财务审计管理流程图.doc

学校财务收支管理流程图

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1. 预算编制。

学校根据上级部门要求和学校自身实际情况，编制年度预算草案。

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。

四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。

第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。

第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。

第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。

2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。

3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。

第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。

2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。

3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。

4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。

5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。

6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。

7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。

8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。

会计组织机构流程图、会计管理体系流程图及会计人员信息-太原公司本部

目录
一、财务管理部组织机构图2
二、会计管理体系流程图3
三、财会人员信息登记表（2014年）4
有限公司
一、财务管理部组织机构图
二、会计管理体系流程图
三、财会人员信息登记表（
序号
姓名
性别
出生
年月
政治面貌
工龄
从事会计（审计）工作年限
本系统
从事会计（审计）工作年限
现任岗位（职务）
最高学历
职称情况
执业资格
联系电话
31有限公司一财务管理部组织机构图财务管理部财务综合科资金管理中心会计管理科税务筹划管理科2二会计管理体系流程图经理总会计师财务管理部部长财务管理部副部长1财务管理部副部长2财务综合科科长综合出纳费用会计薪酬会计资金管理中心主任投资会计固定资产会计税务会计综合管理会计档案会计审核会计核算会计融资会计综合会计对账会计会计管理科科长报表管理会计预算管理会计煤业管理会计基建管理会计综合管理会计档案会计稽核会计财务信息系统管理会计税务筹划管理科科长国税综合管理会计地税综合管理会计税务筹划管理会计稽核会计稽核会计3三财会人员信息登记表2014年序号姓名性别出生年月政治面貌工龄从事会计审计工作年限本系统从事会计审计作年限现任岗位职务最高学历职称情况执业资格联系电话备注部门科室岗位第一学历最高学历职称取得日期聘任日期注册会计师注册税务师1234564
备注
部门
（科室）
岗位
第一
学历
最高
学历
职称
取得日期
聘任日期
（注册会计师、注册税务师）
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三甲医院财务工作流程图

三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日（二）年度决算工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（三）财务处理工作流程图生效日期：2015年04月01日（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015年04月01日其他发放 1 r 依据相关 •通知编制发放明细表保险、公积金扣除规定审月考勤表扌人事部门核准后工资标准 V ＞至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：2015年04月01日（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十^一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：2015年04月01日计算科室结余1F审核报表各项内容打印报表分析报告汇总季、半年、年报表其他统计报表信息反馈院领导-X科室报表归档、备份（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日（二）出院结账流程图生效日期：2010年8月30日2013年8月30日修订日期:（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日。

审计处档案归档流程图

7、工程项目审计按项目分纸质及光盘类编制《审计档案移交汇总表》移交审计处兼职档案管理员（次年3月）
8、应移交校档案馆资料由兼职档案管理员编目、输机后移交校档案馆（次年6月），非《XX学院审计档案保管期限表》内容由审计处自存。
9、如没有按时移交，档案管理员进行统计上报处长，由其再进行督办，直到移交完毕。
审计处档案归档流程图
具体工作
财务类、经济责任审计档案归档流程
详
细
工
作
流
程
流程图
收集材料→整理资料→分类→ 编制页码→装订→盖档案章→电脑录入打印目录→填写档案移交清单→装盒→移交档案馆 →移交完毕
对于此流程图的解释
1、项目从立项开始，在审计过程中随时搜集审计项目原始资料；
2、项目完成汇总审计资料于3个月内完成审计档案立卷归档工作（一个项目一1卷或一个项目多卷；
6、档案管理人员将归还文件整理归档。
3、次年6月份填写移交档案目录及清单，移交前一年的文书类资料至档案馆。档案馆对移交材料进行核对。
4、如没有按时移交，档案管理员进行统计上报处长，由其再进行督办，直到移交完毕。
具体工作
审计档案借阅
详
细
工
作
流
程
流程图
收集材料→ 归档判断→确定期限 →分类→ 编制页码→装订→盖档案章 →电脑录入打印目录→填写档案移交清单→装盒→移交档案馆 →移交完毕收集
具体工作
工程审计类档案归档流程
详
细
工
作
流
程
流程图
收集材料→整理资料→分类→ 编制页码→装订→盖档案章→电脑录入打印目录→填写档案移交清单→装盒→移交档案馆 →移交完毕
关于此流程图的详解：
1、基建部门将立项项目送审计处备案（立项批复后1周内）；

