(完整版)年度审计报告及附注模板
年度审计报告及附注模板(汇编)
审计报告鄂XX审字(2016)XXX号XX公司全体股东：我们审计了后附的XX公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是XX公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照小企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见我们认为，XX公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
附件：1、2016年12月31日资产负债表2、2016年度利润表3、2016年度现金流量表4、2016年度财务报表附注5、审计机构营业执照复印件6、审计机构执业证书复印件7、注册会计师执业资格证复印件XXX会计师事务有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国武汉二○一七年六月二十一日精品文档财务报表附注（2016年12月31日）（一）公司的基本情况XX公司（以下简称“公司”）系经武汉市东西湖区工商行政管理局批准登记，于2016年01月05日成立，领取了XXX号营业执照。
审计报告附注模板
______审计报告附注模板一、企业情况：**** 有限公司,成立于****年**月**日,统一社会信用代码/注册号********,公司类型为******责任公司.公司注册资本为人民币***万元,实收资本为****万元。
公司法定代表人为***，财务责任人为***，公司位于****************。
公司主要经营范围：******，*****，*****，*****，*****。
二、企业执行的主要会计政策（一）会计制度;执行《企业会计制度》及其有关补充规定。
（二）会计年度：公立1月1日至12月31日。
（三）记账本位币：人民币（四）记账基础和计价原则：以权证发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）坏账核算方法：采用备抵法/直接转销法。
（六）存货核算方法1、商品计价标准和计算方法按实际成本法核算，发出采用：1、先进先出法。
2、个别计价法。
3、月末一次加权平均法。
4、移动加权平均法。
2、低值易耗品标准：使用期限在**年以上，单位价值在**元以上***元以下的有形资产确定为低值易耗品。
3、低值易耗品摊销方法：一次摊销/分期摊销法/五五摊销法。
（七）固定资产计价和折旧方法：1、入账标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的设备、机器、工具等和单位价值在***年以上且使用年限超过**年的表属于生产经营主要设备的物品。
2、计价：按实际成本计价入账。
3、固定资产分类及折旧：采用直线法计提折旧，固定资产类别、折旧年限、年折旧率，净残值率如下：（八）收入确认原则：…………………………………………………………………………………………………（九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（十）税项及附加费1、所得税：适用所得税率25%，征收方式为核定征收，税务机关核定应税所得税率为收入的***%，企业所得税即为收入的***%。
2、流转税及附加：城建税 7%教育费附加 3%地方教育费附加2%（十一）会计政策变更、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明三、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币;元）1、货币奖金。
审计报告报表附注电子版模板
********公司会计报表附注**年**月**日（金额单位：人民币元）一、公司基本情况********公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于**年**月**日。
取得注册号**************企业法人营业执照；注册资本：**万元整；法定代表人：****；法定住所：**********；公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）。
公司经营范围：****************************二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。
三、重要会计政策、会计估计的说明（一）会计制度本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（四)记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务的核算方法及折算方法本公司对发生的外币经济业务,采用业务当月一日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。
其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
（六）现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（七）短期投资本公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。
初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==审计报告模板附注模板篇一：审计报告附注(参考模板)XX股份有限公司 201X年度财务报表附注【以下会计政策部分仅供参考，请按企业实际情况表述】（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况（一）基本情况注册地、总部地址；业务性质、主要经营活动；财务报告批准报出日。
（二）合并范围需要编制合并财务报表的公司，应说明本年度的合并财务报表范围及其变化情况。
