AEO内审计划-2017

aeo内审制度 -回复

aeo内审制度-回复什么是AEON内审制度？AEON内审制度(AEON internal audit system) 是日本一家大型零售商AEON公司所实施的内部审计制度。

它是AEON公司为了增加内部控制和风险管理的有效性，确保业务运作的规范性和合规性而设立的一套制度。

通过内审制度，AEON公司能够持续监督和评估内部各个环节的流程，确保其运营活动符合相关法规和公司政策，同时发现和纠正潜在的风险和问题。

AEON内审制度的目的是什么？AEON内审制度的主要目的是确保公司内部运作符合规范和合规要求，提高经营管理的效率和透明度。

以下是AEON内审制度的详细目标：1. 加强内部控制：通过内审制度，AEON公司能够规范内部流程和制度，确保各个环节的合规性和准确性。

这有助于减少内部操作失误和违规行为的发生，并提高公司资产的保护和管理。

2. 注重风险管理：AEON内审制度能够帮助公司识别、评估和管理风险。

通过不断监督和评估各个部门的业务流程和操作，内审可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。

3. 提高经营效率：内审制度可以通过流程优化和风险管控，帮助公司提高经营效率和降低成本。

它可以发现并解决内部流程的瓶颈和问题，提供更高效的业务运作方式。

4. 保证信息安全：内审制度可以确保公司数据和信息的安全性和机密性。

通过评估和监控信息系统的安全性，内审可以防止潜在的数据泄露和黑客攻击，并建立健全的信息安全管理体系。

AEON内审制度执行的步骤是什么？AEON内审制度的执行主要包括以下步骤：1. 确定内审范围和目标：首先，AEON公司需要确定内审的范围和目标。

根据公司的需求和要求，明确需要审计的部门、流程和关键控制点。

2. 制定内审计划：接下来，内审部门需要制定详细的内审计划。

这包括确定内审的时间安排、资源需求和审计方法。

内审计划还需要考虑到公司的经营重点和风险要素。

3. 进行内审测试：内审部门会根据内审计划，对公司内部的流程和控制点进行测试。

aeo内审制度

aeo内审制度
AEO（Authorized Economic Operator）内审制度是指授权经济运营商内部审核体系。

AEO是由世界海关组织（WCO）提出的一个国际标准，旨在鼓励企业加强自身的合规管理和安全防护能力，提高其在国际贸易中的信任度和竞争力。

AEO内审制度是AEO认证的一部分，通过对企业内部运作流程、合规管理措施以及安全防护措施等方面进行审核，确保企业达到AEO 认证的要求。

该制度的目的是评估企业的合规性、透明度和安全性，并为企业提供改善和优化运作流程的建议。

AEO内审制度主要包括以下几个方面：
1. 内审计划：制定内审计划，明确内审的时间、内容和参与人员。

2. 内审准备：准备相关的文件和资料，包括企业的运作流程、合规管理措施和安全防护措施等。

3. 内审执行：按照内审计划进行内审，对企业的各项管理措施进行审核和评估。

4. 内审报告：撰写内审报告，详细记录内审过程、发现的问题和建议的改进措施。

5. 内审跟踪：对内审发现的问题和建议的改进措施进行跟踪和监督，确保问题得到有效解决。

6. 内审评估：定期评估内审体系的有效性和符合性，不断改进和提升内审水平。

通过AEO内审制度的实施，企业可以全面评估和优化自身的运作流程和管理措施，提高合规性和安全性，增强国际贸易伙伴对企业的信任，从而获得更多的贸易便利和优惠政策。

同时，企业也能够及时发现和解决存在的问题，提升整体运营效率和竞争力。

aeo内审制度

aeo内审制度【原创实用版1篇】目录（篇1）一、AEO 内审制度的概念和背景二、AEO 内审制度的作用和意义三、AEO 内审制度的主要内容四、AEO 内审制度的实施情况及挑战五、AEO 内审制度的发展趋势正文（篇1）一、AEO 内审制度的概念和背景AEO（Authorized Economic Operator，授权经济运营商）内审制度，是指在我国海关管理框架下，针对 AEO 企业的内部审计和风险控制体系的一种管理制度。

