采购合同审计
采购合同审计具体方案
采购合同审计具体方案1. 方案背景为了确保公司在采购过程中的合法性和合规性，以及保障公司利益，需要对采购合同进行审计。
本方案旨在详细描述采购合同审计的具体步骤和要求，以提供清晰的指导。
2. 审计目标采购合同审计的目标是确保合同的合法性、合规性和有效性。
具体目标包括：- 确认采购合同的合法性和完整性；- 评估采购合同的合规性，包括符合法律法规和公司政策要求；- 评估采购合同的风险，包括合同条款和条件的风险、供应商风险等；- 评估采购合同的有效性，包括合同执行的效果和成果。
3. 审计步骤步骤一：准备工作- 确定审计范围和时间；- 整理相关的采购合同文件；- 成立审计团队，包括内部员工和外部专家；- 制定审计计划和时间表。
步骤二：文件审查- 对采购合同文件进行仔细审查，确认合同的基本信息、条件和条款等是否合法、完整和清晰；- 检查合同是否符合法律和公司政策的要求；- 分析合同中的风险，包括条款不明确、合同限制和合同解除风险等。
步骤三：数据分析- 对采购合同的数据进行分析，包括合同金额、合同执行情况等；- 比对采购合同的执行情况和付款情况，确保合同的有效执行；- 发现异常情况和问题，如超支、滞后付款等。
步骤四：现场检查- 对采购合同相关的现场进行检查，例如供应商的经营情况、供货情况等；- 验证供应商的资质和信誉度；- 与相关人员进行沟通和访谈，了解合同执行的实际情况。
步骤五：撰写审计报告- 对审计结果进行总结和分析；- 提出问题和改进建议；- 编写审计报告，明确发现的问题、风险和建议，并提供改进建议；- 向相关部门和管理层递交审计报告。
4. 审计要求- 审计工作应按照法律、法规和公司政策要求进行；- 审计团队成员应具备相关专业知识和经验；- 审计工作应独立进行，不受任何利益关系和干扰；- 审计结果应客观、准确、可靠。
5. 审计监督公司内部应设立审计监督机构，负责对采购合同审计的监督和评估工作，确保审计工作的质量和效果。
采购合同审计
采购合同审计什么是采购合同审计采购合同审计是指对企业在采购商品和服务时签订的合同文件进行全面、系统的审查和分析的过程。
其目的在于发现合同文件中存在的缺陷和瑕疵，以及对采购过程中存在的问题进行发现、诊断和解决。
采购合同审计的目的•确认采购合同的合法性和有效性•评估采购合同是否能够满足企业的需求•评估采购合同是否能够满足法规和通用标准的要求•发现采购合同中存在的风险和不利因素•提出改进供应商和采购方的建议采购合同审计的内容•合同文件的完整性：检查采购合同文件的完整性是否合乎要求，包括各种合同附件的完整性等。
•合同的规范性：检查合同文件是否符合法规和通用标准的要求，并检查供应商和采购方是否按照对应规范执行合同。
•合同的合法性：检查采购合同是否在法律和法规规定的范围内，是否对当事人的合法权益做出保障。
•合同的严谨性：检查采购合同条款是否严谨，是否符合供应商和采购方双方的利益和要求。
•合同履行的情况：对合同的履行进行全面检查，包括对合同执行情况和履约情况的评估。
•合同的价格和财务情况：对采购合同的价格进行审查，保证价格与市场水平接近或符合市场利率，评估接受产品或服务的财务成本是否合理。
采购合同审计的过程采购合同审计的过程一般包括以下步骤：1. 审查合同确定审计对象后，首先需要对合同文件进行全方位审查，以评估合同条款和相关约定是否合法有效，与业务实际是否符合要求和是否具有整体有效性。
此外，还需对合同附件进行审查，包括项目证明、质量保证书、技术服务协议等。
2. 计划审计根据公司的采购合同审计标准和方法，对审计工作的步骤、目标、资源、时间进行安排和制定计划。
3. 行动审计计划按照计划，进行采购合同的实地检查和分析，确定审计范围，采用聚焦式、循环式、整体性或细节化等不同的审计方法进行审计。
4. 确定问题根据审查结果，找出存在的问题和不规范情况，并确定其具体原因和影响。
问题一般包括不规范的合同条款、资金不合理利用、合同执行不规范、合同履行不到位、合同质量不过关等。
采购合同审计方案
采购合同审计方案1. 引言采购合同审计是一项重要的控制活动，它有助于确保采购活动符合相关法律法规和组织政策，减少采购风险，并确保采购合同的执行与约定一致。
本文档旨在提供一个采购合同审计方案，以帮助组织进行有效的采购合同审计。
2. 审计目标本次采购合同审计的主要目标包括： - 确保采购合同的有效性和合法性。
- 确定采购合同的执行情况与合同约定是否一致。
- 评估采购流程和相关控制的有效性。
- 发现可能存在的错误、漏洞和风险，并提出相关建议。
3. 审计范围本次采购合同审计的范围涵盖以下方面： - 采购合同的编制和签订过程。
- 采购合同的执行过程。
- 与采购合同相关的文件和记录。
4. 审计方法本次采购合同审计将采用以下方法进行： ### 4.1 文件审计通过审查采购合同文件、相关文件和记录，包括但不限于： - 采购合同正本和副本。
- 配套文件和附件。
- 采购申请和审批记录。
- 供应商评估和选择记录。
- 收货和验收记录。
- 付款记录和发票等财务文件。
4.2 现场检查采用现场检查的方式，对采购合同执行过程进行实地检查和核实，包括但不限于： - 供应商的资质和能力评估。
- 采购过程的流程和控制。
- 收货和验收的流程和控制。
- 付款和发票的流程和控制。
4.3 采访与采购合同相关的人员进行面对面的采访，包括但不限于： - 采购部门负责人。
- 采购合同编制人员。
- 采购合同执行人员。
- 财务部门负责人。
5. 审计步骤本次采购合同审计将按照以下步骤进行： 1. 确定审计范围和目标。
2. 收集和审查相关文件和记录。
3. 进行现场检查和核实。
4. 与相关人员进行面对面的采访。
5. 评估采购合同的有效性和合法性。
6. 评估采购合同的执行情况与合同约定是否一致。
7. 评估采购流程和相关控制的有效性。
8. 发现可能存在的错误、漏洞和风险，并提出相关建议。