合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于201X年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（201X年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营公司应评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
如果评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应在附注中披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司201X年12月31日的财务状况及201X年度的经营成果和现金流量等有关信息。
审计报告附注参考模板
审计报告附注参考模板一、企业基本情况企业名称成立于具体日期，法定代表人为_____，企业注册地址为_____，企业的经营范围包括_____等。
企业的注册资本为具体金额，其中，股东 1出资金额 1，占比比例1；股东 2出资金额 2，占比比例2……二、财务报表编制基础本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定进行编制。
三、重要会计政策和会计估计1、会计期间本企业的会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币本企业以人民币为记账本位币。
3、存货计价方法存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货发出时，采用具体计价方法，如先进先出法、加权平均法等计价。
4、固定资产折旧方法固定资产折旧采用具体折旧方法，如年限平均法、工作量法等，预计使用寿命、预计净残值率分别为具体年限、具体比率。
5、收入确认原则当商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
四、税项1、增值税本企业增值税税率为具体税率 1、具体税率 2等。
2、企业所得税企业所得税税率为具体税率。
3、其他税费包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，分别按照应缴纳的增值税额的具体比率计算缴纳。
五、财务报表主要项目注释1、货币资金期末余额为具体金额，其中，库存现金金额 1，银行存款金额 2，其他货币资金金额 3。
2、应收账款期末账面余额为具体金额，坏账准备金额 1，账面价值金额 2。
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位 1 金额 1 账龄 1 比例 1 坏账准备 1单位 2 金额 2 账龄 2 比例 2 坏账准备 2……3、存货期末余额为具体金额，包括原材料金额 1、在产品金额 2、库存商品金额 3等。
审计报告及附件(完整版)
审计报告及附件（完整版）[公司名称]审计报告[日期]尊敬的董事会、股东及相关利益相关方：我们经过审计了[公司名称]（以下简称“公司”）截至[日期]止的财务报表，以及与该报表相关的财务信息和披露，现就审计结果向各方发表意见。
一、审计范围和目的我们的审计工作按照国际审计准则的要求进行，并遵循了相应的职业道德规范。
我们的目的是对公司财务报表的真实性、准确性以及合规性进行审计，并陈述我们的审计意见。
二、审计意见在我们审计范围内，我们认为公司的财务报表以及相关的财务信息和披露，依据中华人民共和国会计准则的要求，真实、准确、合规。
根据我们的审计工作，我们发表以下审计意见：1. 资产负债表、利润表和现金流量表的审计意见在所有重大方面，公司的资产负债表、利润表和现金流量表的陈述真实、准确，并已按照中华人民共和国会计准则的规定进行编制。
这些财务报表充分反映了公司财务状况、经营成果和现金流量。
2. 附注的审计意见在所有重大方面，附注的陈述真实、准确，并对公司财务报表提供了适当的解释和补充信息。
三、其他有关事项在进行审计过程中，我们提供了[数量]次关于公司内部控制的建议，旨在帮助公司提高内部控制的有效性和可持续性。
附件：其他附加信息我们还向公司附上了与审计报告相关的附加信息，包括但不限于审计过程中的重要发现、重要假设和审计方法，并在后附的补充材料中进行了详细说明。
结论根据我们的审计工作，我们认为公司财务报表的陈述真实、准确，并已按照中华人民共和国会计准则的规定进行编制。
我们对公司的内部控制提出了一定的建议，旨在帮助公司提高其财务管理和运营效率。
感谢董事会、股东及相关利益相关方对我们的委托，并对我们的审计工作作出的贡献表示感谢。
我们将继续致力于为公司提供更加优质和可靠的审计服务。
[审计师名称] [审计师事务所]。
年度审计报告模板(共4篇)
篇一：标准审计报告模板abc股份有限公司二ｏx二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-x目审计报告号abc股份有限公司全体股东：一、管理层对财务报表的责任二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
三、审计意见会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师二ｏx三年 x 月xx日中国〃北京篇二：标准审计报告(模板)有限公司二○一三年度审计报告成都万利可信会计师事务所审计报告资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表财务报表附注录1-2 3 4 5-6 7-25目审计报告成可信会[2014]审字第（ c0001 ）号成都高新蓝光和骏置业有限公司：一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
