2018年度预算编制方案
关于编制年度部门预算的通知
关于编制2018年度部门预算的通知公司：做好经费预算工作是现代化企业的必然要求，是集团公司现代化运作的基本制度。
为更好地完成2018年的年度目标，现就预算编制有关事项通知如下：一、预算编制的原则。
预算编制应坚持统筹兼顾、保证重点、注重效益、勤俭节约的原则。
目前，集团处于初创时期，要牢固树立勤俭办学的观念，确保人员开支和项目运营、公司发展的需要，保证集团公司稳步发展。
二、预算编制的程序。
本次预算采用“二上二下”的编制程序：各单位根据事业发展和项目需求，从紧、从严的提出下一年度经费需求计划并送财务结算中心（一上）；财务结算中心根据事业发展计划、各单位上报数据以及收支增减因素等进行综合平衡，提出预算建议方案，报经领导小组审核后，下达预算控制指标（一下）；各部门据此编制报送细化预算（二上）；财务结算中心汇总预算方案，经集团领导小组会议议决并经董事长签字后下达财务结算中心（二下）。
预算涵盖的时间为2018年1月1日至12月31日。
三、编制内容。
预算内容包括预算收入和预算支出。
预算收入的项目可以自编。
预算支出项目以附件1的需求计划表为准。
财务结算中心适当作归口编制。
四、工作要求。
各部门要高度重视2018年度预算编制工作，按照预算编制的原则及时完成任务。
同时,要做好往来款项特别是公务借款的清理结算工作，确保部门涉及的往来款项及时结清。
五、时间安排。
各单位于2月1日前将电子版《2018年度日常经费需求计划（预算）表》、《2018年度资本性开支预算表》发送至财务结算中心邮箱：*********。
空表请从附件1、2中下载或直接到会计室拷贝。
附件：1.2018年度日常经费需求计划（预算）表2.2018年度固定资产购置预算表Xx公司发展领导小组 2018年1月29日。
2018年部门预算编制-财务处-西南林业大学
2018年部门预算编制说明
2018年部门预算编制说明根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等财政财务法规政策，以及市委市政府相关决策部署，编制2018年部门预算。
现将2018年部门预算（草案）编制的相关情况说明如下:一、2018年预算编制的指导思想和基本原则（一）指导思想以科学发展观为指导，深入贯彻党的十九大精神，按照中央、省、市关于深化财税改革建立现代财政制度的总体要求，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，紧扣稳中求进的总基调，在紧密结合当前和今后一段时期财政收支形势的基础上，以现代财政管理理念深化预算改革，推进全口径预算，加强预算管理，坚持依法理财，统筹兼顾，厉行节约，量入为出。
盘活存量，用好增量，进一步完善预算决策和分配机制，提高预算编制的科学性和准确性；进一步健全预算约束和激励机制，增强预算执行的严肃性和有效性；进一步强化绩效评价和结果应用，提升预算资金的效益性和规范性。
（二）基本原则1、量入为出，勤俭节约。
部门预算的编制与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与市级财力相适应。
认真落实中央“八项规定”和省委、湘潭市委“九项规定”，勤俭办事，将厉行节约，真实准确的总体要求贯穿于预算编制的各个环节，压缩一般性支出，从严从紧编制预算。
2、保障重点，提升绩效。
预算编制紧密结合我市国民经济和社会发展规划，聚焦全市工作重点，切实保障经济建设和社会事业发展需要，保障市委、市政府明确的重大民生政策。
强化资金绩效意识，努力做到预算完成有评价、评价结果有应用，提升财政资金配置和使用效益。
3、科学规范，强化约束。
预算编制严格执行有关法律、政策规定，科学合理、真实完整地编制预算，履行规范的预算审核程序，确保预算质量，为预算公开夯实基础。
将预算执行放在更加突出的位置，加强预算执行管控，必须以经批准的预算为执行依据，未列入预算的坚决不得支出，维护预算的严肃性。
二、2018年预算编制的工作重点（一）明确责任主体，扎实做好预算编制工作。
2018年度预算编制规定
2018财年预算编制规定一、预算编制的基本流程与时间安排：1、11月24-27日：各部门负责人召开部门预算会议，根据公司年度经营目标，制订各部门的年度经营目标，责成下属主管着手拟订各项经营、管理计划大纲及完成进度表，并设定组织架构，并将预算编制的具体责任人报财务部备案。
营销部及工程部应先行编制各月系列产品销量及安装量预算，并在27日下班前报财务部及生产部、安装部等部门；2、11月28日-12月7日：各部门开始编制预算，并于12月4日前上报财务部初步预算；同时将部门组织结构图报人资部审核。