这一制度源于世界海关组织（WCO）倡导的“供应链安全与便利”理念，旨在通过加强 AEO 企业内部管理，提高海关监管效能，促进国际贸易便利化。

二、AEO 内审制度的作用和意义AEO 内审制度具有以下作用和意义：1.强化企业内部风险管控，降低违规风险。

通过建立内审制度，AEO 企业可以及时发现和纠正不符合海关监管要求的问题，避免因违规行为导致的贸易风险。

2.提升海关监管效能。

AEO 内审制度有助于海关更加精准地监管 AEO 企业，提高监管效率，降低监管成本。

3.促进贸易便利化。

AEO 企业通过实施内审制度，可以享受更多海关便利化措施，如优先通关、降低查验率等，从而提高贸易效率。

三、AEO 内审制度的主要内容AEO 内审制度主要包括以下几个方面：1.内部审计。

AEO 企业需定期进行内部审计，确保各项业务符合海关监管要求。

2.风险评估。

AEO 企业需建立风险评估机制，对内部管理、货物流转等环节进行风险识别和评估。

3.内部控制。

AEO 企业需制定并执行内部控制措施，确保风险得到有效控制。

4.培训与教育。

AEO 企业需对员工进行相关培训和教育，提高员工在遵守海关法规、风险防控等方面的意识和能力。

四、AEO 内审制度的实施情况及挑战在我国，AEO 内审制度已经得到广泛实施，并在一定程度上提高了企业内部管理水平和海关监管效能。

然而，实施过程中也面临一些挑战，如企业内审制度不健全、风险评估和控制不到位等。

AEO认证进出口业务内部审计策略

AEO认证进出口业务内部审计策略
简介
AEO认证是国际上通行的进出口业务安全认证制度。

为确保AEO认证的有效性和合规性，内部审计是一项非常重要的控制措施。

本文档旨在提供关于AEO认证进出口业务内部审计策略的指
导原则和建议。

内部审计策略
1. 审计目标
- 确认进出口业务是否符合AEO认证的标准和要求；
- 评估并提供改进建议，以确保进出口业务的安全性和合规性；
- 检查并发现潜在的风险和安全漏洞；
- 确保进出口业务的流程和程序符合法规和政策的要求。

2. 审计范围和频率
- 针对所有涉及进出口业务的部门和流程进行审计；
- 审计频率应根据风险评估结果和业务发展情况确定，建议进
行定期审计。

3. 审计程序
- 明确审计的目标、范围和时间安排；
- 收集、分析和评估相关的进出口业务文件和记录；
- 进行现场检查、访谈和调查，以确认实际操作是否符合AEO
认证要求；
- 检查进出口业务的物流和安全管理措施；
- 评估进出口业务的合规性和风险管理措施；
- 准备审计报告，包括发现的问题、建议的改进措施和时间表。

4. 内部沟通和合作
- 与各部门和业务负责人保持密切合作和沟通，确保审计的顺
利进行；
- 在审计过程中提供必要的培训和指导，以提高员工对AEO认
证的理解和合规意识；
- 促进内部的交流和共享最佳实践，以提高进出口业务的安全
性和合规性。