三、审计意见成都万利可信会计师事务所中国注册会计师中国〃成都2013年5月10日中国注册会计师篇三：公司审计报告模板英文版……accountant officeauditor’s report……** (20…) audit no.…… to ……co., ltd:1. management’s responsibility for the financial statementsthe management is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements. this responsibility includes: (a) preparing and presenting fairly these financial statements in accordance with the accounting standards for business enterprises and china accounting system for business enterprises; and (b) designing, implementing and maintaining internal control relevant to the preparation and fair presentation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.2. auditor’s responsibilityan audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. the procedures selected depend on the auditor’s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. in making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity’s preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal control. an audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as wel as evaluating the overall presentation of the financial statements.we believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.3. opinionchina ……accountant office……chinacertified public accountant registered in p.r.c篇四：审计报告模板 (事务所)审计报告天津市澳路浦润滑油有限公司：贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对合同中经济指标的执行情况发表审计意见。
审计报告及附件(完整版)
审计报告及附件（完整版）尊敬的客户：根据您的要求，我们作为独立审计师对贵公司的财务状况进行了全面的审计工作。
现将审计报告及附件完整版呈交给您，以供参考。
一、审计背景在本次审计过程中，我们依据国际审计准则进行了相应的审计程序，并对贵公司的财务报表、财务制度以及相关的内部控制进行了详尽的调查和核实。
二、审计目标和范围我们的审计目标是对贵公司的财务报表是否真实、准确地反映了财务状况、经营成果和现金流量的信息进行评价。
审计范围主要集中在贵公司所编制的财务报表及其附注中的重要项目，以及相关的财务记录和往来文件。
三、审计意见在审计过程中，我们经过了详细而全面的审计程序，并利用了适当的抽样技术来获得充分的审计证据。
我们的审计结果表明，贵公司的财务报表在所有重要方面均符合国际财务报告准则的要求，真实、准确地反映了贵公司的财务状况、经营成果和现金流量。
基于我们的审计工作，我们出具了无保留意见的审计报告，具体内容详见附件一。
四、审计建议在审计过程中，我们也对贵公司的财务制度和内部控制的运行情况进行了评估。
根据我们的审计发现，我们向贵公司提出以下的改进建议，以帮助贵公司进一步完善财务管理和内部控制：1. 加强对财务报表编制过程中的内部控制，确保准确性和完整性；2. 定期对财务记录和往来文件进行审查，确保全部记录完备、准确；3. 加强对财务制度的培训，提高员工的财务意识和操作能力；4. 设立独立的审计委员会，加强对财务报表的审查和监督。
五、附件1. 审计报告2. 财务报表及附注请您仔细阅读审计报告及附件的内容，并根据我们的审计建议，采取相应的措施来提升财务管理和内部控制水平。
如果对我们的审计报告有任何疑问或需要进一步解释，请随时与我们联系。
再次感谢您对我们的信任和合作。
我们将继续为您提供专业、高效的服务。
祝贵公司未来发展顺利！此致敬礼（注：此为审计报告及附件的完整版，无需再重复标题或其他内容。
）。
年度审计报告范本
年度审计报告范本尊敬的董事会：我们是（审计公司名称），根据您的委托和国际审计准则的要求，对公司财务报表进行了年度审计。
现将审计结果向您报告如下：一、审计目标和范围我们的审计目标是根据国际审计准则的规定，评价财务报表的公允性和合规性，以确定报表是否真实地反映了公司在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
我们审计了公司截至审计期末的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注，并审查了相关的会计记录和内部控制制度。
二、审计意见根据我们的审计工作，我们认为财务报表以合理的方式，真实地反映了公司在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量，符合国际财务报告准则的要求。
三、审计发现1. 内部控制制度存在一些不足之处，例如对现金流量的监控不够严格，可能导致资金管理不当。
2. 销售合同的执行存在一些不规范之处，可能导致对方的履约能力和信用风险。
4. 公司的资产评估标准和折旧政策可能需要进一步调整，以更好地反映资产的实际价值和使用寿命。
根据我们的专业判断，上述问题对财务报表的真实性和准确性没有造成重大影响，但我们建议公司对这些问题进行改进和优化，以提高内部控制和经营管理水平。
四、报告说明事项我们的审计报告仅适用于被审计财务报表，并不包括对公司其他方面的审计工作。
我们对财务报表的审计并不意味着我们对公司的管理提供了无限制的保证或担保。
