家族信托与家族财富传承PPT课件
家族财富传承
婚前或婚后财产
(约束力)
部分共同所有
10亿美金
两套房产和少量现金
3
夫妻共同债务风险
夫妻共同债务
共同
债 务
生 活
夫妻假离婚能否避债?
案例
假离婚避债
实务
夫妻共同生活所负债务
夫妻共同债务
连带责任
离婚后也承担
实务
不能避债
如何规避配偶债务风险
约定
告知
4
婚外情对财富传承的影响
案例
出轨丈夫留给情人遗产 情人能否取得遗产?
家族信托
个人或家族
委 托
信托公司
家族信托法律结构委托人来自委托受托人信托公司
支付
委托人亲友/公益组织
受益人
信托保护人
受委托人信赖
家族信托
家族信托的优点?
家族信托的优势
• 资产保全、债务隔离、破产隔离、刑 • 财富的灵活传承,可对受益权予以必
事追索阻断 要限制
• 专业资产管理 •
婚姻财富保护
•
资产讯息保密,注重家族隐私保护
个人财产
1、一方的婚前财产 2、一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用
个人财产
3、遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产 4、一方专用的生活用品 5、其他应当归一方的财产
婚前购买的房屋百分之百是个人的吗?
不动产登记
100% 100% 100%
购
装
房
修
款
费
个人所有
不动产登记
< 100%
保证意愿
避免税费
绕过继承权公证
避债功能
时效性强
保险
人身保险
在被保险人生存期间
信托与家族财富与传承
题?
.指定监护人的法律依据
• 指定监护人的法律依据 • 《民法总则》 • 第二十九条被监护人的父母担任监护人的,可以通过遗嘱指定监护人
遗嘱信托代理的法律依据
• 遗嘱信托代理的法律依据 • 《民法总则》一百七十四条被代理人死亡后,有下列情形之一的,
信
托
与
家梦 境
族
财
富
传
承
案
例
分
享
以点切入 对接实务 以案说法
剖析家庭财富保全和传承的痛点 家族信托的优势与现实困境 病女托孤-全方位的财富保全传承方案
案情综述
女 香港富豪40多岁李女士身患骨癌晚期,寿命可能不足半年 父 父母去世多年,有一姐一弟 李 女士与前男友已分手,育有一对未成年的7岁双胞胎子女与其生活 李 女士的资产大部分为不动产,少部分为现金
家族信托计划
结合李女士对于分配对象的优先顺序的想法: (孩子的后代——李女士的其他亲属),在信托计划中设计优先பைடு நூலகம்配机制。
1、前男友将来极可能会以法定监护人的身份控制遗产 ❷ 姐弟可能上演家产争夺狗血剧 ❸ 姐弟可能转移财产(道德风险) ❹ 巨额遗产让子女失去成长动力 ❺ 如何让财富成为子女成才的激励? ❻ 是越传越少还是越传越多?
来自政策的限制
目前国内是否可以通过信托的方式由信托机构管理房产?
• 《中华人民共和国信托法》的相关规定规定,未进行信托登记 而设立的不动产信托登记不产生法律效力。由于我国信托登记 制度尚不完善,目前并不能直接设立不动产信托。
现金形式 首期信托资金要求 服务费
家族信托计划基本要素
1
新版《家族财富保障与传承》
《家族财富保障及传承》课程背景:各位银行及保险精英:你是否还在对客户说:“离婚不分,有税不缴,欠钱不还,有保险就是这么任性!”——这是严重的误导。
经营高端客户不能这么简单粗暴。
你是否还在跟客户大谈特谈保险的收益?这是舍本逐末。
客户赚钱的能力比我们强的多,他凭什么要听我们的?你是否了解,最新的《中国私人财富报告》中指出,高端客户理财需求排名第一的是保障及传承?而你是否对他们财富保障及传承中所面临的风险有足够的认识?你又是否了解保险在其中的重要作用?并且能够知其然,还能知其所以然?本课程解决两个方面的问题:第一,掌握高端客户在财富安全和财富传承中所面临的风险,以及如何通过保险等工具,提前筹划和安全,化解这些潜在的风险,让从业人员知其然并知其所以然,这是专业层面。
第二,充分了解高端客户的需求,并改变过去的产品导向销售模式,使每一位银行及保险业务精英都成长为私人银行家,从客户需求出发进行保险规划。
实战型管理教练-黄俭老师简介:滨江双创联盟荣誉理事长;上海蓝草企业管理咨询有限公司首席讲师;多家知名企业特聘高级管理顾问。