结论
通过执行AEO认证进出口业务内部审计策略，组织可以确保其进出口业务的合规性和安全性，避免潜在的风险和安全漏洞。

内部审计的定期进行和沟通合作是实现这一目标的关键要素。

aeo内审计划

aeo内审计划
AEO内审计划主要涉及对企业进出口活动的合法性、规范性以及AEO 认证标准执行情况的审计。

以下是AEO内审计划的主要步骤和内容：确立内审目标：明确内审的目的和范围，包括审计的时间、地点、对象等。

制定内审计划：根据内审目标，制定详细的内审计划，包括审计的时间表、人员分工、审计方法等。

组建内审团队：选择具备相关经验和知识的内审人员，组成内审团队，并进行必要的培训。

实施内审：按照内审计划，对企业的进出口活动及相关资料进行审计，记录发现的问题和异常情况。

编制内审报告：根据审计结果，编制内审报告，详细描述发现的问题和异常情况，并提出改进意见和建议。

内审结果反馈：将内审报告提交给企业管理层，并跟踪问题的整改情况，确保问题得到有效解决。

内审资料归档：将内审过程中形成的所有资料进行整理、归档，以备后续参考和检查。

在AEO内审计划中，需要重点关注以下几个方面：
企业进出口活动的合法性和规范性：检查企业的进出口活动是否符合国家法律法规、海关规定以及相关行业标准的要求。

AEO认证标准的执行情况：评估企业在AEO认证过程中，是否严格
按照认证标准的要求进行操作和管理。

内控制度的完善性和有效性：检查企业的内控制度是否完善、合理，是否能够有效地防止和纠正进出口活动中的违法违规行为。

风险管理机制的建立和执行情况：评估企业是否建立了完善的风险管理机制，是否能够及时发现并应对进出口活动中的风险和问题。

持续改进和提高：针对内审中发现的问题和异常情况，提出具体的改进意见和建议，推动企业持续改进和提高进出口活动的规范性和效率。

2017年内部审计工作计划3篇

2017年内部审计工作计划3篇一、继续深入开展预算执行审计坚持揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，深入开展预算执行审计。

今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。

积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。

加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。

根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反收支两条线政策和私设小金库等违法违纪行为。

2017年度内审工作计划精彩范文

2017年度内审工作计划精彩范文推荐文章最新教师年度个人工作计划热度：村级年度工作计划热度：优秀党委年度工作计划热度：优秀村党组织年度工作计划三篇热度：党支部个人年度工作计划热度：工作计划是我们提高工作效率的一个前提。

计划对工作既有指导作用，又有推动作用，搞好工作计划，也是对自己的一种专业提升。

下面是店铺整理的2017年度内审计划，希望对大家有所帮助!2017年度内审计划篇1一、内部审计工作目标围绕集团2017年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。

以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容1、财务报表审计。

结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

2、资金使用审计。

配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。

主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。

保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。

对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。

根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

三、具体实施计划。

.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上1—3项，4—5项将根据集团要求适时穿插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

2017年度内部审计计划

2017年度内部审计工作计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计等专项审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用.二、2017年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。

通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价.⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开.⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计.内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因,抓住关键，提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位2016年度经营业绩审计,出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

XX公司EOSH体系内审报告(2017)

XXXXXXXXXXXXX有限公司环境/职业健康安全管理体系内部审核报告1．审核目的1）检查公司的环境／职业安全健康管理体系是否符合标准的要求；2）检查公司环境／职业安全健康管理体系是否具备外审的条件和可行性。

3）通过审核了解公司的环境／职业安全健康管理体系运行的情况、有影响的变更和改进方面。

2．审核覆盖范围：1）体系覆盖的产品和活动范围：本公司XX产品和服务的设计、生产、銷售的有关过程、活动和场所；2）区域范围：与环境／职业安全健康管理体系有关的所有区域（公司的办公和生产、服务及生活的所有区域）、部门、设备设施、岗位和人员。

3）审核的依据：1）GB／T24001：2016；GB／T28001：2011。

2）环境／职业安全健康管理手册及配套的管理体系文件。

3）适用的法律法规及其他要求。

4）审核日期：2016年XX月XX日～XX月XX日5）审核组成员：组长：第一组第二组组长：组长：组员：组员：6.审核概况：按贯标计划的安排，公司组织内核组在组长带领下于XX月XX日～XX日对公司环境／职业安全健康管理体系进行了为期1.5天的检查。