9. 撰写审计报告，总结审计结果和建议。
采购合同审计方案
采购合同审计方案采购合同审计方案1. 引言采购合同是企业与供应商之间进行合作的重要法律文件，合同的执行情况直接关系到企业的利益。
为了确保合同的有效执行以及防范合同风险，采购合同审计是必不可少的工作环节。
本文档将介绍采购合同审计的方案，旨在提供一套系统化的审计程序和方法。
2. 审计目的采购合同审计的目的是确保合同的执行情况符合合同条款和法律法规的要求，以及确保企业的合法权益不受损害。
具体目的包括：- 检查采购合同的合法性和合规性；- 检查采购合同的执行情况和进度；- 检查采购合同的成本和质量控制情况；- 防范采购合同中的风险。
3. 审计程序采购合同审计的程序分为以下几个步骤：3.1 确定审计范围和目标在进行采购合同审计之前，需要明确审计的范围和目标。
范围包括哪些合同需要审计、审计的时间范围，目标包括要检查的重点内容和关注的风险点。
3.2 收集和分析相关资料收集并整理与采购合同相关的文件和资料，包括合同文本、合同履行进度、付款记录、质量检测报告等。
对这些资料进行分析，了解合同的执行情况和可能存在的问题。
3.3 进行现场检查根据收集到的资料和分析结果，进行现场检查。
现场检查的内容包括对供应商的实际运营状况进行考察、检查合同执行情况和进度、检查合同履约的质量控制措施等。
3.4 进行数据分析通过对采购合同相关数据的分析，了解合同的执行情况和效果。
可以使用数据分析工具进行数据挖掘、统计和模型构建，以识别潜在的问题和风险。
3.5 编写审计报告根据审计的结果和发现，编写审计报告。
报告中应包括对合同执行情况的评价和建议，以及对存在问题和风险的分析和处理意见。
4. 审计方法在进行采购合同审计时，可以采用以下一些方法和技巧：4.1 样本抽查法对于大量的合同，可以采用样本抽查的方法进行审计。
通过抽取一定比例的合同进行检查，以代表整个合同群体的情况。
4.2 数据分析工具利用数据分析工具进行数据挖掘和统计分析，可以发现合同执行中的异常情况和问题。
采购合同专项审计方案
一、审计目的为了加强公司采购合同的管理，规范采购行为，降低采购风险，提高采购效益，确保公司资产的安全和合规，特制定本采购合同专项审计方案。
二、审计范围本次审计范围包括公司各部门在2023年度签订的采购合同，包括但不限于以下内容：1. 采购合同签订的合规性；2. 采购合同条款的合理性；3. 采购合同执行过程中的问题；4. 采购合同变更、终止的合规性。
三、审计内容1. 采购合同签订的合规性（1）审查采购合同签订的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同签订的主体是否合法；（3）审查采购合同签订的日期是否在合同约定的时间内。
2. 采购合同条款的合理性（1）审查采购合同中的价格条款是否合理；（2）审查采购合同中的质量条款是否明确；（3）审查采购合同中的交付期限条款是否合理；（4）审查采购合同中的付款方式条款是否合理。
3. 采购合同执行过程中的问题（1）审查采购合同执行过程中是否存在违规操作；（2）审查采购合同执行过程中是否存在变更、终止合同的行为；（3）审查采购合同执行过程中是否存在违约行为。
4. 采购合同变更、终止的合规性（1）审查采购合同变更、终止的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同变更、终止的原因是否合理；（3）审查采购合同变更、终止后的合同执行情况。
四、审计方法1. 文件审查法：审查采购合同及相关文件，包括采购申请、审批、签订、变更、终止等环节的文件；2. 询问法：通过询问相关部门负责人、采购人员等，了解采购合同签订、执行等情况；3. 检查法：对采购合同执行过程中的相关凭证、记录进行检查；4. 审计抽样法：对部分采购合同进行抽样审计，以了解整体采购合同的管理情况。
五、审计时间安排1. 审计前期准备：2023年11月；2. 审计实施阶段：2023年12月；3. 审计报告编制及反馈：2024年1月。
六、审计报告及处理意见1. 审计结束后，审计小组将编制审计报告，提出审计发现的问题和处理意见；2. 公司领导层将根据审计报告，对存在的问题进行整改；3. 审计小组将跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。
采购合同审计
采购合同审计采购合同审计是指对采购合同的执行情况进行检查、评估和验证，以确认合同履行的合规性、合理性和效果，保护采购方的合法权益。
本文主要介绍采购合同审计的基本概念、目的与步骤，以及在审计过程中可能遇到的问题和解决措施。
一、采购合同审计的概念与目的采购合同审计是指对采购合同执行过程中涉及的各项业务活动、资源配置、资金支出等方面进行全面审查和评估的一种管理工作。
其目的在于确保合同的执行符合法律法规和合同约定，确保采购方能够按照预期获得合同所规定的商品或服务，并有效控制采购成本和风险。
二、采购合同审计的步骤1. 制定审计计划：确定审计的目标、范围、内容、时间和方法，并安排专业人员组成审计团队。
2. 数据收集与整理：收集与合同执行相关的各类数据与资料，包括合同、采购文件、采购记录、财务凭证等，并进行初步整理和分类。
3. 数据分析与评估：对采购数据进行细致分析，评估合同执行过程中的合规性、合理性及效果，并与合同约定进行比对。
4. 发现问题与整改：根据数据分析的结果，发现合同执行中存在的问题，及时提出整改意见，并指导采购方改进合同管理措施。
5. 编写审计报告：将审计结果进行汇总和撰写审计报告，明确合同执行的情况、存在的问题和建议的改进措施，并向相关职能部门和管理层进行汇报和交流。
三、采购合同审计中的问题与解决措施1. 合同执行不规范：可能存在合同变更未及时申请、过程文件不齐全、变更手续不合规等问题。
解决措施是加强对合同执行流程的监督和指导，明确合同变更申请的权限和程序，并建立相应的制度和流程。