3、12月8日-12月13日：财务部汇总各职能部门的初步预算及计划大纲、人资部审核后的组织结构的定编人数及工资等，汇总初步预算，经审核后从财务角度另编初步修正预算，提交总经理审批；4、12月14日-16日：召开公司首次预算评审会；5、12月16日-19日：各职能部门根据公司总经理要求，重新修正本部门年度预算、用料定额、费用标准等，并上报公司财务部；6、12月20日-22日：公司财务部再次汇总各职能部门修改后的预算，审核后编制修正预算，提交总经理进行第二次审批；7、12月23日-24日：召开公司终审预算评审会；8、12月25日：颁布年度经营计划及年度预算；9、若公司因故需调整时间的，以具体通知为准。
二、年度财务预算编制的具体程序：1、公司各职能部门根据管理职能，围绕已定的预算框架、目标，制定本部门的总体预算及分解指标。
2、营销管理部A 部门组织结构表B不同产品销量及销售收入分月计划表（分品种系列及规格）C 不同销量下的各月销售费用预算计划表（弹性）3、工程事业部A 部门组织结构表B工程合同不同销量（分品种系列及规格）、工程合同预算分月计划表（合同收入、合同成本、合同毛利）C工程完工进度分月计划表、工程价款分月结算计划表（收入、成本、毛利）D工程部门各月费用预算计划表4、市场部A 部门组织结构图C品牌推广计划书D 部门各月费用预算计划表5、客服部A 部门组织结构图B部门各月费用预算计划表6、安装部A部门组织结构图B部门各月费用预算计划表7、研发部A 新产品研究与开发计划说明书（文字说明）B 新产品研究与开发费用计划表(自行编表)C 产品标准用料耗用定额表(自行编表)D年度部门组织架构表E 研发部费用预算表8、人资部A 部门组织结构图B预算年度人工成本控制计划与减员增效计划（文字说明）C 公司人工成本预算与人员定编表、公司组织结构图D人力资源部费用预算表9、行政部A公司各部门固定资产新增、更新与改造计划说明书、办公用具采购计划表（自行编表）B公司伙食费预算与伙食费控制计划（文字说明）C 公司食堂厨房、餐饮用具耗用预算（自行编表）D 公司宿舍、办公室等水、电费用预算E 年度部门组织架构表F 行政部费用预算表10、财务部A 销售收入预算BC销售成本预算C 销售费用、管理费用预算、财务费用预算、税金预算（美佳、赛格尔）D损益预算表E 现金流量预算表F年度部门组织架构表G财务部费用预算表11生产部A 部门组织结构表B标准生产能力设定表(自行编表)C 不同产能下的生产工人配备设定表(自行编表)D生产人工成本预算表E标准产品水、电耗用量定额表F分月生产水、电耗用费用预算表（表同上）G分月产品主原料、包材、电器、五金配件预算消耗表（分品种系列及规格）H代工加工费I 制造费用预算表11采购部A 主要用料采购价预算表B 年度采购计划资金支出表C年度部门组织架构表D 采购部费用预算表E存货控制计划说明书(安全库存)11物控部、品质部、机电部、办公室A各部门组织结构表B各部门费用预算表C公司各部门固定资产大修理及日常中小修理费用预算表(机电部)三、预算的日常组织与管理1、总经理负责组织，财务总监全权负责执行和落实。
2018年度企业预算报表编制说明
2018年度企业预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括出资企业及其所控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编报级次凡纳入本套报表范围的企业及其三级子企业都应逐户录入本套报表，所属三级以下子企业并入三级进行填报。
需单独上报预算报表的三级以下重要子企业，如主体上市企业所属上市公司的三级子企业等，由国资委另行规定。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）报表：主要业务经营预算表（国资企预01表）、主要业务损益预算表（国资企预02表）、固定资产投资预算表（国资企预03表）、股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具情况预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、经济增加值预算表（国资企预13表）、专项工作情况预算表（国资企预14表）、2018年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2018年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）。
四、报表封面填制说明（一）封面左侧。