在审核中，内审组检查了公司环境／职业安全健康管理体系所覆盖的产品和服务的设计、生产、銷售的有关过程、活动和场所；（公司生产现场、办公区，设备设施、仓库）。

检查了公司领导、管理者代表以及属下的各个部门。

内审组采用全面检查和抽样检查相结合的方法，通过审查文件，查阅资料、记录和现场运作。

并同各类人员谈话，以获得公司各部门、岗位和现场运作的信息和情况。

通过审核，了解到公司为了进一步规范和提高公司的管理水平，适应市场和顾客的需求。

公司在原本管理的基础上；依据GB／T24001:2015环境管理体系（EMS）标准, 和GB／T28001:2011职业健康安全管理体系（OSHMS）标准,基于风险和机遇的思维，再次充分分析公司目前所处的内、外环境的状况以及紧密相关方的主要需求和期望；确定推进环境／职业安全健康管理体系标准的目的、范围及要求，经过整合形成环境、职安一体化管理体系（EOSHMS）。

海关AEO高级认证及海关法律、法规2017.9月

(二) 进出口业务控制
(三) 内部审计控制
（四）信息系统控制
内部组织架构
海关业务培训
单证控制
单证保管
进出口活动
内审制度
责任追究
改进机制
信息系统
数据管理
信息安全
高级认证企业标准有“18条32项”
六、AEO高级认证标准及责任划分一、内部控制标准
AEO认证体系高级认证企业一般认证企业一般信用企业失信企业
三、AEO认证企业享有的优惠便利措施第十六条一般认证企业适用下列管理原则和措施：（一）较低进出口货物查验率；（二）简化进出口货物单证审核；（三）优先办理进出口货物通关手续；（四）海关总署规定的其他管理原则和措施。
第十七条高级认证企业除适用一般认证企业管理原则和措施外，还适用下列管理措施：（一）在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；
（二）海关为企业设立协调员；
（三）对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；（四）AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。
六、AEO高级认证标准及责任划分
一、内部控制标准
6.内审制度（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。（三）内部审计控制 7.责任追究
责任部门
运营、体系、关务运营、体系、关务
（1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。运营、体系、关务（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。运营、体系、关务运营、体系、关务运营、体系、关务 IT和关务

进出口内部审计制度 [AEO全套程序表格]

DOC. NO.: AEO-DC-001REV.: A DESCRIPTION: 进出口内部审计制度PAGE: 1 of 5CHANGE HISTORYCONFIDENTIALITY( ) TOP CONFIDENTIAL ( ) CONFIDENTIAL ( √ )INTERNAL ONL Y DISTRIBUTION( ) MFG ( ) QA ( ) R&D ( ) FNC( ) PMC ( ) AME ( ) SRC ( ) HR&A( ) BO ( ) PM ( ) IE ( ) LOG( ) BCU ( ) PE ( ) IT ( ) OTHER ISSUE NO.:DESCRIPTION: 进出口内部审计制度PAGE: 2 of 5一、目的：第一条为进一步完善本公司进出口管理，增强公司守法意识，完善公司进出口业务内部控制制度，优化公司进出口业务流程，改善通关效率，降低通关成本，依据海关相关法律、法规和公司的审计精神制定本制度。

第二条公司的进出口业务内部审计主要负责对公司的进出口业务及保税货物的管理各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了海关的法律、法规，确保企业在遵纪、守法的前提下持续经营。

第三条公司内审组依照本制度独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

第四条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

二、机构及内审人员第五条公司设立内审组，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责并报告工作。

公司根据需要可聘请外部的专业人员指导进出口业务审计工作。

第六条公司内审组应配备与工作相应适应的内审人员。

内审人员应了解进出口业务的管理要求，公司可根据需要聘请外部的专业人员对内审组成员进行进出口业务相关管理的知识培训，以增强内审组成员的审计专业程度。

第七条公司内审组应有计划的开展内审人员岗位培训和考核，不断的提高内部审计人员的思想素质和业务能力。

aeo内审计划 -回复

aeo内审计划-回复什么是AEO内审计划以及为什么它是如此重要。

AEO表示授权经济操作（Authorized Economic Operator），是一个由世界海关组织（WCO）提出并推广的概念，旨在促进全球贸易的安全和便利。