2. 采购成本控制不严格：可能存在采购定价不合理、采购量超过合同约定、付款错误等问题。
解决措施是加强对采购成本的管理和控制，确保采购过程中的价格合理、数量准确，并建立严格的采购付款审批流程。
3. 合同履行效果不如预期：可能存在供应商未按时交付、产品质量不合格等问题。
解决措施是加强对供应商的评估和监督，建立供应商绩效考核机制，并与供应商共同制定解决问题的措施和时间表。
采购合同的审核与审计
采购合同的审核与审计在商业活动中，采购合同是企业与供应商之间重要的法律文件，它规定了双方的权利和义务。
为了确保采购合同的合法性和合规性，以及防止合同风险和损失，对采购合同进行审核和审计是非常重要的。
本文将探讨采购合同的审核与审计的重要性以及相关的注意事项。
一、审核采购合同的重要性审核采购合同是为了确保合同的合法性和合规性，避免合同中的漏洞和风险。
在审核过程中，需要对合同的内容、条款和约定进行仔细的审查，以确保合同的合法性、有效性和可执行性。
同时，审核还可以发现合同中可能存在的问题和风险，及时进行调整和修正，以减少后续纠纷和损失的可能性。
在审核采购合同时，需要特别注意以下几个方面：1. 合同的完整性：确保合同中包含了所有必要的条款和约定，以及双方的权利和义务。
合同应该明确规定产品的规格、数量、价格、交货日期等关键信息，以避免产生歧义和争议。
2. 合同的合法性：确保合同符合相关的法律法规和政策要求。
在审核过程中，需要对合同的内容、条款和约定进行法律合规性的检查，以避免违反法律规定和政策要求。
3. 合同的风险评估：对合同中可能存在的风险进行评估和分析，以确定合同的风险程度和风险控制措施。
在审核过程中，需要特别注意合同中的风险条款，如违约责任、争议解决方式等，以减少合同风险和损失的可能性。
二、审计采购合同的重要性审计采购合同是为了确保合同的执行和履约情况，以及发现合同中的违规行为和不合规行为。
通过审计，可以对采购合同的执行情况进行全面的检查和评估，以确定是否存在合同违规、合同履约不到位等问题。
同时，审计还可以发现供应商的不良行为和不合规行为，及时采取相应的措施和处理。
在审计采购合同时，需要特别注意以下几个方面：1. 合同执行情况的检查：对合同的执行情况进行全面的检查和评估，包括供应商的交货情况、产品质量情况、合同履约情况等。
通过审计，可以及时发现合同执行中存在的问题和不足，以便采取相应的措施和改进措施。
采购合同审计方案
采购合同审计方案概述采购合同审计是一项重要的工作，通过对采购合同的审计，可以有效地控制采购管理活动中的风险，确保采购活动合规、合法，且具有高效性和透明度。
本文主要讨论采购合同审计方案，包括审计的主要内容、审计流程、审计标准和方法等，旨在帮助企业和组织更好地进行采购合同审计工作。
审计主要内容采购合同审计主要包括以下内容： 1. 合同约定内容的合规性和合法性审计：包括合同标的、数量、质量、价格、交货期、付款方式的合规性和合法性审计，以及可能存在的违法违规条款的审查。
2. 合同管理的规范性审计：包括合同计划、合同签订、合同履行、合同变更、合同收尾等各个环节的规范性审查，以确保合同管理的程序合规、记录完整、准确无误。
3. 合同履行情况审计：包括合同履行情况的审查和评估，以了解合同实施情况、存在的问题和风险，并提出改进建议。
4. 采购成本分析：包括对采购成本的审计和分析，以评估采购成本的合理性和经济性。
审计流程采购合同审计的流程主要包括以下步骤： 1. 制定审计计划：确定审计目标、任务、时间和人员等。
2. 数据收集：收集所有与采购合同有关的文件、记录和信息等，包括采购合同本身、采购计划、采购文件、合同履行记录、付款记录等。
3. 数据分析：对收集到的数据进行分析和比对，以发现不合规和不合法的情况，以及存在的风险和问题。
4. 审计测试：进行实地调查、现场勘查、实物检查、采访等测试，以确认数据的准确性和完整性。
5. 编制审计报告：将审查结果、问题、风险、建议等整理汇总，撰写审计报告，提出改进建议。
审计标准和方法为了保证采购合同审计的质量和效益，应制定明确的审计标准和方法。
审计标准主要包括法律法规、行业标准、企业规章制度等，审计方法主要包括抽样检查、比对分析、现场测试、口头询问等。
具体而言，应根据实际情况选择适当的标准和方法。
比如： 1. 按照采购管理的相关法律法规进行审查，包括《政府采购法》、《供应链管理实施细则》等。
企业物资采购合同审计方法
企业物资采购合同审计方法企业物资采购合同审计是企业对物资采购过程中签订合同的合规性、合理性进行评估的一项重要工作。
审计的目的是确保采购合同的签订、履行与规定的法律法规、内部规章制度相一致，以及确保合同的经济效益和风险控制。
下面将介绍企业物资采购合同审计的方法。
一、审计方法确定企业物资采购合同审计的具体方法可以根据企业的实际情况进行选择和确定。
一般来说，审计通常采用抽样审计的方法，通过抽取一部分采购合同进行审计，然后对抽样合同进行审核和评估。
审计方法可以包括文件审计、会计核算审计、合同履行情况审计等。
二、文件审计1.采购合同的建立过程审计审计人员可以对采购合同的建立过程进行审计，包括合同的签订程序、签订部门、审批程序等。
审计人员可以通过查看相关文件和记录，了解合同的签订过程是否符合规定，并评估合同的签订是否经过充分酝酿和讨论。
2.采购合同的合规性审计审计人员可以对采购合同进行合规性审计，包括合同的法律合规性、合同的内容是否完整、合同条款是否明确等。
审计人员可以比对合同内容与相关法律法规的一致性，检查合同是否包含了必要的条款、规定了权利义务等。
三、会计核算审计1.采购合同的会计核算审计审计人员可以对采购合同的会计核算进行审计，包括合同金额的准确性、采购费用的正确核算等。
审计人员可以通过检查会计凭证、账务记录等相关资料，评估采购合同的金额是否准确计入会计系统，并核实采购费用的准确性。
