审计所需资料清单

备忘录

深圳市生银万国网络科技有限公司

北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

日期：2022年2月23日

关于：2015、2016年度审计工作中所需提供的资料

我们接受委托，对贵公司2015、2016年度的财务报表进行审计。烦请贵公司协助提供如下资料。

一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料）

1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。

3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。

4.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

5.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

6.行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。

7.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

8.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

9.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组

织联系。

10.公司所在该行业是否有国家优惠扶持政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶持政策。

11.公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

12.公司前三年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图。

13.公司主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。

14.公司主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。

15.公司高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有公司5％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明。

二、财务报表及有关资料

16.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

17.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。审计期间的财务报表附注。

18.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。

19.审计期间及期后公司的重大交易合同。

20.审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。

21.提供审计期间内部审计机构的审计报告。（如有）

三、报表项目有关资料

22.审计期间货币资金分币种明细表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。

23.审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。

24.审计期间尚未结算的大额预付账款相关合同协议。

25.审计期间已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。

26.审计期间存货及存货跌价准备明细表、生产成本明细表、制造费用明细表（、主要原材料、产成品进销存明细表、提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法。与其他单位签订的委托代管存货合同。提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。计提存货跌价准备的依据及各转回存货跌价准备的原因、各转回金额占该项存货期末余额的比例。存货期末余额中是否含有借款费用资本化金额。

27.审计期间固定资产及累计折旧分类汇总表、固定资产明细表、提供审计期间固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；报废资产税务备案情况；提供期末固定资产存在减值情况的证明文件。并请提供：

（1）如有融资租入固定资产，请分开列出。

（2）所有固定资产增加及报废清单及相应的支持文件。

（3）固定资产折旧政策及计算方法。

（4）请提供抵押资产清单(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等)

28.审计期间无形资产明细表、提供期末无形资产存在减值情况的证明文件。并请提供年内新增无形资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证，如为购入土地使用权，并请注明是否分期付款，分几期，每期付款的金额。审计期间内发生的单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，提供评估报告。

29.审计期间开发支出明细表、提供重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。商誉明细表、对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。

30.审计期间长期待摊费用明细表、审计期间其他流动资产、其他长期资产明细表，并请提供年内新增其他流动资产、其他长期资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证。

31.提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同。（如有）

32.审计期间预收账款明细表、提供尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件。

33.审计期间应付职工薪酬明细表，提供公司职工名册、工资结构及支付等制度、有关部门确认的工效挂钩认定证明、股份支付等管理层激励实施方案、社会保险缴纳政策、职工辞退计划，提供辞退福利折现率选取的原则。

34.提供公司目前正享受的税收优惠政策说明及相关的批复。按月提供各个月的国地税纳税证明或缴税凭证