应收账款程序文件(含流程图)

1 目的
加强应收帐款管理。

2 适用范围
适用于对产品验收、开票、回款、管理工作控制。

3 职责
3.1 根据相关的规章制度和经济活动的核算流程，来加强应收帐款的管理工作。

3.2负责产品验收、开票、回款会计核算，定期与营销中心销管（以下称销管）核对应收账款和预收
账款。

3.3建立健全产品验收交付货款登记工作，指导销管建立健全发货申请单登记工作，做到账账相符、帐
表相符。

3.4严格按照财务制度管理应收帐款，并根据需要对应收帐款进行定期的统计和分析。

4 流程
4.1制造部根据产品交付验收单（发货申请单）登记发货记录并提交产品交付验收单复印件至销
管。

4.2销管收到制造部提交的产品交付验收单复印件登记应收帐款报表并将相关资料存档客户档案，同时通
知财务登记货款，月底与财务核对应收帐款往来帐。

4.3财务部根据产品交付验收单复印件及发货申请单（出库单）登记应收帐款发货记录，月底与销管核对
应收帐款往来帐。

4.4销管根据产品制造部递交产品交付验收单通知业务人员提供客户（工作令号）开票资料。

4.5销管持开票申请单和发货申请单开票联递交财务申请开票。

4.6财务部开票员根据销管提供资料进行审核无误开票，并登记发货开票记录。

4.7销管将开具的发票传递给业务人员，同时根据合同规定要求回款。

4.8法务部根据销管提供客户无理拒付货款申请法律途径回款。

4.9财务部根据银行回款信息反馈给销管。

4.10销管根据财务部提供的回款信息反馈业务员，确认客户（工作令号）回款信息1个工作日内反馈给财务
部，同时登记客户档案。

4.11销管每月底（节假日顺延）出具月度应收帐款明细表。

4.12财务部审核销管提供应的应收帐明细表内容是否符合例会工作要求。

4.13销管根据财务部通知联系相关部门负责人约定应收帐款会议时间（规定时间：次月3日，节假日顺延）。

4.14应收帐款会议由财务部总帐会计主持，营销中心（南部、北部）董事长、营运总裁参加。