2.采购合同履行情况的会计核算审计审计人员可以对采购合同的履行情况进行会计核算审计，包括采购物资的入库核算、采购物资的使用核算等。
审计人员可以通过查看库存记录、使用记录等相关资料，核实采购物资的实际入库数量和使用情况，以评估物资的采购及使用是否符合合同要求。
四、合同履行情况审计1.采购合同的履行情况审计审计人员可以对采购合同的履行情况进行审计，包括采购物资的供应情况、供应商的履约情况等。
审计人员可以通过与供应商的对账、核实物资的实际到货情况等方式，评估供应商是否按照合同要求进行物资供应，并核实合同的履行是否符合预期。
采购合同工程审计
采购合同工程审计一、前言工程项目管理中，采购环节是资金流出的主要途径之一，其合理性和效率直接影响到整个项目的财务状况和最终效益。
因此，对采购合同进行细致的工程审计，对于维护项目利益具有重要意义。
二、审计目的本次审计旨在通过对采购合同的全面审查，确保合同条款的公正性、合理性，防范合同风险，提高资金使用效率，确保项目按照既定目标顺利实施。
三、审计范围1. 审查采购合同文本，包括合同的签订程序、合同条款的完整性及合法性等。
2. 核实采购物资或服务的市场价格，评估价格的公允性。
3. 检查采购过程中是否存在违规操作，如串通投标、虚假报价等不当行为。
4. 审核供应商资质，确认供应商是否具有履行合同的能力。
5. 监督合同执行情况，包括供货时间、质量、数量等是否符合合同约定。
6. 分析采购成本控制情况，评估成本节约措施的有效性。
四、审计方法1. 文献审查：通过查阅相关法律法规、行业标准及合同档案资料，了解合同签订的法律依据和规范要求。
2. 现场调查：实地考察供应商的生产、供货能力，检验物资或服务质量。
3. 财务分析：对比分析合同金额与市场价，评价成本控制的合理性。
4. 访谈调查：与项目管理团队、供应商及相关参与方进行交流，获取第一手信息。
五、审计流程1. 准备阶段：明确审计目标、范围和方法，组织审计团队，制定详细计划。
2. 实施阶段：按计划开展文献审查、现场调查、财务分析和访谈等工作。
3. 报告阶段：整理审计结果，撰写审计报告，提出改进建议和措施。
4. 跟进阶段：跟踪审计建议的实施情况，评估改进效果。
六、注意事项在进行工程审计时，应保持独立、客观的立场，严格遵守法律法规和职业道德标准。
同时，要注意保护商业机密和个人隐私，确保信息安全。
七、结语。
工程采购合同审计
工程采购合同审计一、审计目的确保工程采购合同的合法性、合规性，以及合同执行的经济性、效率和效果，防止和发现违规违纪行为，保护国家和企业的利益不受侵害。
二、审计范围1. 工程采购合同的签订程序是否规范；2. 合同条款是否明确、合理，符合相关法律法规的要求；3. 合同金额是否经过市场调研，价格是否公正合理；4. 供应商的资质和信用情况是否进行了审查；5. 合同履行过程中的变更、追加订单等是否按规定程序办理；6. 支付条件、支付进度与实际履约情况是否相匹配；7. 验收环节是否严格执行，有无走过场现象；8. 对供应商的后续服务和质量保证是否做了约定。
三、审计内容1. 合同文件完整性审计：检查合同正本及所有附件是否齐全，签字盖章是否符合规定。
2. 合同条款审计：详细分析合同各项条款，包括但不限于供货范围、质量标准、交货期限、违约责任等。
3. 合同金额审计：对照市场价格，分析合同金额的合理性，是否存在超出预算或低价中标导致的后续风险。
4. 供应商资质审计：核实供应商资质证书的真实性和有效性，以及历史业绩和信誉度。
5. 合同履行审计：监督合同执行过程，包括供货进度、质量控制、付款条件等。
6. 变更管理审计：检查合同变更是否有正当理由，变更程序是否合规，对成本和进度的影响是否评估。
7. 结算审计：核查最终结算金额与合同约定是否一致，相关证明材料是否完备。
四、审计方法1. 文档审查：对合同及相关文档进行全面细致的审阅。
2. 实地调查：如有必要，对供应商的生产基地、仓储条件等进行现场查验。
3. 数据分析：运用财务分析、比较分析等方法，对合同金额进行科学评估。
4. 访谈询问：与项目管理团队、供应商等相关人员进行交流，收集口头证据。
五、审计报告根据审计结果，撰写详细的审计报告，指出存在的问题和风险点，提出改进建议和防范措施。
报告应客观公正，数据准确，分析到位，为决策者提供有力支持。
六、后续跟进对于审计中发现的问题，需要跟踪整改情况，必要时可进行再次审计，以确保问题得到妥善解决。
采购合同要点与审计方法
采购合同要点与审计方法采购合同是供应商与采购方之间签订的法律文件，规定了双方在采购过程中的权利、义务和责任。
审计方法是对采购合同履行情况进行检查和评估的一种方法。
下面将分别就采购合同的要点和审计方法进行详细阐述。
一、采购合同的要点2.产品或服务描述：采购合同中应明确所采购的产品或服务的名称、型号、规格、数量、质量标准等详细信息，以确保供应商按照要求提供符合期望的产品或服务。
3.交货时间与地点：采购合同中应明确产品或服务的交货时间和地点，以确保供应商按时履约。
4.价格与支付方式：采购合同中应明确采购产品或服务的价格、付款方式和付款期限等信息，以确保双方对价格和支付方式达成一致。
5.质量保证：采购合同中应明确供应商对产品或服务的质量保证期限和范围，以确保产品或服务符合质量要求。
6.违约责任：采购合同中应明确双方的违约责任和相应的违约责任承担方式，以确保双方在合同履行过程中遵守约定的义务。
7.争议解决方式：采购合同中应明确争议解决的方式，例如协商、仲裁或诉讼等，以确保双方在发生争议时能够及时、有效地解决。
二、审计方法1.文件审计：通过检查与采购合同相关的文件和记录，例如合同文件、发票、付款凭证等，来确认采购合同的履行情况和合规性。
2.实地检查：通过对供应商的工厂、仓库等场所进行实地检查，以核实供应商的生产能力、设备条件和产品质量控制等情况。
3.口头采访：与相关责任人员进行面对面的采访，了解采购合同履行情况，并探讨可能存在的问题和风险。
