税率答案：ABC3. 下列哪些是公债的种类？A. 内债B. 外债C. 长期债D. 短期债答案：ABCD4. 下列哪些是政府购买的内容？A. 公共设施建设B. 教育服务C. 社会保障支出D. 国防支出答案：ABCD5. 下列哪些是财政赤字的影响？A. 推动经济增长B. 导致通货膨胀C. 增加国家债务D. 影响国际收支答案：ABCD五、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观调控的两大主要手段。
财政学 西交大考试题库及答案 详细答案需要打开Excel才可以看到
财政收入和支出
建立规范性法制化政府预算的前提条件的预 算原则是( )
完整性原则
经常采用下列哪种公债偿还法容易损害政府 的信营( )
以新替旧偿还法
目前我国可以上市流通的国债品种只有( ) 种左右。
5
纳税人与负税人为同一人,不发生税收转嫁 关系的税种是( )
直接税
生产型小规模纳税人适用的增值税率为( ) 6%
在房屋买卖中,出让方是契税的纳税人。
下列对税收基本特征描述错误的是( )
固定性只是强制性而非无偿性的必然要求
下列关于净现值 与贴现率关系说法正确的 是( )
贴现率越小,净现值越大
下列哪个选项属于扩张性财政政策( )
增加财政支出
下列哪种财政收入可避免免费搭车的现象且 能促进经济效率的提高( )
政府收费
一国政府支出乘数的大是下列哪个因素决定 的( )
边际消费倾向
由于劳动力市场的正常活动而造成的失业是 ()
摩擦性失业
预算支出的执行部门是( )
各级财政部门
最早产生政府预算的国家是( )
英国
最早开立增值税的国家是( )
法国
多选
答案
A.税收收入
按财政收入的形式可以划分为( )
B、国有资产收益 C、公债收入
单选
答案
财政监督的根本目的是( )
维护各类财政活动和财政制度的健康有序
财政学的理论基础是( )
公共物品或服务理论
财政支出梯度增长模型是( )提出的。
怀斯曼与皮考克
从财政政策的角度解决总需求不足的措施有 ()
增加税收
从宏观角度评价财政支出效益的分析方法是 ()
机会成本分析法
从我国的税制来看,消费税属于( )
15春西交《财政学》在线作业 满分答案
D. 法国
满分：2 分
5. 下列哪种情况下，政府不退还已缴纳的城建税()
A. 出口退还增值税时
B. 免征部分增值税时
C. 免征部分消费税时
D. 免征部分营业税时
满分：2 分
6. 下列属于中央与地方共享税的是()
A. 土地增值税
B. 关税
D. 美国
满分：2 分
30. 一国政府支出乘数的大小是下列哪个因素决定的()
A. 边际消费倾向
B. 边际效用
C. 边际生产率
D. 税收
满分：2 分
31. 第一次使用政府间转移支付这一概念的是()
A. 欧茨
B. 庇古
C. 凯恩斯
D. 菲利普斯
满分：2 分
满分：2 分
36. 我国的城建税设置三档地区差别比例税率，其中最高的税率为()
A. 12%
B. 7%
C. 5%
D. 1%
满分：2 分
37. 外债的偿债率指标国际标准安全线为()
A. 1
B. 20%
C. 25%
D. 50%
满分：2 分
38. 为了增强政府宏观调控能力而设立的预算原则是()
A. 公开性原则
B. 完整性原则
C. 可靠性原则
D. 统一性原则
满分：2 分
39. 我国政府预算草案编制部门是()
A. 各级政府
B. 各级财政部门
C. 国务院
D. 全国人大
满分：2 分
40. 一个国家在海外证券市场发行公债属于()
A. 固定收益出售方式
B. 公募拍卖方式
《财政学》作业指导(参考答案)
《财政学》作业指导（参考答案）第一次作业（第1~3章）一、名词解释1．财政分配：在整个社会产品分配中分化独立出来的一种由国家直接参与的社会产品的分配。
（P.4）2．专卖收入：指国家对某些厚利产品实行垄断经营所取得的财政收入。
（P.8）3．特权收入：国家对矿山、森林、湖泊等自然资源以及铸币等经营权，进行出卖和发放许可证而收取许可费等而构成的财政收入。
（P.8）4．国内生产总值：是一国所有常住单位在核算期内生产活动的最终成果，简称GDP。
它从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标。
（P.22）5．社会公共需要：是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要（P.25）6．财政：是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。