会计核算工作流程图

工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。

审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。

审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。

填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。

报销凭证需先整理分类后填写。

B.原始凭证审核➢贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。

发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。

➢原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。

特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。

➢原始凭证的合法性和真实性。

审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。

如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。

关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。

➢原始凭证的合理性。

审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。

如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。

➢原始凭证的完整性。

审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。

如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。

➢原始凭证的正确性。

审核原始凭证在计算方面是否存在失误。

(完整版)审计步骤流程图(精)

审计工作一般步聚
审计立项确定审计小组下达审计通知书
了解被审单位基本情况编制审计工作具体方案
实施现场审计召开见面会内控调查符合性测试
实质性测试实物盘点清查、账实账账核对结束现场审计与被审单位初步沟通整理审计工作底稿、复核、汇总
草拟审计报告初稿审计报告反馈给被审单位收集被审单位反馈意见出具正式审计报告后续跟踪审计
清产核资审计碰头会日程安排
（一）参加人员：公司主要领导，各部门负责人
（二）日程安排
1)相互进行人员介绍
2)被审单位基本情况及组织架构介绍(包括ERP系统运行现状)
3)审计中心领导意见（介绍审计目的和要求）
4)被审单位领导工作安排意见
5)参观工厂车间，初步了解生产工艺流程和管理现状
（三）附审计目的和要求
审计目的：
摸清各公司家底，为今后集团对各公司管理班子实行责任目标管理和经济责任考核提供参考依据
审计要求：
1)希望公司领导高度重视，安排好有关部门和相关人员对以前存在的问题
和不良资产如实告知、积极配合、协助清查（必要时要求加班），以全面彻底搞好本次清产核资工作。

2)要求采购部、营销客户部、仓库、设备管理等相关部门全力配合，将审
计工作列入当前的重要工作日程；财务部要全员投入，并至少安排50%以上的时间主动配合本次审计工作
3)审计人员采取按业务循环分工、专人负责的清查方法，要求公司各部门
对口接待配合，以圆满完成本次审计工作
4)要求被审单位提供必要的办公场所和电脑等办公用具
5)在部门碰头会后再单独召开财务部门人员座谈会
✧财务人员分工及岗位设置
✧有关财务管理及成本、会计核算方法
✧采购付款流程及应付账款暂估方法
✧销售收款流程及核算方法。

审计工作流程图

a) 审查各项相关报表和数据了解整体财务状况。

b) 检查财务基础工作是否规。

c) 针对财务管理的各个控环节实施实质性测试。

d) 突击盘点现金，检查现金收支是否存在异常情况；
e) 检查备用金管理制度执行情况；
f) 检查银行账户设置情况，分析是否合理、有无异常的未达帐；
g) 检查往来账款进行帐龄分析，挂账的合理性，是否执行定期核对制度；
h) 抽盘固定资产及低值易耗品，与各部门的明细账核对，检查定期盘点的有
关记录；
i) 检查日常费用支出的合理性；
j) 各项财务审批的执行情况；
k) 检查开发成本各项支出的合理性；
l) 收入确认、成本结转的合理性；
m) 各项税收的核算和缴纳情况。