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听黄老师上课,可以聆听他的职场经历,分享他的成绩,干货多多!课程突出实用性、故事性、新鲜性和幽默性。
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擅长领域:战略管理/领导力系列/ 经典营销/新营销/大数据营销授课风格:采用情景式教学法,运用相关的角色模拟和案例分析诠释授课内容,理论与实战并举,侧重实战,结合视听教材,帮助学员在理论基础与实践应用方面全面提升。
信托公司的家族财富传承
信托公司的家族财富传承在当今社会,家族财富的传承成为了一个日益重要的议题。
家族财富传承的成功与否,关系着一个家族的兴衰和家族成员的未来。
随着信托公司的兴起,越来越多的家族开始将信托机构作为传承家族财富的重要工具。
本文将探讨信托公司在家族财富传承中的作用,并提供一些策略和建议。
1. 家族财富传承的挑战家族财富传承往往面临许多挑战。
这些挑战包括税务、法律、家族成员之间的冲突等。
一个有效的家族财富传承计划需要综合考虑各种因素,并确保家族财富能够在下一代之间平稳地转移。
2. 信托公司的作用信托公司作为专业的财富管理机构,在家族财富传承中发挥着重要作用。
首先,信托公司拥有专业的团队和丰富的经验,能够帮助家族制定合理的财富传承计划,并提供全面的咨询和建议。
其次,信托公司可以提供高度个性化的服务,根据家族的具体情况设计相应的方案,以满足不同家族成员的需求。
最后,信托公司作为第三方机构,能够中立地处理家族内部的利益冲突,确保家族财富的长期稳定。
3. 家族信托的设计在家族财富传承过程中,家族信托的设计是至关重要的。
家族信托可以通过在信托文件中规定信托财产的使用方式和受益人的权益来确保家族财富的有效管理和传承。
此外,家族信托还可以设立较长的信托期限,以确保财富能够在家族成员之间长期流转。
在家族信托的设计过程中,需要考虑到家族的价值观、目标和长期规划,以确保其与家族的整体利益相一致。
4. 家族管理架构为了实现家族财富的长期传承,建立一个有效的家族管理架构也非常重要。
家族管理架构可以帮助家族制定家族治理规范和决策流程,明确家族成员在家族事务中的角色和责任。
信托公司作为家族管理架构的一部分,可以提供专业的家族治理咨询和培训,帮助家族成员建立有效的沟通和决策机制。
5. 资产保护与风险管理除了家族财富传承,信托公司还可以提供资产保护和风险管理的服务。
通过将家族财富置于信托结构中,家族成员可以有效地保护财富免受债权人、离婚、倒闭等风险的影响。
家族信托在财富传承中的价值与功能
家族信托在财富传承中的价值与功能1. 家族信托是什么?说到家族信托,可能有些人会觉得这个词儿听起来高大上,实际上,简单来说,就是为了传承财富而设立的一种机制。
就像是给你的资产装了一个保险箱,不但能保护财产,还能确保它们顺利传给下一代。
想象一下,你辛辛苦苦打拼了一辈子,挣了不少钱,想着把这些财富留给孩子,结果却因为种种原因,让它们打了水漂,真是心疼得肝疼啊!家族信托就是解决这个烦恼的“救星”。
它像个“守门员”,专门守护你的财富,确保它们在你去世后不会被人随意拿走。
设立一个信托,就像是给孩子们铺好一条“康庄大道”,在这条路上,他们可以得到你的支持,却又不会因为大手大脚而浪费掉这份心血。
2. 家族信托的好处2.1 避免遗产纠纷说到财富传承,常常会让人想到遗产纠纷。
亲兄弟明算账,分财产的时候,难免会有争执,甚至撕破脸。
哎,亲情啊,转眼间就被钱给冲淡了。
但有了家族信托,事情就变得简单多了。
信托的设立可以提前明确资产的分配方式,避免了不必要的争吵。
这样一来,孩子们不仅能安心地继承财富,还能继续维持良好的亲情关系,何乐而不为呢?2.2 稳定财务管理再说,信托也能帮助我们管理财富。
有些人可能觉得自己一辈子忙忙碌碌,根本没时间去琢磨怎么理财。
信托的管理人就像一个专业的理财师,会帮你打理这些资产。
你只需要把资产放进去,剩下的就交给他们。
这样一来,财产不仅不会贬值,还能随着时间的推移增值,真是一举两得呀!3. 如何设立家族信托3.1 制定信托计划要想设立家族信托,第一步就是要制定一个详细的信托计划。
这就像做菜,先得准备好食材。
你要考虑哪些资产要放进去,谁是受益人,信托的目标是什么等等。