（P.26）7．公共产品：是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，主要指公共部门向整个社会的成员提供的产品，具有共同受益与消费的特点，如国防。
（P.27）8．财政职能：是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政的本质反映。
（P.33）9．资源配置：是通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。
（P.34 ）10．购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购买日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出，各项事业的经费支出，政府各部门的投资拨款等。
（P.48）11．转移性支出：直接表现为资金的无偿的，单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。
（P.44 ）12．成本—效益分析法：是根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，通过计算成本—效益的比率，来比较不同项目或方案的效益，选择最优的支出方案，据此支拨和使用财政资金。
财政学(含答案)
财政学（含答案）《财政学》（含答案）一、单项选择题1、市场机制存在失灵，但在下列各项中，（ D ）不属于市场失灵的表现形式。
A、公共产品B、不完全市场C、市场垄断D、收入分配不公 2、在财政的职能中，属于效率职能的是（ A ）。
A、资源配置B、收入分配职能C、促进经济稳定与发展D、监督职能3、财政收入、国民经济、社会正义、税务行政的税收原则，是由（ C ）提出来的。
A、威廉・配第B、亚当・斯密C、鲁道夫・瓦格纳D、凯恩斯4、商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一，下列各项中，（ C ）的商品不易转嫁税负。
A、供给弹性大，需求弹性也大B、供给弹性大，需求弹性小C、供给弹性小，需求弹性大D、供给弹性小，需求弹性小5、指出在计算个人所得税时，不进行任何费用扣除的项目（ D ）。
A、工资薪金所得 B、承包承租经营所得 C、劳务所得D、利息股息红利所得6、某企业2021年1月发生下列几笔业务：（1）1月8日购进原材料一批，支付价款100万元；（2）1月10日购进设备两台，支付价款2000万元；（3）1月12日进口原材料一批，货物到岸价格为100万元，关税税率为30%，消费税税率为10%；（4）1月15日销售本厂产品一批，实现销售收入200万元；1月20日向灾区捐赠本厂产品一批，价值20万元；（5）1月25日销售本厂产品一批，实现销售收入100万元。
假定上述业务中的价款均为不含税价款，且均适用17%的税率，问该企业应纳的增值税为多少？（A？Ｂ？）1A、24.73万元B、12.84万元C、25.73万元D、22.73万元7、美国某企业在中国境内设立的分公司本年度取得的所得为100万美元，在美国取得的所得为200万美元，中国的企业所得税税率为30%，美国的税率为40%，则该企业根据抵免法应纳美国的所得税为（Ａ注：这是2021.12.3答疑系统中老师给的答案）万美元。
A、60B、90C、50D、708、将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出，依据的是（Ｂ）。
免费在线作业答案奥鹏东师公共财政学15秋在线作业3满分答案
免费在线作业答案奥鹏东师公共财政学15秋在线作业3满分答案奥鹏东师公共财政学15秋在线作业3满分答案公共财政学15秋在线作业3一、单选题（共10道试题，共30分。
）1.政府公共机关给与个人或企业某种行为或营业活动的特别权利而收取的一定金额被称为（）。
A. 规费B. 特别课征C. 特许金D. 罚款答案：C满分：3分2.政府补贴私人生产的方式不包括（）。
A. 建立国有企业B. 直接给生产者钱奥鹏作业免费答案C. 通过税制间接给钱D. 其他隐性支出答案：A满分：3分3.税法规定的直接负有纳税义务的单位或个人被称为（）。
A. 课税对象B. 税率C. 纳税人D. 课税对象的量答案：C满分：3分4.以提供商品和劳务的营业收入额为课税对象的税收是（）。
A. 增值税B. 消费税C. 所得税D. 营业税答案：D满分：3分5.政府各部门的消费和投资性支出被称为（）。