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师（或主管预算工作负责人）：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。
如企业预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管预算工作的负责人签字盖章。
4.预算部门负责人：指企业内部牵头负责预算编制工作的部门负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右侧。
1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。
2018年部门预算编制工作计划
2018年部门预算编制工作计划
2018年部门预算编制工作计划县财政局八举措做好2018年部门预算编制工作一是明确编制主体，提高预算编制的计划性和准确性。
严格按照《预算法》的相关规定，将2018年的部门预算由财政部门发放软件至各单位，由各单位完成部门预算编制工作再上报财政部门审核。
各部门单位预算主体得到了进一步明确，各预算单位既是预算编制主体，也是预算执行和绩效评价的主体，更是责任主体，更加注重按职能根据工作计划来编预算，使预算安排和本职工作紧密结合，促进了部门预算观念的增强，真正成为自己的预算，提高了编制的计划性。
二是明确编制程序，强化预算执行管理程序化。
严格“二上二下”规范程序，“一上”是各单位上报基础数据，“一下”是财政部门根据单位上报的基础数据测算并下达各单位的预算控制数，“二上”是各单位根据预算控制数编制本单位部门预算，并上报财政部门，“二下”是财政部门汇总各单位预算后形成草案报请县人代会审查批准，再根据县人代会批准的预算草案批复各单位部门预算。
严格的时间要求，明确分工职责，规范的流程，提高了预算编制的程序化。
三是明确编制内容，提高预算编制的完整性和规范性。
印发了《2018年襄垣县部门预算编制办法（试行）的通知》、《襄垣县财政局关于做好2018年政府采购预算编制工作的通知》，全面细化与预算编制相关的机构、人员、工资、资产、项目等基础性信息数据，充实信息内容，提高信息质量，要求政府采购预算和部门预算同步编制，并分别对其具体内容和编制规则作了详细说明。
印发了《襄垣县财政结转资金管理暂行办法》和《襄垣县。
2018企业全面预算管理编制、审批及流程图全套
董事会
董事会审议预算草案，审议时主要关注预算草案是否符合公司发展战略、整体目标，是否真实反映本企业预算期内经济活动规模、成本费用水平等。（C4/R2）
财务部拟订年度预算总目标分解方案。
3.参与预算目标分解协调会
预算管理委员会、各预算责任中心、财务部
预算目标分解方案
预算管理委员会召开预算目标分解协调会，组织各预算责任中心、财务部相关人员就预算目标分解方案进行充分讨论、沟通。（C1/R1）
4.修改预算目标分解方案，并拟定预算编制大纲
财务部
预算目标分解方案、预算编制大纲
财务将预算管理委员会审定的预算指标及预算编制大纲一并下达至各预算责任中心。
7.编制业务预算或部门预算
各预算责任中心
业务预算草案、部门预算草案
各预算责任中心根据本部门的预算目标，按照规定的报告格式内容编制业务预算草案、部门预算草案，经本预算责任中心负责人审核确认后报公司财务部。
预算草案包括：预算报表和预算编制说明，预算编制说明需对预算报表的内容进行详细解释说明，并附相关附件依据、业务报表。
财务部根据协调会讨论结果，修改预算目标分解方案，同时拟定预算编制大纲，明确预算编制范围、编制依据及基本原则、编制内容等。
5.审批
预算管理委员会
预算目标分解方案、预算编制政策
预算管理委员会对预算分解方案及编制大纲进行审批，确保与公司总体战略目标相吻合。（C2/R1）
6.下达预算指标及预算编制大纲
财务部
4 权限
事项
主责部门
预算管理委员会
董事会
股东大会
预算草案
财务部
审核1
审核2
审批
5 流程图
6 流程描述
流程步骤
(关于对2018年财政预算编制的补充说明.doc
关于对2018年财政预算编制的补充说明根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和中省市有关规定，我县2018年财政预算草案已经县第十八届人民代表大会第二次会议第四次大会同意并批复，现就有关编制说明补充如下：一、转移支付收入情况说明2018年我县本级一般公共预算收入55,201万元，一般公共预算支出215,535万元，转移性支出8883万元，差异数通过中省市转移支付补助收入予以平衡。