5.1.3.工程审计要点：
a) 签证审计要求：对5万元（含）以上的签证进行合规性审计为主，主要对
签批程序的完整性进行审计；可定期抽查签证的工程量、工作程序。

b) 工程结算资料审计
①施工单位提交的签证、工程结算资料，是否经过工项部和成本管理中心审
核，审核资料是否齐备。

②审核的目标和容
工程结算是否符合公司流程和指引中规定的程序；
工作围；
费用：工程直接费用、间接费用和其他费用的计算是否符合规定及正确；
材料差价：系数、材料价差等的计算是否符合规定，单项价差的材料价格是否符合规定，购料凭证是否符合规定及真实，是否与当时市场实际价格相吻合；
资料：所提供的等级证明、营业执照、洽谈单、清工记录、工程变更表、竣工验收单等资料是否符合规定及真实、手续是否齐全、是否最终有效文件；
对工程合同签订容以外的变更、零工、土方、隐蔽工程等现场签证部分的工程计量等进行重点审计。

财务审计流程图

财务审计流程图财务审计是为了评估一个组织的财务状况、财务报表的准确性和合规性而进行的一项重要工作。

它通过审核和验证财务记录、程序和控制，以保证财务信息的真实性和完整性。

本文将介绍财务审计的流程，并通过流程图的形式进行阐述。

财务审计的流程图如下：[在这里插入财务审计流程图，以直观地展示财务审计的流程和各个环节的关系]解读：1. 预审阶段在财务审计的开始阶段，审计师和被审计组织之间会进行初步的沟通和了解。

审计师会了解被审计组织的背景信息，确定审计目标和范围，并与组织内部的负责人进行沟通，了解其内部控制和风险管理措施。

2. 计划阶段在计划阶段，审计师会综合考虑组织的规模、业务特点和风险状况，制定财务审计计划。

这包括确定审计方法、样本选取、资源分配以及与被审计组织的详细沟通，确保所有相关方对审计流程和目标有清晰的了解。

3. 数据收集阶段在数据收集阶段，审计师会收集被审计组织的财务记录、报表以及其他相关文件和信息。

审计师会进行财务分析和比对，验证财务数据的准确性和完整性，并进一步了解组织的经营状况和风险。

4. 测试与评估阶段在测试与评估阶段，审计师会对被审计组织的内部控制进行测试和评估。

这包括审计师的内部控制测试和风险评估，以确保被审计组织的内部控制能够有效地预防和检测任何可能的错误或舞弊行为。

5. 报告编制阶段在报告编制阶段，审计师会整理和分析审核所得的数据和信息，并撰写审计报告。

该报告会详细说明组织的财务状况、财务报表的准确性和合规性，以及审计师的意见和建议。

报告通常会提交给被审计组织的管理层和董事会，并在一定范围内进行公开披露。

6. 后续跟踪阶段在财务审计完成后，审计师可能需要进行后续跟踪，以确保组织在审计报告中的各项建议得到了有效的实施和改进。

这个阶段主要是为了持续改进组织的财务管理和控制系统，并提供相关的咨询和建议。

总结：财务审计是确保财务信息真实性和完整性的一项重要工作。

通过预审、计划、数据收集、测试与评估、报告编制及后续跟踪等阶段的有序进行，审计师能够全面地了解被审计组织的财务状况和内部控制情况，并提出有针对性的建议和改进措施。

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责2.主管会计岗位职责3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求1.预算管理的要求2.资产管理的要求3.投资管理的要求4.资金管理的要求5.应收及预付账款管理的要求6.流动资金管理的要求7.固定资产管理的要求8.无形资产、递延资产管理的要求9.收入、成本、费用管理的要求10.利润及利润分配11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅1.房产销售流程2.借款流程3.报销流程4.薪资支付流程5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图1.售楼业务流程图2.借款审批流程图3.报销支付流程图4.薪资支付流程图5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。

二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。

第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。

第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。

二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。

三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。

财务管理工作流程图

一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一位收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。

2、收银员与领班或者主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应即将退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或者时间不许时，应及时通知领班发展调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那末退回效劳员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐。

结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。

如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那末留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，那末由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

