公正性风险识别评估表教学内容
公正性风险识别评估表
1、在质量手册中规定各岗位的工
Ⅱ 3 作职责及任职资格要求；
D
2、明确公正性为主任负责制。
■ 可接受 Ⅰ 3 □ 应采取
应急预案
■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取
应急预案
■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取
应急预案 ■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取 应急预案
第 1 页，共 2 页
扬州市邗江区疾病预防控制中心
受控编号：HJK-JL-E/0-ZG93
扬州市邗江区疾病预防控制中心
受控编号：HJK-JL-E/0-ZG93
风险源识别及风险评估表
项目名称
序号
类别
1
客户方
2
组织机构
3
职责与权限
检测公正性风险 风险源
参与分析人 措施实施前的风险 可能性 严重度 RAC
采取的控制措施
编号： 2019001
组长
采取措施后的风险 可接受性
可能性 严重度 RAC
客户要求出具合格告
的影响，不受对工作质量有不良影 响的、来自内外部不正当的商业、
D
财务和其他方面的压力和影响。b)
■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取
应急预案
与委托检验项目有利害关系时自觉
回避。c)严守在检验检测活动中所
知悉的国家秘密、商业秘密和技术
秘密。不出具虚假报告。
第 2 页，共 2 页
管理活动与对外联络，设置监督员
在监督工作中对公正性问题予以监
Ⅱ
2
督； 2、从样品接受、合同评审、检测
D
活动、结果审核、报告签发建立逐
级审核及管理机制，避免一人负责
全流程工作情况。
1、在质量手册中明确实验室内部
组织结构图，确定实验室内部上下
专题培训风险辨识与评估PPT课件pptx
培训风险管理有助于提高员工的安全意识，减少意外事故的发生 。
未来培训风险管理的发展趋势
智能化风险管理
随着人工智能技术的发展，未来培训风险管理将更加智能 化，通过大数据分析和机器学习等技术手段，实现对培训 风险的精准识别和预测。
个性化风险管理
随着员工需求的多样化，未来培训风险管理将更加注重个 性化，根据员工的特点和需求，制定针对性的风险管理方 案。
灰色关联分析法
通过分析不同风险因素之 间的关联程度，确定关键 风险因素和风险等级。
03
风险控制与应对策略
风险回避
避免高风险活动
在可能的情况下，避免参 与高风险的活动或项目， 以降低潜在损失。
提前终止高风险项目
如果发现项目存在高风险 ，及时终止项目以避免进 一步损失。
选择低风险方案
在多个方案中，优先选择 风险较低的方案，以减少 潜在风险。
反馈机制不完善
如果反馈机制不完善，可能导致无法及时发现问题并进行改进，增 加培训风险。
05
案例分析与实践操作
企业培训例选择
选择具有代表性的企业培训风险管理实践案例， 如某大型企业或知名公司的培训风险管理实践。
案例描述
详细描述该企业的培训风险管理背景、目标、策 略、措施和效果，以及在实施过程中遇到的问题 和解决方案。
需求不明确
如果培训需求不明确，可能导致 培训内容与实际需求不匹配，增
加培训风险。
缺乏针对性
如果培训内容缺乏针对性，无法 满足特定群体的需求，可能导致
培训效果不佳。
资源不足
如果培训资源不足，如师资力量 、场地设施等，可能影响培训的
顺利进行。
培训实施中的风险
教学方法不当
风险评估与风险应对教材(PPT-59张)
（1）了解被审计单位的控制环境
控制环境是对企业控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。反映了企业管理当局和董事会关于控制对公司重要性的态度。
4.对内部控制要素的了解
对诚信和道德价值观念的沟通和落实 对胜任能力的重视 治理层的参与程度 管理层的理念和经营风格 组织结构及职权与责任的分配
控制环境； 被审计单位的风险评估过程 信息系统与沟通 控制活动 对控制的监督
了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
了解被审计单位的行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 性质 对会计政策的选择和运用 目标、战略以及相关经营风险 财务业绩的衡量和评价
评估重大错报 风险
实施风险评估程序
财务报表层次 认定层次（各类交易、账户余额、列报（包括披露
8.1.4评估重大错报风险
1.评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险
