学校奶茶店的可行性报告

奶茶店的可行性研究报告

1.1项目概述

本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。

1.2基础数据

（1）规模店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。

（2）进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。

（3）总投资估算及资金来源

①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算

1.56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详

细内容见表I。

固定资产投资估算表

序号名称数量费用元

1 家具4桌1椅3000

2 微波炉 1 500

3 电脑 1 4000

4 装修2000

5 冰箱 2 2000

6 冷气机 1 2000

7 吧台 1 1500

8 电风扇 2 200

9 营业执照 1 200

10 卫生许可证 1 200

总计15600

表I

②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为

2.99万。详见表II。

流动资金估算表

单位：元

序号项目最低周转天数周转次数金额

1 房租365 1 12000

2 工资30 12 5000

3 水电费30 12 500

4 原材料30 12 10400

5 维修费365 1 2000

总计29900

表II

总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元

③资金来源。项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79

万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。

投资使用计划与资金筹措表

单位：万元

序号项目合计

1 总资金 4.55

2 建设投资 1.56

3 流动资金 2.99

4 资金筹措 2.56

5 自有资金 1.99

6 用于流动资金 1.99

表III

（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.0元杯，中杯2.5元杯，大杯3.0元杯，咖啡3.0元杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.3608万元。

正常年份销售税金及附加计算：

㈠营业税=25.92*5%=1.296万元

㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元

㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。

详见表IV。

年销售税金及附加

单位：万元

序号项目生产负荷

100% 金额

1 产品销售收入25.92

2 销售税金及附加 1.3608

3 营业税 1.296

4 城乡建设维护税0.0518

5 教育费附加0.0130

表IV

（5）总成本费用估算详见下表：

总成本费用估算表

单位元

序

号名称

计算期年

1 2 3 4 5

1 房租12000 12000 12000 12000 12000

2 工人工资60000 60000 60000 60000 60000

3 水电费6000 6000 6000 6000 6000

4 维修费2000 2000 2000 2000 2000

5 原材料124800 124800 124800 124800 124800

6 折旧费2908 2908 2908 2908 2908

7 摊销费180 180 180 180 180

8 财务费用1848 600 600 600 600

9 总成本费

用209,736 208,488 208,488 208,488 208,488

10 经营成本204800 204800 204800 204800 204800

表V

①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。

固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。

②递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。详见下表VI：

折旧及摊销

单位:元

序号项目原值折旧，摊

销年限

年折旧.

摊销额

1 装修2000 5 400

2 设备13200 5 2508

3 营业执照200 5 40

4 卫生许可证200

5 40

5 宣传费500 5 100

合计：折旧额2908

摊销额180

表VI

1.3 财务评价

（1）利润及利润分配详见下表VII：