(完整版)内部审计工作流程图

阶段阶段董事会审计部审计小组被审计单位（二）审计部审计作业流程图审批年度审计计划成立审计小组审计调查和了解审前协助、提供资料审计准备临时指令 ------ ►项目审计计划审批二＞ ------------►项目审计方案（初步）----------- 审计方案沟通审批项目审计方案（修改）审计实施审计测试/分析/评价编制审计工作底稿鉴证审计工作底稿现场复核审计报告审计发现问题汇总审计报告/快报审计意见交换审核审核审核落实审计报告审计报告项目审计工作总结■审定后上报u■审计报告（初稿）审计报告（正稿）征求意见/意见反馈审核审计委员会重大事项/重要问题审计督查明确督查事项/要求审计督查通知整理/印发会议纪要审计督查制定审计督查方案r i按督查通知实施整改k________________ __________________ JL1r汇报落实__整改情况审计部长审计小组被审计单位、内部审计工作流程图（一）一般财务收支审计工作流程图审批下发审计通知书审批-►完善项目审计方案小组初步确定审计重点分工和时间计划和评价审计风险------------------------1 1 ---------------的合法性和合规性收集审计证据编制检查内部控制的健审计工作底稿全性和执行有效性益性和风险性现场复核开展外勤审计工彳作审批审计汇总/发现问题总结——►审计结果交换意见书接收审计通知书审前调查和了解要求提供审前协助签署《承诺书》提供资料和审前协助审查会计报表反映的真实性和完整性审查财务收支账目流程记录影像沟通评价经营行为的效审计工作底稿鉴证报表账簿凭证座谈实物分析追加审计程序或替代审计程序复核r -对审计结果予以确认No厂弋二外勤审计终结 YesYes复核追加审计程序征求意见反馈编制审计报告山正式审计报告编制审计报告（初稿）整理审计工作底稿NoYes（正稿）征求意见----------------审批Yes董事会审计部部长审计小组离任人及其原所在单位（二）离任审计工作流程图离任审计指令成立审计小组下发审计通知离任审计立项拟定项目审计方案离任人岗位说明离任人绩效考核审计调查和了解要求提供审前协助离任性质任职期间审计档案任职期间财务资料审批完善项目审计方案其他资料接受审计通知书签署《承诺书》提供资料和审前协助开展外勤审计工彳作--------收集审计证据提供相关资料编制审计工作底稿---------------------给予审计协助小组分工和时间计划yes1完善审计工作底稿丄 ----- ■审计工作底稿鉴证 —►*• 」对审计结果予以确认外勤审计终结追加审计程序审计发现问题汇总 .■ 审计结果交换意见书■审核工作底稿复核追加审计程序.■或替代审计程序整理审计工作复核yes复核yes底稿编制审计报告（初稿）yes正式审计报告审批编制审计报告■征求意见（正稿）发布审计报告征求意见反馈yes（三）工程审计流程图董事会审计部中介机构被审计单位施工单位审批同意立项工程立项申请纳入年度预算的工程项目工程审计立项审批审批制定项目审计方案是否需要委托中介机构协助审定后上报成立审计小组制定工程实施或指派审计专员方案和时间计划联合审计监督审前调查/ 了解要求提供协助自行审计监督组织项目的受邀投标制定受托工程邀请/招标/评标项目审计方案实施跟踪审计/参与项目实施过程施工结束提交初审工程竣工资料施工工程结算审计提供资料和必要协助对初审资料■ ■ ■ «■■ S No .实施审计4------------ YesYes跟踪结算审计出具工程结算审计报告出具工程结算核定书工程项目审计总结确定中标单位发布中标通知——►接收中标通知签订工程施工合1甲供材采购/提供施工现场监督管理—►——七组织开展工程项目的施工等各项事宜按结算核定书结算付款三、审计督查流程图。

最全的财务工作流程图

最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

公司内审部门工作职责及流程图

审计部门岗位职责及工作流程一、岗位职责（一）审计中心主任1、在总经理的领导下，主持内务审计部的日常工作；2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报总经理批准后组织实施；4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；5、审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；7、复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；8、复核本部门费用，并负责向办公室提出本部门的采购计划；9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；10、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。