其中：返还性收入预算6608万元，较2017年执行数5631万元增加977万了，增长17.35%;一般性转移支付收入58,103万元，较2017年执行数59,938减少1835万元，下降 3.06%，主要是未预算脱贫攻坚及资源枯竭型城市转移支付收入（为一次性收入，所以2018年未预算）；专项转移支付收入预算81010万元，较2017年执行数79295万元增加1715万元，增长2.16%；年初预算安排其他资金调入23,496万元，年终实现收支平衡。
二、“三公”经费及会议费、培训费预算安排情况说明2018年我县“三公”经费共安排预算858万元，其中因公出国（境）费预算安排0元；公务用车运行维护费预算安排619万元（其中机关公务用车运行维护费预算安排218万元，事业单位公务用车运行维护费预算安排401万元），较2017年预算数633.41万元减少14.41万元，下降 2.27%；公务接待费预算安排239万元，较2017年预算数245.41万元减少 6.41万元，下降 2.6%。
会议费2018年预算安排625万元，较2017年预算数658万元减少33万元，下降5.02%；培训费2018年预算安排133万元，较2017年预算数142万元减少9万元，下降 6.34%。
三、举借债务情况说明截止2017年底，我县债务限额117,441万元，其中一般债务限额96,044万元，专项债务限额21,397万元。
截止2017年底我县债券总额109,518万元，其中一般债券余额91,438万元，专项债券余额18,080万元。
2018版公路工程概预算编制办法分析研究
2018版公路工程概预算编制办法分析研究摘要：新版的《公路工程建设项目概算预算编制办法》于2019年5月1日正式投入使用。
本文通过对新旧定额的编制办法进行比较，分析了新版定额编制办法的特点，详细地阐述了新定额在文件组成、工程类别划分、费用组成、费用标准等部分进行的调整。
同时，分别采用新旧定额计算方法对实际案例进行计算并分析，比较其建安费定额。
关键词：公路工程；编制办法；概预算；费用定额引言随着信息化技术的发展，公路的建设模式、管理模式也在不断改变，原来的《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTG B06-2007）（以下简称07版编办）已不再适应现阶段行业要求。
为更有效地加强公路工程建设项目的投资造价管理和控制，交通运输部路网监测与应急中心对07版编办及配套定额展开修订。
本文将重点分析《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTG 3830-2018）（以下称18版编办）较07版编办在文件组成、费用组成、费用计算方法等多方面的变化，以期为公路工程概预算编制人员提供参考。
1、新版《公路工程概预算编制办法》的特点1.1编制依据发生变化新版定额根据《公路工程建设项目造价文件管理导则》修改，严格遵循我国公路工程相关标准、规范，积极响应深化公路建设管理制度的改革并充分考虑公路行业特点，广泛征求公路行业内各部门的意见，并通过严格测算后编制得到。
1.2定额结构更加合理新版定额根据导则修改了项目表序列及内容，按路基、路面、隧道、桥梁、交安、绿化等模块划分项目节，并调整了概算预算中各项费用的组成、标准及计算方法，同时指定了工料机、定额、项目节编码规则，进一步增强和提升了公路设计概算预算编制的科学性、时效性、客观性，满足公路建设的新时代发展需求。
2、概算预算编制办法的调整2.1概算预算文件组成的调整18版编办在07版的基础上，对甲、乙组的文件所包括的内容进行了调整。
1）对于甲组文件，由原来的10项内容，调整为现有的15个内容，在原有内容基础上，新增“前后阶段费用对比表”、“建设项目属性及技术经济信息表”、“综合费用计算表”、“专项费用计算表”、“土地使用及征迁补偿费计算表”等5个内容，原有的“工程建设其他费用及回收金额计算表”修改为“工程建设其他费用计算表”。
中央机构编制委员会办公室
中央机构编制委员会办公室2018年度部门预算二〇一八年四月目录第一部分部门概况一、部门职能二、机构设置三、部门预算单位构成第二部分 2018年部门预算一、《部门收支总表》及说明二、《部门收入总表》及说明三、《部门支出总表》及说明四、《财政拨款收支总表》及说明五、《一般公共预算支出表》及说明六、《一般公共预算基本支出表》及说明七、《一般公共预算“三公”经费支出表》及说明八、《政府性基金预算支出表》第三部分其他有关情况说明第四部分名词解释一、收入科目二、支出科目三、“三公”经费四、机关运行费第一部分部门概况一、部门职能中央机构编制委员会办公室（以下简称中央编办）作为中央机构编制委员会的办事机构，承担中央机构编制委员会日常工作，归口中央组织部管理。