五、上述审计结果表明，公司的财务报表以合理的方式，真实地反映了公司在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
我们建议公司在内部控制和经营管理方面进行改进和优化，以提高公司的运营效率和风险控制能力。
如果您对审计报告有任何疑问或需要进一步解释，我们将随时提供协助。
感谢您对我们工作的信任和支持。
谨致，（审计公司名称）。
审计报告附注(参考模板)
XX股份有限公司201X年度财务报表附注【以下会计政策部分仅供参考，请按企业实际情况表述】（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况（一）基本情况注册地、总部地址；业务性质、主要经营活动；财务报告批准报出日。
（二）合并范围需要编制合并财务报表的公司，应说明本年度的合并财务报表范围及其变化情况。
合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营公司应评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
如果评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应在附注中披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司201X年12月31日的财务状况及201X年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
年度审计报告模板
年度审计报告模板1500字年度审计报告编制：XXX审计师事务所审计对象：XXX公司审计年度：20XX年度一、审核工作范围和审计准则根据国家相关法律法规、审计准则等规章制度的要求，XXX审计师事务所对XXX公司的财务报表进行了审计。
审计的工作范围包括对XXX公司财务报表的公允性和合规性的审核。
本次审计依据国家相关法律法规，主要参考了《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国审计法》等相关准则。
二、审计方法和程序本次审计采用了以下方法和程序：1. 对XXX公司的主要会计账簿、财务凭证等核心财务信息的抽样检查，确认其真实性和准确性。
2. 对XXX公司的主要业务交易进行了复核，包括对销售收入、采购和销售成本、账款及其他应收款项、应付账款等进行了详细的审计。
3. 对XXX公司的主要财务报表进行了分析和比对，确认其与实际情况的一致性。
4. 对XXX公司的内部控制制度进行了评估和测试，确定其有效性和合规性。
5. 对XXX公司的工资薪金、福利费等人事支出进行了核对。
6. 对XXX公司的借款和筹资活动进行了审计。
三、审计发现及意见1. 根据我们的审计工作，我们确认XXX公司的财务报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，真实、合法、完整、准确地反映了公司的财务情况。
2. 在审计过程中，我们发现了下列问题：（1）XXX公司对一些重要会计政策的执行不规范，未按照规定进行披露。
（2）XXX公司存在一定程度的内部控制风险，公司管理层需要加强对内部控制的建设和监督。
（3）XXX公司的现金流量管理不够规范，未能确保正常运营所需的充足现金流。
基于以上问题，我们向XXX公司提出以下建议：（1）XXX公司应加强对会计政策的执行和披露，确保财务报表的真实性和准确性。
（2）XXX公司应加强对内部控制的建设和监督，尽快解决存在的内部控制风险。
（3）XXX公司应加强现金流量管理，确保正常运营所需的充足现金流。
四、其他事项尽管审计师事务所已经对XXX公司的财务报表进行了审计，但审计师事务所对公司的未来业绩、经营策略等方面不作任何预测或判断。
审计报告附注(参考模板)
审计报告附注(参考模板)参考模板1: 审计报告附注一：审计目的和范围（1）审计目的本次审计的目的是对被审计单位的财务报表进行审计，以评估其真实性、合规性和可靠性，向利益相关方提供有关财务信息的可信度评估。
（2）审计范围本次审计的范围包括被审计单位的资产、负债、所有者权益、利润及现金流量等主要项目，以及相关的会计准则和法律法规等要求。
二：审计方法和程序（1）审计方法本次审计采用了综合分析法、对比分析法、抽样调查法等多种审计方法，以保证审计的全面性、客观性和可靠性。
（2）审计程序a.了解被审计单位的内部控制制度和会计制度，并对其进行评估。
b.对被审计单位的账务记录进行抽样检查，比对其准确性和完整性。
c.对被审计单位的资产和负债进行实地核实，以确保准确反映被审计单位的真实状况。
d.对被审计单位的收入和支出进行分析，评估其合规性和合理性。
e.对被审计单位的财务报表进行比对和分析，确认其真实性和可靠性。
三：审计发现与意见（1）审计发现根据对被审计单位的审计工作，我们发现以下问题：a.被审计单位在内部控制方面存在一些不足之处，导致风险增加。
b.被审计单位的应收账款存在较高的坏账风险，需要加强风险管理和控制。
c.被审计单位的财务报表中存在一定的会计政策选择和估计偏差。
（2）审计意见基于对被审计单位的审计工作，我们对其财务报表提出以下审计意见：a.财务报表真实、合规、可靠，反映了被审计单位的真实状况和经营成果。
b.财务报表中存在一些会计政策选择和估计偏差，需要进行合理解释和说明。
c.被审计单位应加强内部控制和风险管理，以降低经营风险。
四：附件本文档附带以下附件供参考：a.被审计单位的财务报表及相关附注。
b.审计工作底稿和相关审计文件。
c.其他与审计工作相关的资料和文档。
五：法律名词及注释1.内部控制制度：指被审计单位建立的用于保护企业财务资产安全和提高经营效率的框架和措施。
2.会计制度：指被审计单位依据的会计准则和会计规范，用于编制和报告财务信息。
审计报告会计报的表附注说明新模板
XXXXXX有限公司XXXX年度会计报表附注一、企业的基本情况（一）XXXXXX有限公司（以下简称本单位）；成立于XXX年XX月；注册地址：XXXXXX；法定代表人：XXXX；企业性质：有限责任；注册资金：人民币XXXXXX万元。
（二）本单位经营范围：XXXXXXXXXXX（三）截止XXXX年12月31日，本单位资产总额XXXX万元，负债总额XXXXXX万元，所有者权益XXXXXX万元。