AEO内审计划是指对企业自身的内部运营流程和符合性进行审计，以确保符合AEO认证的要求和标准。

首先，让我们了解一下AEO认证和授权的概念。

AEO认证是海关管理体系的认可，旨在减少全球贸易中的延误和未知风险。

通过AEO认证，企业获得了更快速、更便利的海关审批，同时也增加了企业的信任度和声誉。

授权经济操作则是指在货物运输和供应链管理中，具备高效管理、安全可靠的合作伙伴。

AEO内审计计划的重要性在于它可以帮助企业确保其运营流程符合AEO 认证的要求和标准。

以下是一步一步回答AEO内审计计划的重要性的解释。

第一步：审视运营流程AEO内审计计划的第一步是审视企业的运营流程。

这包括评估物流和供应链管理中的各个环节，包括货物的运输、仓储、报关和信息管理等。

通过审视运营流程，企业可以确定是否存在潜在的风险和不符合AEO认证标准的地方。

第二步：发现潜在风险在审视运营流程的基础上，AEO内审计计划的下一步是发现潜在的风险。

这些风险可能包括货物丢失或损坏、报关文件不准确、供应商不可靠等。

通过发现这些风险，企业可以采取相应的措施来减少风险并保证运营的连续性。

第三步：纠正不符合和改进一旦发现不符合AEO认证标准的地方，AEO内审计计划的下一步是采取纠正措施并进行改进。

这可能涉及到修改流程、加强培训、完善文件管理系统等。

通过纠正不符合和进行改进，企业可以提高其运营流程的符合性，从而更好地满足AEO认证的要求和标准。

第四步：建立内审制度成功的AEO内审计划离不开一个有效的内审制度。

企业应该建立一个内审团队，负责定期进行内部审核和评估。

这可以帮助企业发现并纠正不符合AEO认证标准的问题，并确保企业持续符合要求。

内部审核实施计划2017.6.5(最新版)

运行8.1/8.2
监视、测量、分析和评价9.1
S:
危险源辨识、风险评价和控制措施的确定4.3.1
目标和方案4.3.3
能力、培训和意识4.4.2
文件控制4.4.5
运行控制4.4.6
应急准备和响应4.4.7
绩效测量和监视4.5.1
综合管理部
2017.7.17
9:30-11.30
C组
E:
组织的角色、职责和权限5.3
文件化信息7.5.1/7.5.2/7.5.3
运行8.1/8.2
监视、测量、分析和评价9.1
S:
危险源辨识、风险评价和控制措施的确定4.3.1
目标和方案4.3.3
能力、培训和意识4.4.2
文件控制4.4.5
运行控制4.4.6
应急准备和响应4.4.7
绩效测量和监视4.5.1
产品研发部
2017.7.17
14:00-17.30
S:
危险源辨识、风险评价和控制措施的确定4.3.1
目标和方案4.3.3
能力、培训和意识4.4.2
文件控制4.4.5
运行控制4.4.6
应急准备和响应4.4.7
绩效测量和监视4.5.1
生产物料部
2017.7.17
14:00-17.30
A组
E:
组织的角色、职责和权限5.3
环境因素6.1.2
环境目标及其实现的策划6.2.1/6.2.2
内审，管审9.2，9.3
改进10.1~10.3
管理层S：
总要求4.1
职业健康安全方针4.2
目标和方案4.3.3
资源、作用、职责、责任和权限4.4.1
沟通、参与和协商4.4.3
文件控制4.4.5

