龙净环保2019年财务风险分析详细报告

预付款项
37,098.69
-11.22 41,787.29
25.56 33,280.15
0
存货
780,655.37
6.13 735,559.62
9.71 670,477.23
0
一年内到期的非流动资产 10,388.05
0
0
0
0
0
其他流动资产
7,072.41
20.21 5,883.52 160.43 2,259.16
0
内部资料，妥善保管
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应付职工薪酬
15,234.1
21.33 12,555.5
22.99 10,208.67
0
应付股利
1,391.99
-19.72 1,733.84
-43.47 3,066.86
0
应交税费
23,504.25
28.4 18,306.08
-9.78 20,289.76
0
其他应付款
龙净环保2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为225,180.02万元，2019年已经取得 的银行短期借款为204,192.53万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供120,975.89万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为104,204.14万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为272,191.26万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是358,275.56万元，实际已经取 得的短期贷款金额为204,192.53万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为444,359.86万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为530,444.16万元，在5年之内偿还的贷款总规模为702,612.76万 元，当前实际的长短期借款合计为333,476.12万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。只 是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一
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该企业资金紧张状况将会缓解，资金缺口将会弥补。如果该企业的销售形 势好转，销售额上升8.71%或存货积压减少8.71%，则该企业资金紧张状 况将会缓解，资金缺口将会弥补。如果应付账款增加17.41%，则该企业资 金紧张状况将会缓解，资金缺口将被弥补。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从67,998.73万元提高为448,618.27万 元。
内部资料，妥善保管
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定风险。资金链断裂风险等级为7级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 282,871.71万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为214,872.98万元。这部分 资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加29,138.01万元， 其他应收款增加5,655.4万元，预付款项减少4,688.6万元，存货增加 45,095.75万元，一年内到期的非流动资产增加10,388.05万元，其他流动 资产增加1,188.89万元，共计增加86,777.5万元。应付账款增加69,201.21 万元，预收款项增加20,834.2万元，应付职工薪酬增加2,678.6万元，应付 股利减少341.85万元，应交税费增加5,198.17万元，其他应付款减少26.99 万元，应付利息减少2,414.66万元，一年内到期的非流动负债减少 19,663.03万元，其他流动负债减少9,997.98万元，共计增加65,467.67万 元。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长20.86%或赊账资金增加20.86%，则 该企业会出现资金紧张，产生资金缺口。如果该企业的销售形势恶化，销 售额下降8.71%或存货积压增加8.71%，则该企业会出现资金紧张，产生 资金缺口。如果应付账款下降17.41%，则该企业会出现资金紧张，产生资 金缺口 。
0
项目名称
应付账款 预收款项
经营性负债增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
390,528.25
21.54 321,327.04
7.13 299,953.99
0
710,581.84
3.02 689,747.63
16.86 590,214.62
11,818.6
-0.23 11,845.59
92.55 6,152.05
0
应付利息
0
-100 2,414.66
40.88 1,714.02
0
一年内到期的非流动负债 10,307.04
-65.61 29,970.08
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来自百度文库
其他流动负债
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-100 9,997.98
0
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4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为100,336.3万元，存货为780,655.37万元，应收账款 为325,997.41万元，其他应收款为25,297.11万元，应付账款为390,528.25 万元，货币资金为271,998.87万元。如果经营形势不发生大的变化，企业 一年内不会出现资金缺口。
经营性资产增减变化表
项目名称
2019年 数值 增长率(%)
2018年 数值 增长率(%)
2017年 数值 增长率(%)
应收账款
325,997.41
9.82 296,859.4
36.18 217,991.14
0
其他应收款
25,297.11
28.79 19,641.71
-10.99 22,066.55
0
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业将从有67,998.73万元的支付能力，转化为存在 312,620.8万元的资金缺口。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短20.86%或赊账资金减少20.86%，则
内部资料，妥善保管