主要职责是：（一）研究拟订行政管理体制和机构改革以及机构编制管理的政策和法规。
统一管理各级党政机关，人大、政协、法院、检察院机关，各民主党派、人民团体机关的机构编制工作。
（二）研究拟订行政管理体制与机构改革的总体方案，审核党中央各部门、国务院各部门和省级机构改革方案，指导、协调地方各级行政管理体制和机构改革以及机构编制管理工作。
（三）协调党中央各部门、国务院各部门的职能配臵及其调整，协调党中央各部门之间、国务院各部门之间、党中央各部门和国务院各部门之间以及各部门与地方之间的职责分工。
（四）审核党中央各部门、国务院各部门、垂直管理部门、派驻地方机构、驻外使领馆的内设机构、人员编制和领导职数；审核省级党委政府厅局机构设臵、省级党政群机关人员编制、口岸查验单位机构编制和全国市县机构编制分类、省以下各级党政群机关的人员编制总额。
（五）审核全国人大、全国政协机关及最高人民法院、最高人民检察院机关，各民主党派、人民团体机关的机构设臵、人员编制和领导职数。
（六）研究拟订全国事业单位管理体制和机构改革的方案；审核党中央、国务院直属事业单位的机构编制方案；审批党中央、国务院各部门所属事业单位的机构编制；负责事业机构编制管理方面的其他重要事项；指导并协调地方事业单位管理体制改革和机构编制管理工作；负责全国事业单位登记管理工作。
2018年部门预算编制说明
2018年部门预算编制说明一、部门情况（一）部门机构设置、职责2018年西城城市管理综合行政执法监察局按照职责分工及工作需要机关内设科室11个，下设2个分队及督察队和指挥中心。
根据国务院和市人民政府关于相对集中处罚权的决定，我市（西城区）城管执法机关行使法律、法规、规章规定的包括市容环境卫生管理方面、市政管理方面、公用事业管理方面、城市节水管理方面、园林绿化管理方面、环境保护管理方面、城市河湖管理方面、施工现场管理方面、城市停车管理方面、交通运输管理方面、工商行政管理方面、城市规划管理方面以及对流动无照经营行为、违法建设、无导游证从事导游活动行为等13个方面全部或部分处罚权，涉及违法案由311个。
（二）人员构成情况西城区城市管理综合行政执法监察局单位行政编制_96人;事业编制__人；工勤编制_5名；实际101人；长期聘用临时工_30人。
离退休人员_200人，其中：离休__人，退休_200人。
（三）本预算年度的主要工作任务西城区城管执法监察局将紧密围绕党的十九大提出的新思想、新论断、新要求，深入贯彻落实北京市新《总规》，抓牢“疏解非首都功能”牛鼻子，不断推进城市“精治、共治、法治”，以首善标准将党的十九大精神在京华大地形成生动实践，努力建设“安宁祥和、舒适典雅、古朴大方、现代文明”的首都功能核心区。
二、收入预算说明2018年收入预算69,734,593.57元。
其中：财政拨款_ 65,880,493.57元，财政专户资金安排0元，其他资金安排0元，市级提前下达专项转移支付项目资金安排3,854,100.00元。
三、支出预算说明（一）2018年支出预算按用途划分：（1）基本支出预算36,299,456.45元，其中公用支出4004729.41_元。
（2）项目支出预算_29,581,037.12__元。
主要项目是①_聘请保安服务费__②_办公用房租赁费_③_物业管理费等_。
（二）2018年涉及政府采购项目_9个，预算资金5947514元。
公路工程概预算编制办法2018
公路工程概预算编制办法20181. 引言公路工程概预算编制办法是指根据公路工程建设项目的设立、设计以及造价管理的要求，对公路工程费用进行合理的分配和预估的办法。
本文档旨在介绍2018年的公路工程概预算编制办法，以帮助相关部门或个人进行公路工程预算的编制工作。
2. 预算编制的目的公路工程概预算编制的主要目的是为了实现以下目标：1.合理评估公路工程项目的造价；2.在有限的资源中进行有效的分配；3.提供决策的依据；4.控制工程建设成本。
3. 预算编制的基本原则在公路工程概预算编制过程中，应遵循以下基本原则：1.准确性原则：尽量准确地测算和计算预算，并在编制预算时考虑各种难以预测的因素。
2.经济性原则：通过合理的经济性评估，保证公路工程的造价控制在合理范围。
3.公平性原则：对于同样的工程内容和条件，要进行公平的预算编制。
4.风险性原则：充分考虑公路工程可能出现的风险，如天气、地质等因素，进行适当的风险预算。
5.透明性原则：编制过程要透明，预算内容要清晰，易于理解与审查。
4. 预算编制的步骤公路工程概预算编制的主要步骤包括：4.1. 资料收集在进行概预算编制之前，需要收集公路工程项目的相关资料，包括但不限于：1.工程设计图纸；2.相关工程规范和标准；3.历史项目的预算和成本报告；4.相关市场行情和价格指标。