编制：展昭日期：2017-10-9 审核：日期：批准：日期：
（3）审核安排：
审核组长：包拯组员：展昭范冰冰李晨张雨琦杨颖
6.审核报告发布日期及范围
审核报告将于2017年10月31日发布，发放范围：关务最高管理者、报关科、财务部、PMC、采购部、生产部、仓库、IT部、人力资源部等。

7.审核日程安排
（1）首次会议：2017年10月18日9：30-10：00
(参加人员：关务最高管理者、各部门负责人（报关科、财务部、PMC、采购部、生产部、仓库、IT部、人力资源部）、审核组成员等)（2）末次会议：2017年10月18日16：00-17：00
(参加人员：关务最高管理者、各部门负责人（报关科、财务部、PMC、采购部、生产部、仓库、IT部、人力资源部）、审核组成员等)国家的法律法规及有关政策、公司的各项规章制度及与进出口业务及AEO管理体系有关的作业指导书。

4.审核日期
2017/10/18
5.审核小组成员
AEO管理体系内审计划
1.审核目的
通过对公司进出口业务及AEO认证标准的监督检查，评价公司进出口业务及AEO管理体系内部管理的有效性，防范违法乱纪行为，维护公司的正常经济秩序，规避公司进出口业务经营风险，保护公司资金、财产的安全与完整，为实现公司经营战略目标和提高经济效益服务。

2.审核范围
适用于公司内各职能部门与进出口业务及AEO管理体系有关的工作。

3.审核依据。

AEO认证进出口业务内部审计制度

第 1 页共 4 页进出口业务内部审计制度1.目的为了进一步提高审计工作质量，加大审计监督力度，实现内部审计工作规范化，完善公司内部控制制度；同时增强公司自我约束，改善经营管理，保障公司生产经营活动的健康发展，提高经济效益，实现公司资产保值增值，根据《中华人民共和国海关法》、《海关行政处罚实施条例》、《中华人民共和国海关对加工贸易货物监管办法》、《中华人民共和国海关稽查条例》及《中华人民共和国会计法》等有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围本制度适用于本公司进出口业务的内部审计全过程。

3.内容与要求3.1.内部审计机构和人员3.1.1.公司设立进出口业务审计组（关务审计组），在总经理领导下进行审计工作，在工作上直接受财务部的业务指导和监督，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

3.1.2.进出口业务审计组设审计主管、审计员专门负责审计工作。

内部审计的基本原则：独立性原则、依法审计原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

3.1.3.进出口业务审计组人员应当努力学习和掌握国家海关的相关法律、法规、政策以及公司的有关规章，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计和关务业务。

公司对其进行继续教育、岗位培训和考核，以提高关务审计业务能力，适应关务审计工作顺利开展的需要。

审计人员应做到：(一)遵守海关法规，依法实施审计；(二)独立进行审计活动，做到客观公正；(三)认真负责，深入实际，调查研究，检查取证，防止主观臆断；(四)严守审计纪律，不得泄露审计工作所涉及的机密。

审计人员依法独立行使审计职权受法律保护，任何人任何部门均不得以各种方式打击报复。

审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应采取回避原则。

第 2 页共 4 页3.2.内部审计机构的职责3.2.1.进出口业务审计组每半年对公司保税货物管理状况进行一次全面审计。

主要审计保税货物的收发、仓储、使用是否符合海关法规规定，深加工结转管理是否符合海关规定以及合同执行与保税货物盈余与灭失情况。

2017内部审核实施计划

ZLJL-20-01-2017 C/0 监测机构名称：东丰县环境监测站2017年度部审核计划1、部审核的目的根据审计划，检查体系运行与《检验检测机构资质认定评审准则》、质量手册、程序文件的符合性和质量体系文件有效性、组织结构和职责权限是否与体系相适应、有关质量计划和纪录表格是否齐全、质量体系文件的实施情况、体系运行情况是否正常，认真查找体系运行中的不符合项，分析原因并采取纠正措施，进一步完善质量体系。