A. 转移性支出B. 教育支出C. 国防支出D. 消耗性支出答案：D满分：3分6.以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税被称为（）。
A. 所得课税B. 商品课税C. 营业课税D. 财产课税答案：D满分：3分7.下列选项中不属于好税制特征的是（）。
A. 经济效率B. 均等性C. 政治责任D. 体现公平答案：B满分：3分8.下列选项中不属于好税制特征的是（）。
A. 经济效率B. 灵活性C. 城乡差别D. 体现公平答案：C满分：3分9.下列选项中不属于税收原则的是（）A. 灵活性原则B. 透明性原则C. 重视工业原则D. 纳税能力原则答案：C满分：3分10.政府为了弥补其所提供的物品和劳务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨，这种情况被称为（）。
A. 政府引致的通货紧缩B. 政府引致的通货膨胀C. 政府引致的货币供应宽松D. 政府引致的货币供应紧张答案：B满分：3分二、多选题（共10道试题，共30分。
）01.财政收入主要包括（）。
A. 税收B. 公有财产收入C. 公有企业收入D. 行政收入答案：ABCD满分：3分2.由于在有些时候市场机制不能自发地实现经济稳定发展，因此需要政府来实现稳定经济的职能，具体目标包括（）。
财政学习题及答案
《财政学》习题集第一章财政概念与财政职能一、单项选择题1．从最终需要得角度考察,人类得需要可以分为(）A．私人个别需要与社会公共需要B。
人类生存需要与人类发展需要Ｃ。
生活需要与建设需要D．政府需要与企业需要2。
满足社会公共需要就是（）得基本职责A.政府Ｂ.企业C。
市场D．社会团体3。
公共物品具有两个基本特征（）Ａ．非排她性与竞争性Ｂ。
排她性与非竞争性C.排她性与竞争性D．非排她性与非竞争性4。
准公共物品有两种不同类型：一类就是具有非竞争性但同时具有( ）A.排她性B．分割性C．市场性D．社会性5.由于公共物品具有非竞争性特征,即其边际成本（ ),所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品。
A。
大于零B.等于零C.小于零Ｄ。
无法确定６.（）就是保证纯公共物品得供给成本得到补偿得最好途径。
A。
收费B。
税收Ｃ．罚款D.公债７.下列不属于市场失灵得就是( ）A.垄断B．外部效应C.收入分配不公D.产品供不应求二、判断题1。
社会得公共需要就是就是指全社会私人个别需要得数量集合.2。
公共物品得两个基本特征就是非排她性与竞争性。
３.市场可以满足人们得一切需要。
4.在市场经济中,政府应该通过市场机制来满足社会公共需要.5.社会公共需要无法通过市场满足，必须由政府部门通过财政来满足。
6．社会成员享用为满足社会公共需要而提供得公共物品，也必须与之等价交换.7.非排她性就是指一些人在享用公共物品带来得利益得时候，不能排除其她人同时从公共物品中获得利益.８.非竞争性就是指消费者得增加必然会引起生产成本得增加.9.一般来说,纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。
10。
公共物品得享用与私人物品一样也可以分割与量化。
11。
市场在资源配置中起基础性作用，就是指所有资源都可以通过市场来配置.12.经济学里所谓得“免费搭车”现象,就是指消费者都不愿花钱购买公共物品，而就是期望别人去购买,自己可以从中受益.三、名词解释1.外部效应２。
西交15秋《财政与税收(高起专)》在线作业考查课试题
西交15秋《财政与税收（高起专）》在线作业考查课试题财政与税收作业集一、重点内容第1章财政概述1.理解财政的含义2.理解财政的产生和发展3.掌握财政的特征和本质4.掌握公共财政的内容和财政的基本职能5.了解现实中的财税现象第2章财政支出1.理解财政支出的含义；2.了解财政支出的构成及其分类；3.正确认识财政支出对经济的影响；4.理解财政支出的基本原则；5.掌握购买性支出和转移性支出的内容，正确判断两者的差异；6.理解社会保障的性质和特点；7.正确认识提高财政支出效益的途径。
第3章财政收入1.理解财政收入的概念；2.了解财政收入的分类及其构成；3.了解制约财政收入规模的影响因素；4.理解组织财政收入的原则及其理论依据；5.正确认识公共收费、国债与税收之间的关系；6.了解国债发行、偿还制度难点、重点。
第4章财政支出1.理解国家预算的含义；2.了解我国国家预算的体系；3.理解预算制度、预算编制原理；4.掌握复式预算的概念和基本内容；5.正确认识国家预算管理体制；6.正确运用国家预算法；7.理解预算外资金的含义；8.了解预算外资金的构成及其管理原则。