4.2. 工程量清单编制根据收集到的资料，编制公路工程项目的工程量清单，清单项包括但不限于：1.土方工程量；2.填方工程量；3.石方工程量；4.沥青砼工程量；5.桥梁、隧道和涵洞工程量等。
4.3. 价格指标确定根据收集到的市场行情和价格指标，确定相关的价格指标，如：1.土石方运输的运费；2.施工材料的价格；3.劳动力成本等。
4.4. 预算计算根据工程量清单和价格指标，进行预算计算，包括但不限于：1.材料费用的计算；2.人工费用的计算；3.设备租赁费用的计算；4.搬运费用的计算等。
4.5. 预算报告编制根据预算计算结果，编制预算报告，报告内容包括但不限于：1.项目基本情况介绍；2.预算计算的依据和假设；3.预算计算的结果和详细计算表格；4.风险预算和风险分析等。
2018《公路工程建设项目概算预算编制办法 》解读
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2.2 编制依据
概算预算编制方法
2.2.1 设计概算编制依据 1 国家发布的有关法律、法规等。 2 本办法及配套定额。 3 工程所在地省级交通运输主管部门发布的补充规定和定额 等。 4 可行性研究报告的批（核）准文 （修正概算时为初步设计 批复文件）等有关资料。 5 初步设计（或技术设计）图纸等设计文件、工程施工方案 （含施工组织设计）。 6 工程所在地的人工、材料与设备、施工机械价格等。 7 有关合同、协议等。 8 其他有关资料。
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一、总体变化情况
主要增加了概预算的编制基本规定，修改了概预算的作用， 取消了对概预算编制单位、编制人资格及编制文件质量的要 求，以及修改了对造价工作的管理要求。 1、概、预算项目变化 对概预算项目的调整很大，取消了独立桥梁工程项目。 2、概、预算费用标准变化 将原来的其他工程费取消，改为措施费、企业管理费、规 费； 将原第二部分费用分解取消，把第三部分中的土地使用费 及拆迁补偿费作为第二部分； 将第三部分中的预备费作为第四部分费用； 将第三部分中的贷款利息作为第五部分费用。
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1.0.5 文件编制的要求
总则
编制设计概算和施工图预算时，应根据项目的设计文件，全 面了解工程所在地的建设条件，掌握各项基础资料， 引用定 额、取费标准、人工单价、材料与设备价格，按本办法进行编 制。
原有编制概预算的资格的要求，现取消了。
1.0.6 文件分多段编制的规定 公路工程建设项目的设计概算或施工图预算造价文件分多段 编制时，应统一编制原则，将分段造价汇总成项目总造价。总 造价与前一阶段总造价应做对比分析，以利于造价控制。需单 独 映造价的联络线、支线以及规模较大的辅道、连接线工程， 应单独编制造价文件，并汇总至项目总造价。
南京市江北新区管理委员会
南京市江北新区管理委员会建设与交通局2018年度部门预算公开目录第一部分部门概况一、主要职能二、部门机构设置及预算单位构成情况三、2018年度部门主要工作任务及目标第二部分 2018年度部门预算表一、收支预算总表二、收入预算总表三、支出预算总表四、财政拨款收支预算总表五、财政拨款支出预算表六、财政拨款基本支出预算表七、一般公共预算支出预算表八、一般公共预算基本支出预算表九、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表十、政府性基金财政拨款支出预算表十一、一般公共预算机关运行经费支出预算表十二、政府采购支出预算表第三部分 2018年度部门预算情况说明第四部分名词解释第一部分部门概况一、主要职能根据《中共南京市委江北新区工作委员会、南京市江北新区管理委员会各职能机构和产业发展平台管理办公室主要职责规定暂行方案》（宁新区委发〔2017〕45号），江北新区建设与交通局主要职能如下：1．贯彻落实国家、省、市关于城乡建设、综合交通运输、住房保障与房产、园林绿化、人民防空工作的方针政策和法律法规，研究制订相关政策并组织实施。
2．负责牵头编制、协调实施直管区城乡建设中长期发展规划、近期建设计划和年度实施计划；负责编制各类建设项目建设专项计划；会同财政部门编制各类建设项目年度资金使用计划，负责直管区投资建设工程项目的决算审批等；负责城建与综合交通收费管理；参与直管区住房公积金管理。
3．负责新区管委会投资建设的市政交通项目立项审查、初步设计和概算的审批、投资控制、监督管理、重大事项的协调推进；负责直管区政府投资类重大建设项目的协调推进，检查监督重大项目的计划执行情况；组织指导专业部门开展市政交通项目的前期研究和储备；负责各类建设项目施工图设计文件审查、招投标、施工质量安全等监督管理工作。