2、性质新建实验室质量体系文件的第5次审。

3、部审核的围质量体系所有要素；所有与质量有关的部门和岗位；所有校准活动场所。

4、部审核的主要依据质量手册、程序文件、作业指导书、相关标准/规/规程。

5、受审部门综合质控室、办公室、大气监测室、水质监测室6、审核组组长5.1 组长：瑞5.2 部审核组成员第一组组长：吴涛组员：翠第二组组长：朴国辉组员：提延朋7.审核时间2017年10月12日至10月13日编制：日期：年月日2017年度部审核实施计划1、部审核的目的根据审计划，检查体系运行与《检验检测机构资质认定评审准则》、质量手册、程序文件的符合性和质量体系文件有效性、组织结构和职责权限是否与体系相适应、有关质量计划和纪录表格是否齐全、质量体系文件的实施情况、体系运行情况是否正常，认真查找体系运行中的不符合项，分析原因并采取纠正措施，进一步完善质量体系。

2、性质新建实验室质量体系文件的第5次审。

3、部审核的围质量体系所有要素；所有与质量有关的部门和岗位；所有校准活动场所。

4、部审核的主要依据质量手册、程序文件、作业指导书、相关标准/规/规程。

5、审核组组长5.1 组长：瑞5.2 部审核组成员第一组组长：吴涛组员：翠第二组组长：朴国辉组员：提延朋6、审核准备6.1 主要准备的文件6.2 各部门安排好/校准工作，做好审准备，提高检查效率。

7、审核时间7.1 审核时间2017年10月12日（星期四）～2017年10月13日（星期五）。

年度内部审计计划

年度内部审计计划年度内部审计计划篇一：2017年度内审计划一、审核目的1、评价公司质量环境、职业健康安全管理体系是否持续符合GB/T19001-200 8、 GB/T 24001-2004、GB/T28001—2017标准的要求；2、对各单位存在的质量、环境、安全隐患没有得到有效控制的点进行查找，分析原因，制定对策,落实整改；3、配合公司开展的质量、安全活动，暴露问题、解决问题。

二、审核时间时间安排在2月-4月：2-3月份，由培训老师亲自内审，内审员观模,对部分单位部门进行内审；4月份，由内审员主导，培训老师现场指导进行内审。

三、审核依据 GB/T 19001—2008、GB/T 24001—200—2017；公司管理手册及相关文件. 4、GB/T28001四、审核范围1、以下技术服务所涉及的公司内的各部门、场所和过程：党政办；经营管理部;技术质量监督中心；人力资源部；地质工艺中心；综合大队;生产管理部及各管理区.2、GB/T 19001-2008、GB/T 24001-2004、GB/T28001—2017所规定的要求。

3、公司所有与职业健康安全、环境有关的生产现场、部门、人员及资料。

五、审核组审核组长：王刚(A）三体系内审员：李庆安(B) 于妍(C）张楠（D）李鹦阳（E)李艳（F)刘胜利（G) 六、审核要点生产单位具体安排七、审核要求1、审核前，审核小组长负责按照审核方案及要求，制定具体的审核实施计划及分工,切实起到监督、指导的作用，以便有计划、按步骤地进行，避免盲目性、随意性;2、每一位内审员在审核过程中，必须认真、细致，审核前做好充分准备,必须认真填写审核思路,审核中依照追溯的原则认真、细致的查找；3、审核员不得审核自己的工作，对审核出来的不合格项必须追踪验证，确保措施落实到位，达到预期的目标。

4、审核员必须认真填写《内部审核检查表》，以便审核过程的可追溯性。

5、审核员审核时，必须认真填写不符合项报告，重点必须要突出，覆盖面要广,不符合项一定要有深度、广度.6、审核抽样必须具有代表性、全面性，以减小审核抽样的风险；7、内审中要对上一次内审发现的不合格项的整改进行验证；8、各被审单位必须积极配合,各单位一把手必须参加单位审核首、末次会议，并督促本单位不合格项及时、彻底整改。