4.样品检测：从供应商处获取样品，进行实验室测试或第三方鉴定，以评估产品的质量是否符合合同要求。
5.业绩评估：根据采购合同中规定的指标和要求，对供应商的交货时间、产品质量、售后服务等方面的表现进行评估。
6.风险分析：通过对采购合同履行过程中可能面临的风险进行评估和分析，制定相应的应对措施和风险管理策略。
7.合规性检查：对采购合同的履行情况进行合规性检查，以确保供应商在合同履行过程中符合相关法律法规和合规要求。
采购合同审计方案
采购合同审计方案采购合同审计方案1. 背景介绍采购合同是指购买方与供应方之间达成的一种法律文件，明确了双方在采购过程中的权益和责任。
为了确保采购合同的履行情况符合法律法规和商业规范，采购合同审计是必不可少的环节。
本文将介绍采购合同审计的方案和相关流程。
2. 审计目标采购合同审计的目标是确保采购合同的履行情况符合法律法规和商业规范，保障购买方的利益。
具体目标包括：- 检查采购合同的合法性和有效性；- 确认采购合同的履行情况和进展；- 验证采购合同中的价格和付款条款是否符合市场行情；- 检查采购合同中的质量要求是否得到满足；- 确保采购合同中的保密条款得到合理遵守。
3. 审计范围采购合同审计的范围应包括以下内容：- 采购合同的法律法规合规性审查；- 采购合同的合同条款审查，包括价格、付款方式、交货周期等；- 采购合同的履行情况审查，包括交付数量、质量要求等；- 采购合同的支付情况审查；- 采购合同的保密条款审查。
4. 审计流程采购合同审计的流程一般包括以下步骤：1. 准备阶段：- 确定审计目标、范围和时间表；- 收集相关文件和数据；- 研究采购合同和相关法律法规。
2. 审计计划阶段：- 制定审计计划，明确审计方法和步骤；- 分配审计人员，并确定各自责任和角色。
3. 实施阶段：- 对采购合同进行全面审查，包括合同的合法性、履行情况、支付情况等；- 进行现场检查，包括对供应商的生产能力、质量管理体系等方面的考察；- 进行数据分析，比对合同数据和实际履行情况数据。
4. 结果评定阶段：- 对审计结果进行评估和分析，确定问题和风险；- 提出改进建议，包括合同改进和供应商管理方面的建议。
5. 编写审计报告：- 根据审计结果和评估分析，编写审计报告；- 报告中应包括审计结果、问题和风险分析、改进建议等内容。
6. 报告发布和跟踪：- 将审计报告提交给相关部门和领导层；- 跟踪改进措施的执行情况，确保问题得到解决。
5. 审计人员要求采购合同审计的人员应具备以下素质和能力：- 具备法律法规和商业知识；- 具备审计方法和技巧，如合同审查、数据分析等；- 具备沟通和协调能力，能够有效与供应商和相关部门进行沟通；- 具备独立性和客观性，能够正视问题并提出改进建议。
采购合同审计
采购合同审计一、引言采购合同审计是指对企业在采购过程中签订的合同进行审核和评估，以确保采购活动的合规性、合法性和效益性。
本文将探讨采购合同审计的意义、流程和注意事项。
二、采购合同审计的意义1. 确保合同合规性采购合同审计可以帮助企业确保采购活动的合规性。
通过审查合同中的条款和条件，审计人员可以确定采购程序是否遵守了相关法律法规和企业内部的规章制度，从而减少潜在的法律风险。
2. 保障企业利益审计合同可以帮助企业保障自身的利益。
审计人员可以核实合同中的货物或服务的数量、质量和价格等是否与实际情况相符，以防止供应商通过欺诈等手段损害企业的权益。
3. 提升采购效益合同审计可以帮助企业提升采购效益。
审计人员可以评估合同履行进度和工作完成质量，帮助企业识别并解决合同执行过程中的问题，以确保采购活动的顺利进行。
三、采购合同审计的流程1. 确定审计范围在进行采购合同审计之前，首先需要确定审计的范围和目标。
审计范围可以包括合同签订过程中的文件和记录、货物或服务的供应商和接收方、以及涉及的资金和财务信息等。
2. 收集合同文件审计人员需要收集和整理相关的合同文件和记录，包括合同正本和副本、补充协议、变更通知、支付凭证等。
这些文件将作为审计的依据和证据。
3. 审查合同条款审计人员需要仔细审查合同中的条款和条件，包括货物或服务的规格、数量、交付要求、价格和付款方式等。
审计人员还应与合同的签订方和执行方进行沟通，以了解合同的背景和意图。
4. 评估执行情况审计人员需要评估合同的执行情况，包括履行进度、工作质量、费用控制等。
这可以通过查看相关的进展报告、验收记录和财务报表等来进行。
5. 发现和解决问题在审计过程中，如发现问题或违规行为，审计人员需要及时向企业管理层报告，并提出建议和解决方案。
企业管理层应采取适当措施，确保问题得到解决并避免再次发生。
四、采购合同审计的注意事项1. 保持独立公正审计人员应保持独立和公正，不受各方利益的影响。
工程采购合同审计方案
工程采购合同审计方案一、审计目的本次审计旨在对公司在工程采购合同履行过程中的合规性、规范性和效率性进行全面审计，发现存在的问题和风险，并提出改进意见，以提高公司对工程采购合同的管理水平和风险控制能力。
二、审计范围1. 工程采购合同签订的合规性审计：审计工程采购合同的签订过程是否符合相关法律法规及公司内部审批流程，是否存在签约背景不清、违规签约、风险隐患等问题。
2. 工程采购合同履行的规范性审计：审计工程采购合同的履行过程中，各方是否按照合同约定履行合同义务，合同履行是否符合相关法律法规及公司内部管理制度，是否存在违约行为和合同管理漏洞等问题。
3. 工程采购合同履行的效率性审计：审计工程采购合同的履行过程中，是否存在效率低、成本高、资源浪费等问题，合同履行是否具备高效性、经济性、质量性等方面的问题。