4．负责直管区建设行业管理和执法工作，指导推动建筑业改革、发展、转型与工业化工作，承担推进建筑节能和建设系统科技进步工作的责任；负责建设市场管理工作和建设市场企业、人员及市场行为的诚信管理等。
2018版公路工程概预算编制办法解读
2018版公路工程概预算编制办法
解读
2018年版公路工程概预算编制办法主要由四部分组成，即总体要求、编制原则、编制内容和审核规定。
一、总体要求：
1.贯彻落实国家有关财政政策，把握公路投资的总体投入水平，推动公路建设发展；
2.以省级财政为主，合理使用多种融资渠道，优化资金配置，促进公路投资资源配置优化；
3.加强对公路投资项目的有效调度，实行公路投资总量的管控和规章制度的约束；
4.推进公路投资绩效管理，提高投资效率，提升投资效益。
二、编制原则：
1.坚持“合理规划、明确定额、精准把关、及时发放”的投资管理原则；
2.依据国家公路建设规划和地方公路建设规划，从长远发展角度出发，以经济效益最大化、改善民生、促进社会发展为依据，结合投资能力，科学编制公路投资预算；
3.突出“技术可行性”和“社会效益”，明确施工质量要求；
4.以市场为导向，合理规划建设项目，制定实施细则，完善监督考核体系。
三、编制内容：
1.编制预算的基本内容包括：劳务费、材料费、机械费、装备费、其他费用等；
2.计算公路投资的基本条件是投资规模、投资周期和投资成本；
3.编制预算表时，应考虑工程总投资、工程施工费、管理费用以及各项费用的比例；
4.投资预算中应详细说明工程费分配明细，包括各项材料费、机械费、装备费、工程管理费及相关其他费用等。
四、审核规定：
1.投资预算应经过有关财政部门和公路管理部门的审核，并报上一级政府批准；
2.投资预算应做到可靠适用，经预算审核之后，在实际实施时不得擅自更改；
3.投资预算应控制在合理投资水平，审核时应注意限制地方政府投资水平；
4.投资预算应严格按照投资周期和投资规模，经过充分审议才能正式实施。
2018公路编制办法
总则1总则1.0.1为加强公路工程造价管理，合理确定和有效控制工程造价，制定本办法。
1.0.2本办法适用于编制新建、改（扩）建的公路工程建设项目设计概算和施工图预算。
1.0.3设计概算是初步设计文件和技术设计文件的重要组成部分。
经批准后的概算应是建设项目投资的最高限额。
1.0.4施工图预算是施工图设计文件的重要组成部分。
施工图预算应控制在批准的设计概算范围之内。
1.0.5编制设计概算和施工图预算时，应根据项目的设计文件，全面了解工程所在地的建设条件，掌握各项基础资料，正确引用定额、取费标准、人工单价、材料与设备价格，按本办法进行编制。
1.0.6公路工程建设项目的设计概算或施工图预算造价文件分多段编制时，应统一编制原则，将分段造价汇总成项目总造价。
总造价与前一阶段总造价应做对比分析，以利于造价控制。
需单独反映造价的联络线、支线以及规模较大的辅道、连接线工程，应单独编制造价文件，并汇总至项目总造价。
1.0.7本办法及配套定额未包含的专业工程的建筑安装工程费可执行相应行业定额及规定。
1.0.8各省（自治区、直辖市）交通运输主管部门，可在本办法的基础上结合当地实际情况制定补充规定。
1.0.9编制设计概算和施工图预算时，除应符合本办法的规定外，尚应符合国家及行业现行有关标准的规定概算、预算编制办法2 概算预算编制方法2.1 基本规定2.1.1 编制概算、预算时应根据现行《公路工程概算定额》（JTG/T 3831）、《公路工程预算定额》（JTG/T3832）规定的人工、材料与设备、机械台班消耗量和按本办法规定的概算、预算编制时工程所在地的人工费工日单价、材料预算单价和施工机械台班单价计算出工程项目的工、料、机费用，并按本办法的规定计算各项费用。
2.2 编制依据2.2.1设计概算编制依据应包含下列内容：1国家发布的有关法律、法规等。
2本办法及配套定额。
3工程所在地省级交通运输主管部门发布的补充规定和定额等。
4可行性研究报告的批（核）准文件（修正概算时为初步设计批复文件）等有关资料。
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2018年度预算编制方案(说明：此文为WORD版本，下载后可随意编辑)
目录
前言预算管理方案的设计基础和目的 (3)
一、预算管理方案的设计基础 (3)
二、设计本预算管理方案目的 (3)
第一部分预算组织 (3)
第一章预算管理委员会 (3)
第二章预算管理工作组 (4)
第三章预算责任网络 (4)
一、预算单位的界定 (4)
二、预算责任网络的界定 (4)