第5章财政政策1.理解财政政策的含义2.了解财政政策的基本特征、构成要素3.理解财政政策的类型及其作用4.掌握财政政策与货币政策配合的必要性及配合方式5.运用财政政策的有关知识分析我国现行的财政政策及其未来趋势第6章税收原理1.理解税收含义、特征、原则2.掌握税收制度构成要素3.了解税收分类、税负转嫁4.税收概念5.税收分类6.税收作用7.税收原则8.税收制度构成要素9.税收负担10.税收转嫁第7章流转税1.流转税概念、特征2.增值税应纳税额的计算3.消费税应纳税额的计算4.营业税应纳税额的计算5.关税制度的基本要素第8章所得税1.所得税原理2.企业所得税征收范围3.企业所得税应纳税额计算4.个人所得税征税对象5.个人所得税计税依据及应纳税额计算的一般方法第9章财产行为税1.财产行为税概念及原理2.房产税原理及计算3.契税原理及计算4.车船使用税原理及计算5.印花税和证券交易印花税原理及计算6.城市维护建设税和教育费附加原理及计算第10章税收筹划1.税收筹划概念2.税收筹划的一般方法3.跨国税收筹划的主要方法第11章税收征收管理体制1.税收的征收管理3.税务登记4.账簿、凭证和发票管理,纳税申报和税款征收,税务代理5.税务行政复议和诉讼6.纳税人的权利和义务及法律责任二、练习题第1章财政概述一、单项选择题1.财政区别于其他分配范畴的基本特征是（）A. 财政分配的主体是国家B. 财政分配的对象是社会产品C. 财政是一种集中性的、全社会范畴的分配D. 财政分配具有无偿性2. 财政产生的根本原因是（）A. 国家的产生B. 社会分工和剩余产品的出现C. 社会政治条件D.社会文化条件3.从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（）A. 奴隶社会B. 封建制社会C. 资本主义社会D. 社会主义二、名词解释1.财政2. 市场经济3. 市场失灵三、问答题1.财政活动带来的各种益处有哪些？2.现实生活中的税收活动有哪些？3.国家财政税收遇到的挑战有哪些？4.描述财政的特征有哪些？5.论述财政产生的条件？第2章财政支出一、单项选择题1.下列哪些项目不属于财政支出内容（）A. 基本建设支出B. 企业挖潜改造资金C. 农林水利气象等部门的事业费用D.企业购买固定资产2. 下列哪些项目不属于财政支出内容（）A. 支援农村生产支出B.个人超额保险C. 文教科学卫生事业费D. 价格补贴支出3.哪项不属于财政支出的基本原则（）A. 量入为出B. 统筹兼顾与全面安排原则C. 厉行节约与讲求效益的原则D.量出为入4.哪些不属于消费性支出内容（）A. 行政管理支出B. 国防支出C.固定资产购买支出D. 文教科学卫生事业支出二、名词解释1. 财政支出2. 购买性支出3. 财政支出效益分析的公共劳务收费法三、问答题1.简述财政支出的主要内容？2.简述财政支出的重要地位？3.简述财政支出对就业的影响？4. 简述财政支出对物价的影响？5. 简述财政支出对国民收入的影响？第3章财政收入一、单项选择题1. 我国财政收入的基本形式和主要来源是（）A. 税收收入B. 企业收入C. 债务收入D. 其他收入2. 财政的专项收入包括（）A. 事业收入B. 国有资源管理收入C. 排污费收入D. 股息红3. 有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券，也称为A. 任意国债B. 中期国债C. 凭证式国债D. 实物债券4. 国债的公募拍卖方式也称为竞争招投标方式适用于（）A. 中短期国债B. 强制国债C. 自由国债D.强制国债5. 教育费附加收入、交通运输提价收入、天然气开发基金收入、征收城市水资源费收入属于财政收入的（）A. 事业收入B. 专项收入C. 国有资源管理收入D. 规费收入二、名词解释1偿债基金法2财政收入规模3财政收入4债务收入三、问答题1简述税收为什么是各国财政收入的基本形式和主要来源？2简述企业收入的定义和企业收入的类型3简述组织财政收入的基本原则4简述公共收费的含义和类型5简述政府通过税收和公共收费进行融资的适用范围第4章财政支出一、单项选择题1我国国家预算由几级预算组成A. 四级B. 五级C. 六级D.七级2分税制中，中央和地方共享的收入包括A. 证券交易税B. 个人所得税C. 关税D.房产税3中央与地方共享收入包括增值税，中央分享的比例A. 50% B. 25% C. 70% D.75%4地方预算包括省级及省级以下的几级预算A. 三级B. 四级C. 五级D.