三、审计方法1. 文件查阅法：对公司工程采购合同相关文件进行审查，包括合同原件、合同审批文件、合同履行记录、相关部门意见、合同变更、解释及解决争议的文件等；2. 现场检查法：对相关工程项目现场及生产地进行实地检查，了解工程进展情况、合同履行情况、现场管理情况等；3. 会计核算法：对工程采购合同的财务核算进行审计，了解合同资金使用情况、成本核算情况、合同款项结算情况等；4. 询问法：通过向相关人员了解工程采购合同履行情况、管理情况、风险情况等，发现问题和风险；5. 抽样调查法：对公司工程采购合同进行抽样调查，通过抽样分析，了解合同履行情况和风险情况。
四、审计内容1. 工程采购合同履行的合规性审计：主要审计合同签订程序是否合规、合同文件是否齐全、签字盖章是否完整、合同履行相关文件是否规范、相关法律法规等方面的合规性审计内容。
2. 工程采购合同的履行情况审计：主要审计合同履行情况是否按照合同约定、工程进度是否符合合同约定、质量是否符合要求、资金使用是否合规、风险管控是否到位等方面的合规性审计内容。
3. 工程采购合同的效率性审计：主要审计工程项目的成本控制效果、资源利用效率、施工周期是否合理、工程质量是否符合预期等方面的效率性审计内容。
采购合同的审计和核查要求
采购合同的审计和核查要求本合同适用于对采购合同进行审计和核查的要求。
根据双方达成的协议，以下为审计和核查要求的详细内容：第一条审计和核查的范围1.1 审计和核查的范围包括采购合同的签订、履行及相关文件和记录的真实性和合法性。
1.2 审计和核查的重点包括但不限于以下方面：a) 合同的签订过程，包括订立、修订、变更和解除合同的程序是否合规；b) 合同履行中的质量、数量、期限和价款等方面是否符合合同约定；c) 收付款和发票等财务数据的一致性和准确性；d) 合同执行过程中的相关文件和记录的完整性和可验证性。
第二条审计和核查的方式2.1 审计和核查应由符合相关法律法规要求的第三方专业机构或专业人员进行。
2.2 审计和核查的方式包括但不限于以下方式：a) 预审：对合同签订前相关信息的核实和验证；b) 审计过程中的样本检查：对合同履行过程中的一部分交易进行样本检查；c) 抽样检查：对合同履行过程中的交易进行抽样检查，以验证其合规性和准确性；d) 财务数据的比对：对合同履行过程中所涉及的财务数据进行比对，核实其一致性；e) 文档核查：对合同签订和履行过程中的相关文件进行核查，以验证其完整性和可靠性；f) 询证函确认：向合同履行过程中的个别相关方发送询证函，核实合同的相关事项；g) 其他合同履行过程中的审计和核查方式。
第三条审计和核查的报告3.1 审计和核查结束后，审计机构应向委托方和受委托方提交审计和核查报告，报告内容应真实准确。
3.2 审计和核查报告应包括但不限于以下内容：a) 合同签订和履行过程中发现的问题，如合同条款违约、质量问题、价格不合理等；b) 合同履行过程中的风险和隐患；c) 提出合同改进和优化的建议；d) 其他与审计和核查相关的要点和发现。
第四条审计和核查费用4.1 审计和核查费用由委托方承担，根据实际工作量和难度进行协商确定。
4.2 审计和核查费用应在委托方和审计机构达成共识后支付。
第五条保密责任5.1 审计机构应对委托方的商业秘密、技术数据和其他机密信息承担保密责任。
工程采购合同审计问题
工程采购合同审计问题一、合同主体资格审查在审计工程采购合同时，首先要对合同双方的主体资格进行审查。
这包括确认供应商是否具有合法的营业执照、是否具备相应的资质等级以及是否有过不良信用记录等。
同时，也要核实采购方是否具有签订和履行合同的能力。
二、合同条款的完整性和合理性合同条款的完整性和合理性是合同审计的重点。
审计人员需要仔细检查合同中是否明确规定了工程项目的具体内容、质量标准、交付时间、价格条款、支付方式、违约责任等关键要素。
还需关注合同是否包含适当的风险分配机制和争议解决方式。
三、价格条款的公正性价格条款直接关系到工程成本的控制，因此其公正性是审计时不可忽视的一环。
审计人员需要评估定价机制是否合理，是否存在利益输送或价格操纵的情况。
同时，还要对比市场价格，确保合同价格的市场竞争性和合理性。
四、质量保证与验收标准确保工程质量是采购合同的核心目的之一。
审计时要重点检查合同中关于质量保证的条款，包括质量保证期限、验收标准和程序、返修和更换机制等。
这些条款必须明确具体，避免因标准模糊而引起的后续纠纷。
五、进度控制与监督工程进度的控制对于整个项目的按时完成至关重要。
审计人员需检查合同中是否有明确的进度计划和监督机制，以及是否有应对延期的相应措施。
还应关注是否有第三方监理或评估机构的介入，以保证进度的客观性和公正性。
六、变更管理与索赔处理在工程建设过程中，变更是难以避免的。
审计时需要确认合同中是否有清晰的变更管理流程，包括变更申请、批准、实施及最终结算等步骤。
同时，还应关注合同中关于索赔处理的规定，确保在发生争议时有明确的解决途径。
七、法律适用与争议解决审计人员要检查合同中关于法律适用和争议解决的条款。
这些条款应当明确指出适用的法律体系、争议解决的方式（如协商、仲裁或诉讼）以及争议解决地点等信息，以便于在发生争议时能够迅速有效地解决问题。
总结：。
工程采购合同审计问题汇总
工程采购合同审计问题汇总一、合同条款的完整性和明确性审计人员需仔细检查合同中的各项条款是否齐全，包括但不限于合同标的、价格条款、交货期限、质量保证、违约责任等。
条款内容是否明确无误，避免因含糊不清导致的后续纠纷。
二、供应商资质的合规性供应商的资质直接关系到工程材料的质量和服务的可靠性。
审计人员需要核实供应商是否具备相应的生产或服务资质，是否有良好的市场信誉和健全的质量管理体系。
三、价格条款的合理性价格是合同的核心内容之一。
审计人员需要对比市场价格，分析报价是否合理，是否存在超出常规的利润空间。
同时，还要关注价格是否包含了所有应税费用，以及税费计算是否正确。
四、交货期限的可行性交货期限直接影响工程进度。
审计人员要评估供应商提出的交货期限是否切实可行，是否与工程进度计划相匹配，以及是否有明确的迟延交货的责任约定。
五、质量保证的充分性质量保证条款是保障工程质量的关键。