第二部分预算编制 (5)
第四章预算目标及其指标体系 (5)
一、预算目标的确定 (5)
二、预算指标体系 (5)
第五章预算编制方法及编制时期 (5)
一、以滚动预算的编制思路编制销售预算 (5)
二、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预算 (6)
三、编制固定预算 (6)
四、建立总经理机动费用基金 (6)
第六章预算编制程序 (6)
第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 (7)
一、营销中心的预算编制内容及编制方法 (7)
二、生产部的预算编制内容及编制方法 (8)
三、其他职能部门的费用预算 (8)
四、财务部预算 (8)
第三部分预算执行 (8)
第八章预算执行 (8)
第九章预算监控 (9)
一、建立责任会计体系 (9)
二、建立预算报告体系 (9)
三、预算监控体系 (10)
第十章预算调整 (10)
一、预算调整原因规范 (10)
二、预算调整程序规范 (10)
三、例外事项 (11)
第四部分预算考核 (11)
第十一章预算考评 (11)
第五部分实施预算管理的相关条件 (11)
一、推行预算管理的前期准备 (12)
二、实施预算管理的条件 (12)
前言预算管理方案的设计基础和目的
一、预算管理方案的设计基础
我们所设计的预算方案是建立在公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。
二、设计本预算管理方案目的
预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与执行监控、预算调控以及预算考评等环节。
(一)预算促进了企业计划工作的开展与完善，减小了企业的经营风险与财务风险。
(二)预算提供了企业绩效的评价标准，便于考核，强化了内部控制。
预算是对企业计划的数量化和货币化的表现。
预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。
第一部分预算组织
第一章预算管理委员会
结合天津公司现行的治理结构和管理机制，天津公司将在运营中心下设公司预算管理委员会，预算管理委员会根据总经理的授权行使预算管理职责，向总经理提交年度预算方案、汇报预算执行情况和预算管理工作进展情况。
预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议。
天津公司预算管理委员会作为预算管理决策层，是预算管理的最高权力机构，该委员会主任由天津公司常务副总担任，成员包括天津公司各中心副总经理、财务经理。
预算管理委员会职责：
（一）制定预算管理办法，审定、签发公司预算管理制度；
（二）根据发展战略和中长期发展规划，提出年度发展目标，并量化为预算指标，在此基础上，分解预算指标，并下达至各预算单位；
（三）编制天津公司年度预算和预算调整方案；
（四）对执行过程中出现的例外事项进行调整、审批；
（五）实施年度预算考评；
（六）预算管理过程中的仲裁等。
天津公司预算管理委员会每年至少召开两次会议，会议由委员会负责人召集。
通过预算管理委员会审定的预算方案，由委员会负责人签发、下达执行。
第二章预算管理工作组
天津公司预算管理工作组作为公司预算执行机构，公司财务经理任组长，由财务部牵头并由公司各副总经理以及各部门负责人组成。
公司预算管理工作组采取定期例会制度，财务部作为公司预算工作组的日常办公机构。
天津公司预算管理工作组职责：
（一）组织公司预算编制；
（二）组织各职能部门执行公司批准的预算；
（三）跟踪、协调、监督预算执行情况；
（四）修正和调整在预算执行过程中出现的问题和偏差。
第三章预算责任网络
一、预算单位的界定
天津公司各职能部门均作为预算责任网络的预算执行主体（即预算单位）。
通过预算单位界定强化对预算责任主体和预算责任主体负责人的预算责任。
二、预算责任网络的界定
预算责任网络包括公司和各职能部门两个层次。
（一）天津公司——天津公司作为最高层次的预算责任单位，拥有对天津公司的重大经营决策权和重大投资决策权，并对整体的利润负责。
（二）营销中心——编制销售预算、销售费用预算，市场调研预算，审核全部营销预算；
（三）运营中心——编制本部门及公司主要领导的管理费用预算；
（四）招商中心——编制本部门管理费用预算，还包含下年度业务推扩费用、市场费用预算；
（五）人资行政部——编制本部门管理费用预算，还包含公司能源费、劳保费预算，审核公司各部门的办公费、会议及票务费、福利费、修理费、通讯费、租赁费、车辆费、工装费用等预算；公司薪酬福利预算、招聘费预算，审核公司。