六级5中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例A. 50% B. 25% C. 70% D.75%二、名词解释1国家预算2复式预算3预算外资金4中央预算5分税制三、问答题1简述国家预算的类型2简述国家预算的原则3简述国家预算的程序4简述预算外资金的管理原则5简述分税制的特点第5章财政政策一、单项选择题1稳健的财政政策的主要措施包括A. 推进改革B. 调整税收政策C. 实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策D.加大基本建设支出2相机抉择的财政政策包括A扩张性财政政策 B补偿政策C自动稳定政策 D中性财政政策二、名词解释1紧缩性财政政策2扩张性财政政策3汲水政策4国际收支平衡5货币政策三、问答题1简述财政政策的内涵和含义2简述汲水政策的四个特点3简述积极的财政政策的主要措施4简述财政政策主体和目标第6章税收原理一、单项选择题1.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税？（）A. 所得税B.间接税C. 商品劳务费D. 资源税2. 增值税属于（）A. 所得税B. .行为税C. 商品劳务税D. 资源税3. “国家征税要使各个纳税人承受的税收负担与其经济状况相适应”是指税收的哪个原则（）A. 公平原则B. 效率原则C. 效率原则D. 法制原则4. 税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）A. 前转B. 后转C. 旁转D.上转5. 纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（）A. 前转B. 后转C. 旁转D.上转二、名词解释1. 税收负担2. 税负转嫁三、问答题1.简述税收概念及其特征？2.论述税收的作用有哪些？3.解释税收原则中的效率原则及其计算方法？4.简述税收负担的衡量指标有哪些及其计算方法？5. 税收制度构成要素包括哪些内容？第7章流转税一、单项选择题1.以下哪个税率不是现实中使用的增值税税率？A.17%B.13%C.0% D40%2. 销售货物的增值税起征点为月销售额（）A. 2000—5000元B. 1500—3000C. 150—200元D.50-100元3. 某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000原，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（）A. 13 500B. 45 000C. 14500 D135004. 某商店销售电视机收入为93 600元，增值税税率17%，则销项税额为（）A. 80 000B. 13 600C.3600 D9005. 图书使用的增值税率为（）A.17%B.14%C.13% D5%二、名词解释1. 流转税2. 混合销售三、问答题1. 简述流转税的特点？2. 简述流转税课税对象有哪些？3. 如何去判断一个纳税人为增值税的一般纳税人而非小规模纳税人？4.消费税与增值税有什么样的区别和联系？5.营业税特点有哪些？四、计算题1. 商场七月份销售各种家电取得不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额150万元，销售各类食品等取得不含税销售额100万元，本月购进货物600万元已取得专用发票，货物已验收入库，专用发票上注明的税额为102万元。
西交《财政与税收(高起专)》在线作业15春满分答案
西交《财政与税收(高起专)》在线作业
一,单选题
1. 用来满足社会共同需要的产品和服务称为()
A. 公共商品
B. 公共产品
C. 公共服务
D. 社会产品
?
正确答案：B
2. 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为()
A. 购买性支出
B. 转移性支出
C. 生产支出
D. 基础支出
?
正确答案：A
3. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。
A. 组成计税价格=关税完税价格+关税
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率
?
正确答案：B
4. 财政履行收入分配职能的主要目标是（）。
A. 实现资源配置高效率
B. 实现收入平均分配
C. 实现收入公平分配
D. 实现经济的稳定增长
?