（二）审计人员1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制度、制定具体的审计工作方案；2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作；7、必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；8、按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；9、按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；10、取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责；11、负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；12、确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；13、负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；14、制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部审计工作的建议；15、完成部门经理交办的其他工作任务。

人民医院财务处理工作流程图

账务处理工作流程图
至财务报表工作流程财务报表工作流程图
收入工作流程图
银行、出纳付款工作流程图
薪金发入工作流程图
固定资产及物资核对工作流程图
社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图
至账务处理工作流程
票据管理工作流程图
财务审计工作流程图
收费工作流程图
退费工作流程图
患者医疗保险管理工作流程图
本院职工及家属医疗费审核工作流程图
工作量报表工作流程图
日报表工作流程图
效益工资核算工作流程图
信息工作流程图
病案管理工作流程图
药品数量抽查工作流程图
医疗设备器材购置工作流程图
医疗设备管理工作流程图
医用器材管理流程图
网络管理工作流程图
计量管理工作流程图
固定资产及物资购置工作流程图
物资供应管理工作流程图
至账务处理工作流程
物品领取工作流程图
报废工作流程图
固定资产管理工作流程图
工勤维修工作流程图
电梯检修保养工作流程图
供汽锅炉运气操作工作流程图
供氧工作流程图
供暖锅炉运行操作工作流程图
发电工作流程图
中央空调运行工作流程图
洗衣房工作流程图
电梯驾驶员操作工作流程图
安全检查工作流程图
应急突发事件管理工作流程图
安全保卫工作流程图
卫生管理工作流程图
门诊咨询工作流程图
门诊挂号工作流程图
住院病人住院流程图
住院病人出院流程图
门诊部医师工作流程图
门诊部护士工作流程图
门诊手术工作流程图。

财务管理体系最全版

财务管理体系最全版一、引言财务管理是企业运营的核心，它涉及到企业的资金筹措、调配、使用和分配等各个方面。

构建一个完善的财务管理体系，对于企业的长期稳健发展具有至关重要的意义。

本文将详细介绍财务管理体系的构建过程，帮助您实现财务管理的精细化、科学化和规范化。

二、财务管理体系概述财务管理体系是指一系列关于财务管理的流程、方法和制度的集合，它涵盖了企业财务活动的全过程，包括财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、税务筹划和财务报告等环节。