二、财务报表的编制基础本单位会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得的实际成本计价。
三、重要会计政策和会计估计1、会计制度本单位执行财政部颁布的企业会计准则、《房地产开发企业会计制度》。
2、会计年度采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价原则会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得的实际成本计价。
5、现金等价物的确定标准现金等价物是指本单位所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的短期投资。
6、坏账核算方法(1) 坏账的确认标准为，因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的应收款项，或者因债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
(2) 坏账损失的核算方法为直接核销法。
7、存货核算方法(1)存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
(2)按实际成本核算，原材料和库存商品的领用或发出采用加权平均法，低值易耗品采用五五摊销法摊销。
8、固定资产计价及其折旧（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
审计报告及附注模板
审计报告及附注模板一、审计报告模板1.1 1级标题1.1.1 2级标题1.1.1.1 3级标题正文1.2 1级标题1.2.1 2级标题1.2.1.1 3级标题正文二、审计附注模板2.1 1级标题2.1.1 2级标题2.1.1.1 3级标题正文2.2 1级标题2.2.1 2级标题2.2.1.1 3级标题正文2.3 1级标题2.3.1 2级标题2.3.1.1 3级标题正文以上是审计报告及附注模板，根据具体情况可适当添加或删除内容，以满足审计需求。
审计报告是审计师对被审计单位进行审计后写出的客观、公正的结论性报告，审计附注是对审计报告的补充说明。
审计报告要求精准、完整、准确，同时应符合相关法律法规的规定。
在审计报告中，应包含以下内容：•报告名称；•被审计单位名称；•负责审计的有关单位名称；•审计报告的日期；•审计期间；•审计方法和范围的说明；•审计师的意见和结论；•其他需要添加的内容。
审计附注是对审计报告内容的补充说明，对于审计报告中未能充分解释清楚的问题，审计师可以在附注中进行补充说明。
审计附注主要包含以下内容：•董事会关于财务报表编制和审计情况的陈述；•财务报表的结构、编制方法和政策；•审计范围的扩大或限制；•与财务报表编制有关的重大总体事项；•与财务报表编制有关的其他事项；•与管理和内部控制有关的其他事项；•审计程序和审计师所使用的方法；•关于财务报表相关披露的重要事项；•其他需要添加的内容。
以上是审计报告及附注模板的相关内容，希望能对您的工作有所帮助。
公司年度审计报告样本
公司年度审计报告样本目录- [1. 引言](1-引言)- [2. 公司概况](2-公司概况)- [3. 财务状况](3-财务状况)- [4. 审计结果](4-审计结果)- [5. 附录](5-附录)1. 引言该年度审计报告为对公司财务状况的全面审计结果，是根据我公司审计团队对公司财务报表和相关数据的审核和调查所编制的结论。
2. 公司概况2.1 公司背景本公司成立于xxxx年x月x日，主要从事xxx业务。
公司在行业内有一定的知名度和市场份额，并且持续保持良好的盈利能力和稳定的发展态势。
2.2 审计范围本次审计范围包括了公司在整个财务年度内的各项财务活动，包括但不限于资金收支、固定资产、应收应付账款、存货、内部控制等方面的情况。
3. 财务状况3.1 财务报表概况公司财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表是反映公司财务状况和经营成果的主要依据。
在审计过程中，我们按照国际审计准则的要求，对这些财务报表进行了审计，以确定其真实性和准确性。
3.2 财务指标分析在审计过程中，我们对公司的财务指标进行了分析，主要涉及利润能力、偿债能力和经营能力等方面。
根据分析结果，公司在财务方面的整体状况较为稳健，表现出良好的经营状况和偿债能力。
4. 审计结果4.1 然而发现经过广泛的审计程序和内部控制测试，我们没有发现任何重大的财务违规行为或欺诈行为。
财务报表的编制过程是合规的，财务数据的披露也是准确和全面的。
公司在整个财务年度内的财务状况和经营成果真实可靠。
4.2 公司存在的风险和建议根据我们对公司的财务状况进行的审计和分析，我们认为公司存在以下方面的风险，并提出以下建议：风险1：公司目前存在的主要风险是市场竞争日益激烈，导致毛利率下降和市场份额受到威胁。
为应对这一风险，建议公司加大研发投入，提高产品质量和创新能力，以提升竞争力。
风险2：公司在供应链管理方面存在一定风险，包括原材料供应的不稳定性和产品质量问题的潜在风险。
审计报告附注模版-全套
XX公司年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、企业的基本情况XX公司（以下简称“本公司”或“公司”）系XX公司出资组建，于XX年XX月XX日在某地成立, 以统一社会信用代码XX登记注册的有限责任公司（自然人或是。
）。
营业期限: xx年xx月xx日至无固定期限。
注册资本xx万元，法定代表人:xx，公司住所：。
本公司主营业务范围包括：xx本公司的母公司为x。
本公司设有总经理办公会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制二、财务报表的编制基础本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（二）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
11（四）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）应收款项1．坏账的确认标准对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