正确答案：C
5. 政府在公民之间再分配购买力的支出称为()
A. 分配支出
B. 福利支出
C. 转移性支出
D. 购买力支出
?。
西财《财政学》教学资料包 课后习题答案 第2章
第二章1.市场失灵的表现有哪些？在完全竞争条件下，市场经济能够依靠自身的力量进行调节，达到社会资源有效配置的状态。
但是，在一些领域或场合，市场机制本身并不能得到有效发挥，而在另外一些领域或场合，市场机制即使能够充分发挥，也无法达到符合整个社会要求的资源配置结果。
这些问题是市场经济自身所无法克服的自有缺陷，一般统成为市场失灵。
市场失灵主要表现为以下几个方面：外部效应。
外部效应是指某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响，但并不因此而承担相应的成本费用支出或从中分享好处。
公共产品。
公共产品是指具有公共消费或集体受益的物品与劳务。
诸如国防、社会治安、公共设施、公共环境保护等，都是典型的公共产品。
市场垄断。
当某一行业的产量达到相对较高的规模时，就会出现规模收益递增和成本递减的趋势，从而就会形成垄断。
不完全市场。
在现实的市场体系中，有些环节带有明显的残缺特征。
这种情形主要发生在以下市场领域：保险市场、资本市场、互补市场。
不完全信息。
但从现实看，尽管生产者和消费者都能在一定程度上可以得到自己所需的信息，却无法得到完全足够的信息。
收入分配不公。
在市场经济运行中，由于社会、政治、经济体制的限制和影响，由于人们的社会地位和自然禀赋方面存在的差异，同时，也由于人们的生活环境、受教育程度、劳动技能、劳动能力等有所不同，使得利润、工资等收入并不能完全取决于竞争条件下的要素价格。
结果，经济效率越高，往往伴随着越不公平的分配。
显然，这是市场自身的力量难以改变的。
宏观经济的失衡。
市场经济稳定运行的基本条件之一是保持总供给与总需求的平衡。
但是，由于市场经济内部各种矛盾的相互交织，总供给与总需求之间总是在不平衡到平衡再到不平衡的关系中循环发展的。
2.什么是财政的资源配置职能？其实现机制有哪些？资源配置是指为满足人们的需要，将有限的资源在各种可能的用途间进行分配和组合，并形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、消费结构和地区结构。
大学财政学考试练习题及答案151
大学财政学考试练习题及答案11.[单选题]当经济中存在失业时, 应当采取的财政政策工具是 ( )增加政府支出A)提高所得税B)开设新的税种C)增加货币供应量答案:A解析:2.[单选题]从根本上说，财政收入产生于（ ）的需要。
A)行政管理B)社会公共利益C)发展经济D)社会稳定答案:B解析:3.[单选题]深化我国财政体制改革的方向是（ ）。
A)加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系B)合理划分中央与地方财政事权与支出责任C)保持现有中央和地方财力格局总体稳定，进一步理顺中央和地方收入划分D)进一步完善转移支付制度和省以下财政体制答案:A解析:4.[单选题]国有国营的经营模式适用于哪类国有企业(或单位): ( )A)提供公共物品的国有企业B)垄断性国有企业C)大中型国有企业D)小型国有企业答案:A解析:5.[单选题]下列产品类型中，属于纯公共物品的是指……( )A)高等教育B)科技开发C)国防D)社会保障6.[单选题]目前我国通常所说的“财政收入”主要是指()A)狭义的财政收入B)预算外收入C)体制外收入D)广义的财政收入答案:A解析:7.[单选题]固定资产再生产的主要方式是( )A)基本建设B)更新改造C)住宅建设D)基础设施建设答案:A解析:8.[单选题]关于个人所得税居民纳税人的说法正确的是（ ）。
A)境内有住所或无住所累计居住满1年B)承担无限纳税义务C)有限纳税义务D)无住所且不居住或无住所累计居住不满183天答案:B解析:9.[单选题]财政支出效益分析的方法包括( )。
A)成本-效益分析法B)最低成本法C)公共劳务收费法D)A和B答案:D解析:10.[单选题]目前我国股票交易使用的交易形式有( )。