这一过程其实并不复杂,找个专业的律师来帮你就行了。
他们能提供一些有用的建议,让你的信托更符合你的需求。
3.2 持续监督与调整设立信托之后,并不是一劳永逸的事情。
时间久了,家庭状况、经济环境、法律法规都有可能发生变化,这时候就需要定期回顾和调整信托的内容。
《财富与传承》PPT课件
钱老板20年的利益演示
10年共存100万
191万
15741元
13620元
11785元
10472元
10095元
10033元
…
…
… …
生存领取 复利滚存 30.74万
满期金 160.13 万
第1年 第2年
第5年 第10年
第15年
第20年
家里的“顶梁柱”突然去世,后任妻子和前妻所生 的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿 公堂。
辽阳市中级人民法院做出了判决,按照《保险法》 中不看“关系”而看“受益人”的原则,将价值 2162010元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某 某在买保险时所指定的受益人:儿子滕某。
《继承法》第10条规定:“遗产按照下列顺序继承:第一顺序:配偶、 子女、父母。……本法所说的子女,包括非婚生子女……。”
苏州 广东江门 广东江门
青岛 湖北潜江 广西南宁
业务员姓名
焦莹 游荣荣
许斌 许斌 杨晓红 恽娟 恽娟 丁少瑾 田业福 梁莉
保费
1000000 600000 500000 500000 500000 400000 400000 300000 300000 300000
35岁钱老板经营一个 建材店,老婆30岁,有个1 岁的儿子钱宝宝.近几年 市场不错,钱老板又经营 得当,生活安稳富裕.
社会保险、保障型商业保险
40% 安全保值账户
本金安全、收益稳定 持续成长保证、永保远过值的增好 值
金融债券、企业债券、理财保险
人寿保险两大功能
人身保障——三件事
1、大事:身故、Байду номын сангаас疾、重病 2、小事:住院、门急诊 3、无事:教育、养老
家族信托培训(一)
家族信托培训(一)新华信托股份有限公司资产管理版块2013年10月目录家族信托释义1家族信托的起源与演进2国内外家族信托的发展现状3信托公司开展家族信托业务的优势4培训目标:1、什么是家族信托?解决三个问题2、目标客户有哪些?3、家族信托能给客户带来什么?一、家族信托释义:⏹什么是家族信托?——李嘉诚的“第三个儿子” —— 洛克菲勒、肯尼迪家族⏹定义:以个人作为委托人,以家族财富的管理、传承和保护为目的的信托,受益人一般为本家族成员。
⏹法律性质:⏹典型结构:下图来源:上海管理中心研究与产品开发部他益信托自益信托家族信托结构示意图:二、家族信托的起源与演进•罗马臣民分为罗马市民和外族人。
按照罗马法,外族人一般没有财产权,既无立遗嘱的权利,也没有继承遗嘱的资格。
随着罗马商品经济的发展,外族人积累了大量的财富,他们自然有了将财富留给后代的想法。
在这种情况下,有人想出这样的想法,即将财产先转移给一定的有资格的继承人或者受遗赠人,然后再由他们将财产转移给真正的受益人。
•12世纪诺曼征服后,英国实行严格的长子继承制,并禁止遗赠。
为打破长子继承的樊篱,人们以受托人制度为基础上设计了土地用益权,对所有权进行暂时的分割。
委托人把土地转移给受托人,并指定家族成员作为受益人,从而达到既能照顾非长子家庭成员的利益,又能规避遗产税的目的。
中世纪的英国古罗马时期19世纪末20世纪初,美国经济突飞猛进,一跃成为世界第一经济大国。
这一时期催生出美国历史上第一批具有国际影响力和竞争力的大型垄断企业,与此相伴,也诞生了一大批富豪,如摩根,洛克菲勒,卡内基,梅隆等等。
这些家族能够几代传承超越世纪的主要原因就是他们的家族财富都是通过家族信托的方式集中管理。