（2）识别两个层次的重大错报风险 在对重大错报风险进行识别和评估后，注册会计师应当确定，识别的重大错报风险是与特定的某类交易、账户余额和披露的认定相关，还是与财务报表整体广泛相关，进而影响多项认定。 （3）控制环境对评估财务报表层次重大错报风险的影响 财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。薄弱的控制环境带来的风险可能对财务报表产生广泛影响，难以限于某类交易、账户余额和披豁，注册会计师应当采取总体应对措施。
8.1.2.了解被审计单位及其环境
被审计单位的目标、战略和相关经营风险
目 标
战 略
相 关 经 营 风 险
8.1.2.了解被审计单位及其环境
被审计单位财务业绩的衡量和评价
①关键业绩指标 ②业绩趋势 ③预测、预算和差异分析 ④管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策 ⑤分部信息与不同层次部门的业绩报告 ⑥与竞争对手的业绩比较 ⑦外部机构提出的报告
《风险评估 》PPT课件_OK
为注册会计师在下列关键环节作出职业判断提 供重要基础： • （一）确定重要性水平，并随着审计工作的进 程评估对重要性水平的判断是否仍然适当；
2021/9/17
3
• （二）考虑会计政策的选择和运用是否恰当， 以及财务报表的列报（包括披露，下同）是否 适当；
第十二章 风险评估
2021/9/17
1
本章内容
• 一、风险评估概述 • 二、风险评估程序 • 三、了解被审计单位及其环境 • 四、了解被审计单位内部控制 • 五、评估重大错报风险
2021/9/17
2
一、风险评估概述
• 风险评估是指以了解被审计单位及其环境为内 容，以识别和评估财务报表重大错报风险为目 的，在设计和实施进一步审计程序之前实施的 程序。
程。
2021/9/17
28
被审计单位内部或外部对财务业绩的衡量和评价 可能对管理层产生压力，促使其采取行动改善财
务业绩或歪曲财务报表。
在了解被审计单位财务业绩衡量和评价情况时， 注册会计师应当关注下列信息：
• （一）关键业绩指标；
• （二）业绩趋势；
• （三）预测、预算和差异分析；
• （四）管理层和员工业绩考核与激励性报酬政 策；
2021/9/17
22
了解行业状况、法律环境与监管环境
• 了解行业状况有助于注册会计师识别与被审计单位所处行业有关的重大错报风险：（1） 所在行业的市场供求与竞争；
（2）生产经营的季节性和周期性； （3）产品生产技术的变化； （4）能源供应与成本； （5）行业的关键指标和统计数据。
2021/9/17
23
认证风险、认证公正性风险识别和评价报告
自申请方或相关方指定某位审核员
现场审核，可能存在的潜在不
如组织指定或邀请某位审
担任某一组织的审核组长的情况，
公正的风险。
核员担任对该组织审核组
一般通过电话方式与相关人员核实
邀请原因，在判定不存在公正性风 长时，调度应以适宜的方
式了解核实邀请的原因，
险之后，方才安排其担任审核组长。
判断是否存在熟识、利益
需再认证企业已超出再认证的 时限。
主要责任 部门
体系认证 部/营业部 /分公司 营业部/分 公司
体系认证 部/营业部 /分公司
体系认证 部/营业部 /分公司
体系认证 部/营业部 /分公司
风险 等级
中 高 中
高 高
目前控制措施
应采取的补充措施或方案
断；
2. 营业部/分公司相关岗位人员（申
请评审、调度、审核组长）核对企
二、产品认证申请受理、评审及合同签订过程：5 项（产品认证部） 三、产品认证评审的实施 3 项：（产品认证部） 四、产品认证设计评估：5 项（产品设计评估中心） 五、现场评审（型式试验、工厂审查、不符合项纠正及评审报告）14 项（产品认证部） 六、分包管理：2 项（产品认证部/认证决定委） 七、产品认证证书状态：2 项（产品认证部/认证决定委） 第三部分：综合管理 一、认证决定过程：25 项（认证决定委） 二、体系管理和改进机制：15 项(质量监督保障部) 三、认证人员能力与评价系统及监控：46 项(人力资源部/体系认证部) 四、认证业务范围管理：6 项(质量监督保障部) 五、对获证组织发生重大事故的处理过程：3 项(质量监督保障部) 六、认可标志和国际互认标志的使用：3 项（认证决定委/综合事务部） 七、投诉的处理过程：2 项（质量监督保障部) 八、其他方面：35 项 （公正性委员会、文件档案管理、技术支持、数据库、网络、对外培训、财务等）（综合事务部/研究发展部/ 财务部/质量监督保障部)
风险辨识与风险衡量培训教材模版(PPT67张)
险 境
图 3-3： 建 设 工 程 风 险 三 维 分 解 图
3）两阶段关系 感知风险是风险辨识的基础；分析风险是风 险辨识的关键。只有通过感知风险，才能进 一步进行分析。只有通过风险分析，才能寻 找到可能导致风险事故发生的各种因素，为 拟订风险处理方案、进行风险管理决策服务。