审计人员需检查合同中是否有明确的质量标准和验收流程，以及不合格产品的处理办法。
同时，还要关注是否有适当的质量保证期和售后服务承诺。
六、违约责任的明确性违约责任条款是约束双方履行合同义务的重要手段。
审计人员需要确认合同中对违约行为的界定是否清晰，违约责任是否明确，以及赔偿措施是否合理。
七、争议解决机制的公正性合同中应包含争议解决的条款，明确双方在出现争议时的解决途径，如协商、调解、仲裁或诉讼等。
审计人员要确保这些机制的公正性和可操作性。
八、附加条款的合法性除了基本条款外，合同中可能还会包含一些附加条款，如保密协议、知识产权协议等。
审计人员需确保这些附加条款符合相关法律法规的要求。
九、变更和解除合同的条件在工程建设过程中，可能会遇到需要变更或解除合同的情况。
审计人员要检查合同中关于变更和解除条件的规定是否合理，程序是否明确。
十、文件和记录的保存合同执行过程中会产生大量的文件和记录。
审计人员需要确认合同中有关于文件和记录保存的规定，以确保在必要时能够提供充分的凭证。
采购合同审计
采购合同审计采购合同审计1. 引言本文档旨在对采购合同进行审计，以确保合同的合法性、合规性，并确保采购方和供应方共同遵守合同条款和约定。
本审计将涉及采购合同的范围、目的、过程和结果。
2. 审计目的审计的目的是验证以下内容：采购合同的合法性和有效性。
采购合同的合规性，包括合同内容是否符合相关法律法规及组织内部政策。
采购方和供应方是否履行了合同中的各项义务。
采购方的采购行为是否符合组织内部采购规范。
3. 审计范围本次审计的范围包括以下内容：所有采购合同，不论金额大小。
采购合同的签订过程，包括合同起草、谈判、审批和签署。
采购方和供应方的合同履行情况，包括交付进度、质量控制和付款情况。
相关的采购文件和记录，如采购申请、采购评审、采购订单等。
4. 审计过程本次审计将采取以下步骤：1. 确定审计的具体时间和地点。
2. 收集相关的采购文件和记录，包括采购合同、采购申请、采购评审报告等。
3. 审查采购合同的合法性和有效性，包括合同规范、合同期限和合同金额等。
4. 检查采购合同的合规性，包括合同内容是否符合相关法律法规和组织内部政策。
5. 跟踪采购方和供应方的合同履行情况，比对合同要求和实际履行情况。
6. 分析采购方的采购行为是否符合组织内部采购规范。
7. 根据审计结果，编写审计报告。
5. 审计结果根据本次审计的结果，我们得出以下结论：采购合同符合相关法律法规和组织内部政策，合同的内容、期限和金额等符合要求。
采购方和供应方基本按照合同约定履行了各自的义务，交付进度、质量控制和付款情况良好。
采购方的采购行为符合组织内部采购规范，没有出现不当行为或违规现象。
6. 建议和改进措施基于本次审计的结果，我们提出以下建议和改进措施：加强采购合同的起草、谈判和审批环节，确保合同的内容准确清晰，以免产生歧义或漏洞。
加强合同履行的监督和管理，及时跟踪供应方的交付进度和质量控制，确保合同的及时履行和交付。
定期进行采购合同的审计，以确保合同的合法性、合规性和履行情况。
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篇一：采购合同审计报告关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司2011年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对2011年1月1 日－2011 年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议：审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为2010年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。
对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
五、后续审计跟踪：1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将在2011年11月实施后续跟踪。
2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，计划11月份再对此进行后续审计。
篇二：采购合同专项审计方案**年采购合同专项审计方案一、审计依据：公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。
二、审计目的：对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
三、审计内容：1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。
2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。
3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。
4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。
四、审计程序：（一）审计准备工作：1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。
2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。
（二）现场审计工作：1、采购合同内容抽样审计（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）检查所抽取合同内容的合理性确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。