A)现货交易B)期货交易C)期权交易D)信用交易答案:A解析:A)公共财政的主体是政府B)公共财政分配的对象是私人物品C)公共财政分配的对象是社会产品D)公共财政分配的目的是满足社会化公共需要答案:B解析:12.[单选题]财政分配的主体是( )。
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西交《财政学》在线作业
一、单选题（共 43 道试题，共 86 分。
）
1. 预算支出的执行部门是()
A. 各级政府
B. 各级财政部门
C. 国务院
D. 全国人大
正确答案：B
2. 公债的基本功能是()
A. 调节收入分配
B. 调节经济运行
C. 弥补财政赤字
D. 合理配置资源
正确答案：C
3. 稿酬所得个人所得税的实际税率为()
A. 12%
B. 14%
C. 20%
D. 80%
正确答案：B
4. 个人所得税最早于1799年创立于()
A. 美国
B. 英国
C. 德国
D. 法国
正确答案：B
5. 下列哪种情况下，政府不退还已缴纳的城建税()
A. 出口退还增值税时
B. 免征部分增值税时
C. 免征部分消费税时
D. 免征部分营业税时
正确答案：A
6. 下列属于中央与地方共享税的是()
A. 土地增值税
B. 关税
C. 营业税
D. 城镇土地使用税
正确答案：C
7. 财政监督的根本目的是()
A. 维护各类财政活动和财政制度的健康、有序
B. 制约、纠正财政管理活动中的不当
C. 加大税收征管力度
D. 保证政府财政的足额使用
正确答案：A
8. 政府在金融市场上按预先确定的条件来发行公债的方式是()
A. 固定收益出售方式
B. 公募拍卖方式
C. 出卖发行法
D. 承受发行法
正确答案：A
9. 由于劳动力市场的正常活动而造成的失业是()
A. 摩擦性失业
B. 季节性失业
C. 结构性失业
D. 周期性失业
正确答案：A
10. 在我土地增值税采用四级##
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 超率累进税率
D. 累退税率
正确答案：C
11. 下列表述中不正确的选项是()
A. 农村不缴纳房产税
B. 车船使用税按年征收分期缴纳
C. 城市维护建设税采用差额比例税率
D. 在房屋买卖中，出让方是契税的纳税人。
正确答案：D
12. 公债直接按票面价值出售，到时按票面价值还本的发行方式称为()
A. 溢价发行
B. 平价发行
C. 折价发行
D. 均不正确
正确答案：B
13. 财政学的理论基础是()
A. 公共物品或服务理论
B. 集权分权理论
C. 财政联邦主义
D. 俱乐部理论
正确答案：A
14. 经常采用下列哪种公债偿还法容易损害政府的信誉()
A. 分期逐步偿还法
B. 以新替旧偿还法
C. 到一次偿还法
D. 市场购销偿还法
正确答案：B
15. 目前我国可以上市流通的国债品种只有()种左右。
A. 1
B. 5
C. 20
D. 100
正确答案：B
16. 下列属于紧缩性货币政策的内容是()
A. 提高税率
B. 增加政府支出
C. 买入政府债券
D. 卖出政府债券
正确答案：D
17. 最早产生政府预算的国家是()
A. 英国
B. 美国
C. 法国
D. 德国
正确答案：A
18. 从财政政策的角度解决总需求不足的措施有()
A. 减少政府支出
B. 增加税收
C. 增加转移支出
D. 减少转移支出
正确答案：B
19. 下列哪个选项属于扩张性财政政策()
A. 增加财政支出
B. 减少财政支出
C. 增加货币供给量
D. 减少货币供给量
正确答案：A
20. 以欧茨和提布特提出的财政分权理论是()
A. 公共物品或服务理论
B. 集权分权理论
C. 财政联邦主义
D. 俱乐部理论
正确答案：A
21. 我国各级地方政府预算的审查和批准机关是()
A. 上级人民政府
B. 本级人民政府
C. 上级人民代表大会
D. 本级人民代表大会
正确答案：D
22. 对金银首饰征收消费税时在()环节征收。
A. 生产
B. 零售
C. 加工
D. 开采
正确答案：B
23. 短期公债有近似货币之称，指的是()
A. 利息率低
B. 利息率高
C. 流动性低
D. 流动性高
正确答案：D
24. 下列属于地方税的是()
A. 国内消费税
B. 关税
C. 车辆购置税
D. 房产税