通过建立科学的财务管理体系，企业可以实现财务管理的标准化和规范化，提高财务信息的透明度和准确性。

三、财务管理体系构建步骤1、制定财务管理制度制定财务管理制度是构建财务管理体系的基础。

企业应根据国家法律法规和行业规定，结合自身实际情况，制定一套完善的财务管理制度。

该制度应包括会计制度、审计制度、税务制度、成本控制制度和预算管理制度等。

2、设立财务管理机构设立财务管理机构是构建财务管理体系的关键。

企业应设立专门的财务部门，负责企业的日常财务管理事务。

财务部门应具备完善的组织架构和职责分工，确保财务管理的各项工作得以顺利开展。

3、实施全面预算管理全面预算管理是构建财务管理体系的核心。

企业应建立全面的预算管理制度，从收入预算、成本预算、费用预算到资本预算，对企业的各项经济活动进行全面控制和管理。

通过实施全面预算管理，企业可以合理配置资源，提高经济效益。

4、强化资金管理资金管理是财务管理的重中之重。

企业应建立完善的资金管理制度，明确资金使用审批流程和权限，防止资金滥用和流失。

同时，企业应加强账户管理，及时清理债权债务，提高资金使用效率。

5、完善税务筹划税务筹划是财务管理的重要组成部分。

企业应建立完善的税务筹划制度，合理规划税收方案，降低税收成本。

同时，企业应积极开展税收筹划工作，确保合法合规经营。

6、优化财务报告分析财务报告分析是财务管理的重要环节。

企业应定期编制财务报告，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价。

企业财务审计流程规范

企业财务审计流程规范第1章审计准备 (4)1.1 审计计划制定 (4)1.1.1 确定审计范围与目标 (4)1.1.2 评估审计风险 (4)1.1.3 制定审计策略与方法 (4)1.1.4 确定审计时间安排 (4)1.2 审计团队组织 (4)1.2.1 审计团队构成 (4)1.2.2 分配审计任务 (4)1.2.3 审计团队培训与沟通 (5)1.3 审计资料收集与整理 (5)1.3.1 收集财务报表及相关资料 (5)1.3.2 收集内部控制制度及相关资料 (5)1.3.3 获取外部证据 (5)1.3.4 整理审计工作底稿 (5)第2章内部控制评价 (5)2.1 内部控制制度了解 (5)2.1.1 概述 (5)2.1.2 内部控制制度文件收集与分析 (5)2.1.3 内部控制环境评价 (5)2.1.4 风险评估机制评价 (6)2.1.5 控制活动评价 (6)2.1.6 信息与沟通评价 (6)2.1.7 监督评价 (6)2.2 内部控制测试 (6)2.2.1 概述 (6)2.2.2 测试方法 (6)2.2.3 测试程序 (6)2.2.4 测试内容 (6)2.3 内部控制缺陷评估 (7)2.3.1 概述 (7)2.3.2 缺陷分类 (7)2.3.3 缺陷评估方法 (7)2.3.4 缺陷评估程序 (7)第3章财务报表分析 (7)3.1 财务报表审查 (7)3.1.1 审查范围 (7)3.1.2 审查内容 (7)3.2 财务比率分析 (7)3.2.1 偿债能力分析 (7)3.2.2 营运能力分析 (8)3.2.3 盈利能力分析 (8)3.2.4 成长能力分析 (8)3.2.5 现金流分析 (8)3.3 异常项目排查 (8)3.3.1 异常项目识别 (8)3.3.2 异常项目分析 (8)3.3.3 风险评估 (8)3.3.4 异常项目处理 (8)第4章资产审计 (8)4.1 资产盘点 (8)4.1.1 盘点范围与方法 (8)4.1.2 盘点程序 (9)4.1.3 盘点注意事项 (9)4.2 资产负债表项目审查 (9)4.2.1 资产负债表项目审查内容 (9)4.2.2 资产负债表项目审查方法 (9)4.3 资产减值测试 (10)4.3.1 资产减值测试范围 (10)4.3.2 资产减值测试方法 (10)4.3.3 资产减值测试程序 (10)第5章负债审计 (10)5.1 负债确认与计量 (10)5.1.1 确认原则 (10)5.1.2 计量方法 (10)5.2 应付账款审查 (10)5.2.1 审查应付账款的完整性 (10)5.2.2 审查应付账款的权利与义务 (11)5.3 预收账款审查 (11)5.3.1 审查预收账款的完整性 (11)5.3.2 审查预收账款的权利与义务 (11)5.3.3 审查预收账款的相关披露 (11)第6章所有者权益审计 (11)6.1 实收资本审查 (11)6.1.1 核对实收资本增减变动 (11)6.1.2 检查实收资本会计处理 (12)6.1.3 验证股东出资证明 (12)6.2 资本公积审查 (12)6.2.1 审查资本公积的形成 (12)6.2.2 核对资本公积的会计处理 (12)6.2.3 评估资本公积的合规性 (12)6.3 盈余公积与未分配利润审查 (12)6.3.1 审查盈余公积提取与使用 (12)6.3.2 核对未分配利润的计算 (12)6.3.3 审查利润分配的合规性 (12)第7章收入与费用审计 (13)7.1 收入确认与计量 (13)7.1.1 审计目标 (13)7.1.2 审计程序 (13)7.2 费用确认与计量 (13)7.2.1 审计目标 (13)7.2.2 审计程序 (13)7.3 利润表项目审查 (13)7.3.1 审计目标 (13)7.3.2 审计程序 (14)第8章现金流量审计 (14)8.1 现金流量表编制与审查 (14)8.1.1 编制现金流量表时，应遵循企业会计准则及相关规定，保证现金流量数据的真实性、准确性和完整性。