通过检查审核章或者审批记录。
（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。
检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
（2）检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。
·4、编制审计底稿5、现场沟通会议6、完成审计分析报告7、审计问题的改善后续追踪审计四、审计范围：2011年1月1日－2011年8月31日期间的重大采购合同。
五、审计工作进度及审计预算：8月23日，下发审计通知并准备审计方案；8月24日与生管部门相关人员沟通，并准备审计资料，8月25日进入财务部进行现场审计，编制审计工作底稿，预计两个工作日审核完结；8月27号作出审核结论并出具审计报告。
六、审计人员分工：审计专员***发审计通知并整理相关资料；审计专员***起草审计方案，并负责审计资料归档；内审负责人****复核并出具审计报告。
篇三：采购合同审计步骤材料采购合同的审核方法材料采购合同是企业生产经营过程中遇见的最常见的合同之一。
我所担任法律顾问的某建筑装饰公司，材料采购合同几乎每天都要签订几份，是签订数量最多的合同类型。
现在从采购方的角度，谈一谈材料采购合同的审核方法。
在审核材料采购合同时，我认为应主要审核以下几个方面。
一、合同主体。
合同主体一定要具备相应的经营资质，签订合同时，应要求供货方提交其营业执照，没有营业执照，就没有营业资质；如果采购的是特殊的材料，还要其提交特种经营许可证等材料。
二、采购货物的名称数量。
采购合同中所列的货物的名称、数量一定要明确，例如采购地板，就一定要列明所采购地板的品牌、型号、采购数量等，一定不要仅仅只有“地板”、“一批”等字样。
三、定金条款。
定金与订金是有区别的，我所审核的大部分是采购方的合同，所以我坚持采用“定金”，这样在对方不履行合同时，可以要求双倍返还，而订金就没有此效果。
另外定金注意不能超过合同价款的20%。
四、质保金和保修金条款。
在采购合同中，作为采购方，尽量要坚持约定质量保证金和保修金条款，一般来说，必须留保修金的材料为：1、灯具、开关插座；2、空调设备；3、自动门；4定制加工的固定、活动家具；5成套电箱；6各种门锁；7镜子、烤漆玻璃；8包工包料的防水工程。
其它的采购，能约定质量保证金或保修金的，也要约定。
五、付款方式条款。
采购方在这部分需要把握两点，一、先供货，后付款，分批供货的，分批付款；二、定金应该在货款支付的时候首先抵扣货款，而不是等合同全部履行完毕，最后结算时再抵扣。
六、送货方式、包装与运费承担条款。
运输费用是一笔相当大的开支，送货方式还涉及到风险的转移的时间问题，所以该部分一定要约定明确。
根据法律规定，一般是货物交付时风险转移，如果选择供货方送货方式，则在采购方工地交货时风险转移，如果选择采购方提货方式，则风险自在供货方提货时转移，作为采购方，当然尽量应要求采用供货方送货方式，同时，运输过程的包装费和运费也要由送货方承担。
七、安装条款。
如果采购的货物需要供货方安装的，一定要在合同中明确约定，而不能仅仅是简单口头约定。
八、保险条款。
运输过程中，一般存在较大的风险，采购合同中，尽量要约定保险条款。
做为采购方，应该尽量要求由从货方购买保险，承担保险费用，受益人为供货方，保险索赔由供货方进行。
九、违约责任条款。
该部分要尽可能的详尽、细致，尽量罗列各种可能的违约情形的违约责任，而不是单纯地约定“一方违约的，应向受约方承担**违约责任”，后者太笼统了。
十、争议解决条款。
关于此条款，主要是解决在发生争议时，是申请仲裁还是提起诉讼，向哪个仲裁委申请仲裁或向哪个法院提起诉讼的问题。
在审核，应注意几个方面：一、违反法律强制性规定的约定无效；二、约定不明确的无效；三、或裁或诉条款无效；四、尽量选择对自己有利的争议解决方式和管辖法院（或仲裁委）。
关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司2011年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对2011年1月1 日－2011 年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议：审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为2010年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。
对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
五、后续审计跟踪：1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将在2011年11月实施后续跟踪。
2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，计划11月份再对此进行后续审计。
第 3 页共 6 页合同审计的具体方法(一)合同签订前的审计合同签订前的审计是指当事人就相关事项协商达成一致，合同条款也已基本确定，但双方尚未签字前所进行的审计。
合同签订前的审计是合同审计的重点和关键，因为合同一经双方签字即具有法律效力，合同签订过程中的任何失误，在实质上就已经给企业造成了损失(企业形象、信誉方面的损失，甚至是经济方面的损失)。
故对于企业重要的合同，内部审计部门应当在项目立项时就开始介入，既便于了解整个过程的来龙去脉，又为后续审计打下基础。
1、审计目标：①确保合同符合企业生产经营活动或者其境外活动的需要；②确保合同的条款完整，意思表达清楚准确；③确保合同合法合规合理，避免经济纠纷，预防经营风险。