镀金时代的美国三、国内外家族信托的发展现状美国家族信托的发展特点:* 金融混业经营* 专营的信托公司比较少* 大部分商业银行都设立了自己的信托部门或私人银行部从事信托业务 * 信托业务基本上由大的商业银行所垄断* 家族信托是私人银行业务之一客户类型划分:财富管理金字塔高净值客户 (私人银行业务)贵宾客户(贵宾理财业务)一般客户(零售银行业务)超高净值客 (家庭办公室) 3000万美元以上100万美元以上10万--100万美元以上定位家族信托业务内容:家族企业传承服务根据委托人对家族企业以及利益分配需求制定相应的分配方案;作为受托人利用信托原理把家族企业的所有权和管理权分开;分配家族成员各自的权利与义务,从而达到长远维持家族财富和家族凝聚力的目的资产管理服务全权委托、咨询委托、纯交易委托遗产规划服务制定财产继承方案、设立遗嘱信托税务规划服务提供一切合法的节税避税建议,并通过离岸账户、信托等工具辅助客户来实现环球财富保障计划帮助客户在海外免税国家或地区如英属马恩岛、卢森堡、开曼群岛等地)成立离岸私人公司。
案例美国的勒克菲勒家族财富传承家族信托
案例美国的勒克菲勒家族财富传承家族信托集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]美国的勒克菲勒家族财富传承洛克菲勒家族“六代帝国”的财富秘密假如老洛克菲勒活到今天,他的财富将比全球前十大富豪的总资产还多10%。
这些惊人的财富除了用于慈善,大部分被他传给了儿子小洛克菲勒。
小洛克菲勒又分别在1934年、1952年设立一系列信托,分别把财富传给妻子、子女和孙辈。
在信托委员会和别名“5600房间”的家族办公室的打理下,老洛克菲勒当年积累的财富已传递到家族第六代成员。
约翰·戴维森·洛克菲勒(John Davison Rockefeller,简称“老洛克菲勒”),标准石油(Standard Oil)的创始人,他是美国第一个财富达到10亿美元的富豪,他所积累的财富至今仍然在为家族服务,现在这一家族已经走到了第六代。
在财富内部传承之外,洛克菲勒家族更是运用他们的财富为社会做出贡献,并使家族的影响力渗透到世界各地。
洛克菲勒家族的财富是如何传承及管理的他们又是如何通过财富增加家族影响力的创富传奇出生于普通家庭的老洛克菲勒第一份工作是簿记员,年轻时每个星期挣5美元,而在他此后人生的一长段时间内,他平均每半分钟就能赚5美元。
就算以今天的眼光看,他也是一个成功的企业家,他注重技术、成本以及营销,把石油事业做成了标准化的连锁企业,他的公司经常送出灯笼,为了让更多的人使用煤油。
他是一个低调的富豪,在一部分人眼中,他是一个邪恶的资本家,而在另一部分人眼中,他又是善良的慈善家。
在生意上,他壮大自己,打击对手,建立托拉斯;而在慈善上,他慷慨解囊,毫不吝啬,他的资本服务着很多有需要的人,因为他是一个虔诚的基督教徒并严格按照浸礼会的教条生活,所以他相信没有善举的信仰是没有意义的。
老洛克菲勒的一生充满传奇和争议,而这一切都始于1870年其创立的标准石油公司,他本人持股25%。
老洛克菲勒在商业上是一个冷血的天才,他和合伙人用了不到30年的时间就垄断了全美90%的石油市场,这让美国政府不得不专门立法来阻止他们的垄断。
家族信托与家族财富传承PPT课件
家族信托与家族财富传承
目录
前言 快速发展的家族企业和高净值客户 一、 家族企业 二、 家族企业的传承 三、 家族信托 四、 家族信托案例分析 五、 内地金融机构受托案例 六、 影响家族信托的一些因素 七、 家族信托的思路设想
前言 快速发展的家族企业和高净值客户
1.快速发展的高净值客户 改革开放三十多年,我国经济发展呈现难以置信的高速增长,对私有财富创造的开明与包容,见证了企业家阶层的崛起。 2013年1月中旬,中国建设银行与波士顿咨询公司联合发布了《2012年中国财富报告:洞悉客户需求致力科学发展》的中国财富管理市场报告。报告显示中国的高净值家庭主要分布在东南沿海经济发达地区。年龄主要分布在40-49岁,男女性别比例较为均衡1.27:1,大专或本科的教育程度占到六成以上。
一、家族企业
家族企业:就是指资本或股份主要控制在一个家族手中,家族成员出任企业的主要领导职务的企业。 (罗斯柴尔德家族)
*
· 现存最古老的家族企业 创立于公元578年,以寺庙建筑为主营业务的金刚组(kongo gumi)。 · 法国巴黎不老协会(Henokians) 30余家超过200年历史的家族企业继承。门槛:家族企业必须由创业者的后裔 拥有并管理,企业经营良好。共同特点:家族对自己产业的深厚感情。 · 全球500强企业中175家为家族持股企业,占比35% 沃尔玛、福特、摩托罗拉、微软、丰田、现代等。 · 中国家族企业 万达集团(王健林)、比亚迪股份有限公司(王传福)、哇哈哈(宗庆后)、龙湖地产(吴亚军)、恒大集团(许家印)、SOHO中国(潘石屹夫妇)等。 · 世界著名家族 杜邦家族、罗斯查尔德家族、奥纳西斯家族、高尔文家族、福特家族、迪斯尼家族、摩根家族、沃森家族等。 · 香港著名家族 李嘉诚、吕志和、李兆基、郭氏家族(郭炳将、郭炳联)、郑裕彤、米高嘉道理等。