2．坏账准备的计提方法（1）集团有限公司合并范围内各单位之间且与对方能核对一致的内部往来款，一般不计提坏账准备。
（2）对于有确凿证据表明属于政府政策性应收款项（含应收出口退税、应收补贴款等），在上报集团财务部审批后，可不计提坏账准备。
(完整版)年度审计报告及附注模板
审计报告鄂XX审字(2016)XXX号XX公司全体股东：我们审计了后附的XX公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是XX公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照小企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见我们认为，XX公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
附件：1、2016年12月31日资产负债表2、2016年度利润表3、2016年度现金流量表4、2016年度财务报表附注5、审计机构营业执照复印件6、审计机构执业证书复印件7、注册会计师执业资格证复印件XXX会计师事务有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国武汉二○一七年六月二十一日财务报表附注（2016年12月31日）（一）公司的基本情况XX公司（以下简称“公司”）系经武汉市东西湖区工商行政管理局批准登记，于2016年01月05日成立，领取了XXX号营业执照。
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审计报告鄂XX审字(2016)XXX号XX公司全体股东：我们审计了后附的XX公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是XX公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照小企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见我们认为，XX公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
附件：1、2016年12月31日资产负债表2、2016年度利润表3、2016年度现金流量表4、2016年度财务报表附注5、审计机构营业执照复印件6、审计机构执业证书复印件7、注册会计师执业资格证复印件XXX会计师事务有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国武汉二○一七年六月二十一日财务报表附注（2016年12月31日）（一）公司的基本情况XX公司（以下简称“公司”）系经武汉市东西湖区工商行政管理局批准登记，于2016年01月05日成立，领取了XXX号营业执照。
公司注册资本：人民币伍佰万元整公司法定代表人：XXX公司注册地址：武汉市XXX31号（5）公司业务性质和主要经营活动：XXX设计、清洗、保养及维修服务，智能XXX研发，XXX管理软件开发，信息咨询。
（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）（二）财务报表的编制基础公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2011年10月18日颁布的《小企业会计准则》进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司主要会计政策、会计估计的编制方法1、会计制度公司执行《小企业会计准则》及有关补充规定。
2、会计年度公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
公司的资产按照成本计量，不计提资产减值准备。
5、现金等价物的确定标准公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、短期投资核算方法（1）以支付现金取得的短期投资，应当按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。
实际支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收股利或应收利息，不计入短期投资的成本。
（2）在短期投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或在债务人应付利息日按照分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息收入，应当计入投资收益。
（3）出售短期投资，出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，应当计入投资收益。
7、坏账核算方法（1）坏账的确认标准：a.债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的。
b.债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的。
c.债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的。
d.与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的。
e.因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。
f.国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。
（2）坏账损失的核算方法：应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。