正确答案：D
25. 公债发行与推销的市场称为()
A. 公债流通市场
B. 二级市场
C. 一级市场
D. 次级市场
正确答案：C
26. 我国政府预算分为()
A. 二级
B. 三级
C. 四级
D. 五级
正确答案：D
27. 土地增值税中，增值额未超过扣除项目金额（包括）50%部分，税率为()
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
正确答案：A
28. 对预算在执行过程中的监督是()
A. 事前监督
B. 事中监督
C. 事后监督
D. 日常监督
正确答案：B
29. 世界上最早实行复式预算的国家是()
A. 英国
B. 丹麦
C. 法国
D. 美国
正确答案：B
30. 一国政府支出乘数的大小是下列哪个因素决定的()
A. 边际消费倾向
B. 边际效用
C. 边际生产率
D. 税收
正确答案：A
31. 第一次使用政府间转移支付这一概念的是()
A. 欧茨
B. 庇古
C. 凯恩斯
D. 菲利普斯
正确答案：B
32. 从货币政策的角度出发抑制总需求的措施有()
A. 降低存款准备金率
B. 降低再贴现率
C. 提高再贴现率
D. 买入政府债券
正确答案：C
33. 在西方国家中，最重要的公债还本付息方法是()
A. 分期逐步偿还法
B. 抽签轮次偿还法
C. 到一次偿还法
D. 市场购销偿还法
正确答案：D
34. 从政府财政角度看最为有利的公债发行价格是()
A. 折价发行
B. 溢价发行
C. 估价发行
D. 平价发行
正确答案：B
35. 建立规范性、法制化政府预算的前提条件的预算原则是()
A. 公开性原则
B. 完整性原则
C. 可靠性原则
D. 统一性原则
正确答案：B
36. 我国的城建税设置三档地区差别比例税率，其中最高的税率为()
A. 12%
B. 7%
C. 5%
D. 1%
正确答案：B
37. 外债的偿债率指标国际标准安全线为()
A. 1
B. 20%
C. 25%
D. 50%
正确答案：B
38. 为了增强政府宏观调控能力而设立的预算原则是()
A. 公开性原则
B. 完整性原则
C. 可靠性原则
D. 统一性原则
正确答案：D
39. 我国政府预算草案编制部门是()
A. 各级政府
B. 各级财政部门
C. 国务院
D. 全国人大
正确答案：B
40. 一个国家在海外证券市场发行公债属于()
A. 外国政府贷款
B. 国际金融组织贷款
C. 国际商业贷款
D. 非主权外债
正确答案：C
41. 办理预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨的专门机构是()
A. 国库
B. 财政部门
C. 商业银行
D. 税务部门
正确答案：A
42. 一国政府边际消费倾向不变情况下，税收乘数的绝对值比支出乘数()
A. 大1
B. 小1
C. 大2
D. 小2
正确答案：B
43. 我国复式预算中属于经常性预算的主要收入来源是()
A. 债务收入
B. 税收收入
C. 国有企业资产收益
D. 政府收费
正确答案：B
西交《财政学》在线作业
二、多选题（共 5 道试题，共 10 分。
）
1. 按财政收入的形式可以划分为()
A. 税收收入
B. 国有资产收益
C. 公债收入
D. 政府收费
正确答案：ABCD
2. 衡量财政支出相对规模指标的有()
A. 财政支出水平
B. 边际财政支出倾向
C. 财政支出弹性
D. 财政支出总额
正确答案：ABC
3. 债务利息支出属于()
A. 可控制性支出
B. 不可控制支出
C. 一般利益支出
D. 特殊利益支出
正确答案：BD
4. 政府收费具有以下特点()
A. 有偿性
B. 不确定性
C. 非规范性
D. 规范性
正确答案：ABC
5. 社会效益中的社会效果包括()
A. 教育普及
B. 国家安全
C. 环境保护
D. 生态平衡
正确答案：ABCD
西交《财政学》在线作业
三、判断题（共 2 道试题，共 4 分。
）
1. 财政分配主体是国有企业。
A. 错误
B. 正确
正确答案：A
2. 在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府
A. 错误
B. 正确
正确答案：A。