AAA恒天财富私享中心--家族财富保全和传承构建专题培训课件
财富永续保全对中国富豪的重要性
一胎化的环境下,财富永续保全可以规范后代在资产上的 永续经营与运用。
中国富豪的资产国际化 2007.03.16中共五届人大会议上审议通过《物权法》物权 法带来了高资产的税务网
咨询理财顾问、找专业人士为投资把关,这种投资理财中 的风险规避手段,都是资产管理当中必不可少的。但我们这里 强调的是创造资产、持有资产、移转资产以及传承资产这一系 列过程中资产治理的风险。只有系统地规避、隔离、防范、消 灭、转化了风险,你的资产才是安全的、健康的、自由的。
恒天财富私享中心
有效规避资产风险
私营合伙企业是指按《合伙企业法》或《私营企业暂行 条例》的规定,由两个以上自然人按照协议共同投资、共同 经营、共负盈亏,以雇佣劳动为基础,对债务承担无限责任 的企业。
恒天财富私享中心
资产『夫妻不分』的风险
“婚姻是一次重要的财务决定”。 对于拥有巨额产业的家庭而言,夫妻资产不分将会直接 影响私人资产的安全。 尽管公司都属于有限责任,但根据法律规定仍可以“揭 开公司的面纱”,由股东承担连带责任。 这样一来,作为夫妻的另一方将为此共同承担相应的风 险。而婚姻的破灭更是以巨额财产损失为重要的显性结果。
恒天财富私享中心
资产『夫妻不分』的风险
吴亚军&蔡葵 股权无纷争,股价不受影响
王石&王江穗 净身出户”可能性不大面临巨额离婚财产分割
车晓&李兆会 面临巨额离婚财产分割
王微&杨蕾
IPO失利,最终并被优酷吞并
赵丙贤&陆娟 涉嫌抢夺官司长达十年,500亿财产待分割
LOGO
AAA恒天财富私享中心--家族财 富保全和传承构建
中国高净值人士所面临的财富风险
家族信托完整板ppt课件
Trust信托
Protect & Preserve
Your Wealth 保护和保留你 的财富
Avoid Inheritance Tax 无需缴纳继承税
Probate Management 无需遗嘱认证
‘Forced-Heirship’ Protection
不受「强制继承」 规则所限
Confidentiality 保密性
Truly Global 真正全球实 力
Asia 亚洲
• 中国(香港) • 中国 (广州) • 中国 (深圳) • 新加坡
• 中国(北京) • 中国 (上海) • 毛里求斯 • 台湾
Americas 美洲
• 库拉索岛
•美国纽约
Middle East中东
• 阿拉伯联合酋长国 (迪拜)
Australasia 澳大利西亚
Trust, Uses and Benefits 信托、用途和利益
1
About Vistra 关于瑞致达
Global independent provider of trust, fiduciary, corporate and fund services (Top3) Operating in Asia since 2009 一家提供信托、受信、企业和基金服务的环球独立供应商 (首3大)自2009年起于亚洲营运 March 2011: Merger of OIL Group (established 1986) and Vistra Group 2011年3月: OIL集团 (成立于1986)和瑞致达集团合并 OIL operates independently from Vistra OIL 保持独立营运
• Trustee Holds in trust for the benefit of a third party (beneficiary) 由受托人为第三方 (受益人) 的利益而以「信托」形式持有
家族传承与资产规划ppt课件
首先,投保一份HK$6,000万保单,保费HK$1,350万。(用银联缴交)
以保单抵押给私人银行,贷款HK$1,000万,利息约HK$20万(利率2%)