8、存货核算方法（1）公司存货主要包括：原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、委托加工物资、消耗性生物资产等（2）公司取得的存货，应当按照成本进行计量：a. 外购存货的成本包括：购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及在外购存货过程发生的其他直接费用，但不含按照税法规定可以抵扣的增值税进项税额。
b.通过进一步加工取得存货的成本包括：直接材料、直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
经过1年期以上的制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用，也计入存货的成本。
前款所称借款费用，是指小企业因借款而发生的利息及其他相关成本。
包括：借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
c.投资者投入存货的成本，应当按照评估价值确定。
d.提供劳务的成本包括：与劳务提供直接相关的人工费、材料费和应分摊的间接费用。
e.自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，应当按照下列规定确定：①.自行栽培的大田作物和蔬菜的成本包括：在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用。
②.自行营造的林木类消耗性生物资产的成本包括：郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用。
③.自行繁殖的育肥畜的成本包括：出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用。
④.水产养殖的动物和植物的成本包括：在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用f.盘盈存货的成本，应当按照同类或类似存货的市场价格或评估价值确定。
（3）存货的计价：采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。
计价方法一经选用，不得随意变更。
对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。
对于周转材料，采用一次转销法进行会计处理，在领用时按其成本计入生产成本或当期损益；金额较大的周转材料，也可以采用分次摊销法进行会计处理。
出租或出借周转材料，不需要结转其成本，但应当进行备查登记。
对于已售存货，应当将其成本结转为营业成本。
（4）存货的盘存制度：公司采用永续盘存制。
存货发生毁损，处置收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入营业外支出或营业外收入。
盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入。
盘亏存货发生的损失应当计入营业外支出9、长期股权投资核算方法（1）以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
（3）投资收益的确认采用成本法进行会计处理在长期股权投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当按照应分得的金额确认为投资收益。
处置长期股权投资，处置价款扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入投资收益。
（4）长期股权投资损失长期股权投资符合下列条件之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的长期股权投资，作为长期股权投资损失：a.被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照的。
b.被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的。
c.对被投资单位不具有控制权，投资期限届满或者投资期限已超过10年，且被投资单位因连续3年经营亏损导致资不抵债的。
e.被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成清算或清算期超过3年以上的。
f.国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。
长期股权投资损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减长期股权投资账面余额。
10、固定资产计价和折旧方法（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
11、在建工程在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在完成竣工决算时转入固定资产。
12、无形资产（1）无形资产的确认标准：无形资产是指企业拥有或控制的，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、商标权、著作权、非专利技术等。
（2）无形资产的计价方法：按照成本进行计量（a）外购无形资产的成本包括：购买价款、相关税费和相关的其他支出（含相关的借款费用）。
（b）投资者投入的无形资产的成本，应当按照评估价值和相关税费确定。
（c）自行开发的无形资产的成本，由符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出（含相关的借款费用）构成。
（3）自行开发无形资产发生的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（c）能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）无形资产摊销方法和期限：在其使用寿命内采用年限平均法进行摊销，根据其受益对象计入相关资产成本或者当期损益。
无形资产的摊销期自其可供使用时开始至停止使用或出售时止。
有关法律规定或合同约定了使用年限的，可以按照规定或约定的使用年限分期摊销。