以上贷款HK$1,000万,投资于私人银行的入境处认可合资格投资工具。此
安排就符合投资移民的要求。合资格的投资工具可选择定息投资工具,年
回报率3-15%不等,HE選擇較穩健的回报,有HK$50万(利率5%)。
资产规划
资产规划 – 不要将所有蛋放同一篮子
在国内,无论是企业家,民企或国企的高管,还有一些有势力人 士均累积了大量财富。在过去,他们定必将大部份财富投入房地产,又 或跟随股市浪潮进出。刚刚的一两年大家意识到在国内寻找投资项目绝 对是苦无头绪,因市场已教导他们投资是有风险的,再加上政治及经济 的风险,已有许多人寻找一些海外资产作个人财富的避风港。
﹣每年供款US$16萬,供款五年,合共总供款US$80萬,可 于任何时间整笔提取保单总值;例子:15年 US$155万、20 年 US$286万、25年 US$332万。
﹣若不一次提款亦可以选择分段提款。当此单生效至21年, 当时可从保单开始提款;举例如下:
年岁 24 - 33 34 - 43 44 - 53 54 - 63 64 - 73 74 - 83
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个案分享 ﹣ 资产规划
5
资产规划 ﹣ 安心生活
Chen 40岁 民企老板
﹣人际网络甚广,而在自己的行头内长䄂善舞
﹣感觉政治风险无日无终,所以利用香港保单作 资产避风港,为恐有一天国内资产被冻结,香港 的保单当然不受影响,可随时提款,犹如后备小 金库。
﹣ 每 年 保 费 US$340,000 , 供 款 五 年 , 合 共 US$1,700,000(换算人民币约10,000,000),他选 择一次付清保费。到60岁可取回US$4,821,118。 保费是每年收取,多缴部分于保单内可获利息及 可提取。
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家庭风险保障计划
高净值客户的净资产多半可以覆盖以遗属需要法计算的保额需求,因此家庭风 险主要显示在两个方面:
A)离婚风险:高净值客户一旦与配偶离婚,在目前中国的法定夫妻财产制下, 婚后累计的财产会被分掉一半。维持家庭和谐避免离婚当然是最好的方式,事 先约定夫妻分别财产制,除了万一离婚可减低财产分割损失以外,也可以隔离 无限责任的独资或合伙企业的经营风险。 B)破产风险:经营企业虽然报酬率高,但风险也高。据统计中国民营企业的 平均存活年限是5年7个月,能够经营超过10年的中小企业不到20%。尤其是对一 些独资或合伙的企业主,负担无限责任,企业破产还要拿个人财产来抵债。因 此如何利用信托或保险来保全财产,避免债权人的追索,也是高净值客户,居 安思危时必须考虑的问题。
2013年1月中旬,中国建设银行与波士顿咨询公司联合发布 了《2012年中国财富报告:洞悉客户需求致力科学发展》的 中国财富管理市场报告。报告显示中国的高净值家庭主要分 布在东南沿海经济发达地区。年龄主要分布在40-49岁,男 女性别比例较为均衡1.27:1,大专或本科的教育程度占到六 成以上。
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家族信托与家族财富传承
目录
前言 快速发展的家族企业和高净值客户 一、 家族企业 二、 家族企业的传承 三、 家族信托 四、 家族信托案例分析 五、 内地金融机构受托案例 六、 影响家族信托的一些因素 七、 家展的家族企业和高净值客户
1.快速发展的高净值客户
改革开放三十多年,我国经济发展呈现难以置信的高速增长, 对私有财富创造的开明与包容,见证了企业家阶层的崛起。
来源:招商银行和贝恩公司《2011中国私人私人财富报告》
(来源:招. 商银行和贝恩公司《2011中国私人财富报告》)7
追求事业的持续增长
80%以上的高净值客户是企业的负责人或高管,其财富的来源多来自于所经 营的企业。因此追求事业的持续增长,加强企业的竞争力,避免落后被淘汰 的风险,是他们的第一要务。在企业发展的过程中,如何筹资或由股票上市, 来扩大企业规模与声誉,都是考虑的重点。
节税规划
不管是企业所得税或个人所得税,还是投资房产或金融资产的相关税费,只 要详加规划,都有节税的空间。高净值客户的所得税税率高,节税的效果显 著,但是缺乏专业的税务筹划知识,处理不当可能因为偷税漏税而受罚,这 方面是有税务知识与经验的理财师,最容易让客户感受到规划利益的部分。
与身份地位相对称的高标准生活水平
承担社会责任
积极参与慈善募捐等社会公益事业(洛克菲勒家族、福特家族、比尔盖茨基金 会等)
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10
一、家族企业
家族企业:就是指资本或股份主要控制在一个家族 手中,家族成员出任企业的主要领导职 务的企业。
(罗斯柴尔德家族)
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· 现存最古老的家族企业
高净值客户是奢侈品消费的主要族群,其收入与资产让他们有能力消费,为 彰显身份与地位也让他们有意愿消费。因此服务于高净值客户的理财师,对 于富人的消费形态以及奢侈品的种类与等级,也都要有一定的认识,以开拓 话题并提供增值服务。
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9
子女留学与移民规划
为培养子女日后接班的能力,高净值客户多半会安排子女到国外接受教育,有 些甚至从中学就开始出国就学。胡润《2011中国私人财富管理白皮书》发布, 中国的千万富豪中已经有约14%的人进行移民,有移民打算的超过了60%。投资 移民是高净值客户主要的移民方式。因此理财师必须了解各个热门移民国家或 地区,如美国加拿大、澳大利亚新西兰、香港、新家玻等地的投资移民规定, 与移民后会遇到的税务问题。
2020/5/23
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高净值人群
中国千万财富人群分四种类型:企业主(55万人,占55%),炒房者 (20万人,占20%),职业股民(15万人,占15%),金领者(10万人, 占10%)。
中国亿万财富人群分三种类型:企业主(4.5万人,占75%),炒房者 (9000人,占15%),职业股民(6000人,占10%)。
财富的保值与增值
因为累积财富的源头来自企业,因此除了再投资企业来维持高增长率以外, 为了分散风险所作的金融投资,通常以保值为最主要目标,在保值的前提下, 追求稳健增值,不会要求冒额外的风险来提高投资报酬率。
事业的接班人培养或转手计划(40-70岁企业家思考的问题)
中国目前的高净值客户,多半还属于创业的第一代。能够培养自己的子女 接班来继续经营企业,是其首要心愿。如果子女不愿意接班或没有能力接班, 当自己年迈时是否信任专业经理人管理公司,或将企业转手变现,都是要提 前考虑早作规划的问题。
二十亿万财富人群约有2000人,其中1000人为阳光财富,其余为隐形 财富。其中企业主占95%,企业占其所有资产的75%。
截止2014年,中国高净值人群(资产600万元以上)达290万人,千万富豪 达109万人。 (来自中国新闻网)。
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2.高净值客户财富管理的潜在需求
中国私人财富迅速积累,传承课题重要而且迫切
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2014年福布斯中国内地富豪榜(前十名)
2020/5/23
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中国内地优秀的家族企业
万象集团-鲁冠球 美特斯邦威-周成建 比亚迪股份有限公司-王传福 SOHO中国-潘石屹、张欣 美的集团-何享健 雅居乐地产控股有限公司-陈卓林 西洋集团-周福仁 山西海鑫集团-李兆会 盛大网络-陈天桥
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财富的传承计划(富过三代)
高净值客户一般来说,身后都会留下一笔可观的遗产。如何提早规划,让财 富按照自己的意愿传承给下一代,避免可能发生的家族争产纷争与规避未来 可能实施的遗产税与赠与税,都是重要的理财目标。理财师必须熟悉遗嘱的 效力、遗产信托与高额保单等遗产规划工具才能在这方面帮客户量身定做适 当的方案。