二、风险辨识的过程(P33) 辨识风险的过程包括对所有可能的风险事
件来源和结果进行实事求是的调查。辨识风 险必须系统、持续、严格分类并恰如其分地 评价其严重程度。
风险辨识过程通常分6个步骤，见图3-4：
确认不确定性的 客观存在
建立初步清单
确定各种风险事件 并推测其结果
制订风险预测图
进行风险分类
建立风险目录 摘要
一、风险辨识概述(P29)
所谓风险辨识就是辩认、识别损失发生的 可能性。
①认识损失发生的可能性-危险因素的辨 识；
②确认导致损失事故的有效、直接原因及 -危险事故的分析（预测可能发生的危险事 故）。
1、风险辨识的阶段
风险辨识主要包括下面两个阶段：
1）感知风险
2）分析风险
（要先感知风险、再分析风险；没有感觉到 有风险，就没有必要也不可能去分析风险）
么?(what?) (4)风险事故的后果是什么?(what?) (5)风险辨识的方法是什么?(what?) (6)如何进行风险管理?(How)
通常对问题的处理(提问）归纳为5W1H，即 What（有些什么风险因素？）Why（为什么 会出现风险？），Where（在什么地方出现风 险？），When（什么时候会出现风险？）， Who（谁会经受风险？），How（后果如何？ 如何应对？）
§3-1 风险分析(P28)
风险管理-认证风险、认证公正性风险识别和评价报告
中国船级社质量认证公司认证风险、认证公正性风险识别和评价报告编制：刘秀敏审核：黄学良批准：黄世元发布日期：2009.6.18 生效日期：2009.6.18概述依据ISO17021标准及公司GP0407《认证风险辨识和控制程序》的要求，由质量监督保障部组织公司各相关部门按照职责分工对认证风险（包括公正性风险）重新进行了识别。
2009年 5 月 18 日至 21 日，在管理者代表主持下，公司召开了“认证风险识别和评价”会议，由各相关部门主要负责人参加，以管理体系认证、产品认证业务开展过程为主线，对在认证过程及管理过程中可能存在的认证风险及其风险等级进行了分析评价，确认了目前的控制措施和制定的补充措施或方案，以降低或避免公司的认证风险。
通过评价认为：公司对认证风险、认证公正性风险的识别较为全面，风险等级评价基本正确，相应的控制措施基本合理，通过措施的实施，公司认证过程的风险及公正性风险控制基本有效。
但在已识别的风险中部分风险还需通过公司管理体系文件的修订或增加补充管理措施或方案进一步控制。
经评价确认的认证风险（包括认证公正性风险）共： 234 项，其中高风险等级102 项、中风险等级 84 项、低风险等级 48 项。
详见附件1《认证风险识别和评价汇总表》。
认证风险按照过程的分布如下：第一部分：管理体系认证业务一、 管理体系认证申请及合同条款确认过程：12项（体系认证部/分公司和营业部）二、 管理体系审核策划过程：14项（体系认证部/分公司和营业部）三、 管理体系审核实施：39项（体系认证部/分公司和营业部）第二部分：产品认证业务一、产品认证制度的策划：3项（产品认证部）二、产品认证申请受理、评审及合同签订过程：5项（产品认证部）三、产品认证评审的实施3项：（产品认证部）四、产品认证设计评估：5项（产品设计评估中心）五、现场评审（型式试验、工厂审查、不符合项纠正及评审报告）14项（产品认证部）六、分包管理：2项（产品认证部/认证决定委）七、产品认证证书状态：2项（产品认证部/认证决定委）第三部分：综合管理一、认证决定过程：25项（认证决定委）二、体系管理和改进机制：15项(质量监督保障部)三、认证人员能力与评价系统及监控：46项(人力资源部/体系认证部)四、认证业务范围管理：6项(质量监督保障部)五、对获证组织发生重大事故的处理过程：3项(质量监督保障部)六、认可标志和国际互认标志的使用：3项（认证决定委/综合事务部）七、投诉的处理过程：2项（质量监督保障部)八、其他方面：35项（公正性委员会、文件档案管理、技术支持、数据库、网络、对外培训、财务等）（综合事务部/研究发展部/财务部/质量监督保障部)经评价确认的公司可能存在的认证公正性风险共计38项，附件2《公正性风险识别分析汇总表》。
认证风险认证公正性风险识别和评价报告
认证风险认证公正性风险识别和评价报告认证风险指的是在认证过程中可能出现的潜在问题和风险，可能会影响到认证结果的公正性和可靠性。
在认证过程中，有一些风险是可以预测和评估的，因此对这些风险进行识别和评价是非常重要的。
首先，认证的公正性风险是最为关键和重要的。
认证机构的公正性是保证认证结果合法、可靠和有信用的基础。
然而，由于认证机构的利益相关、人员素质、资质认证等方面的问题，可能存在一些公正性风险。
例如，认证机构或其人员可能存在利益冲突，导致认证结果偏向其中一方。
另外，认证机构的人员素质和认证流程的透明度也是影响公正性的重要因素。
因此，应对这些风险进行分析和评估，确保认证过程的公正性。
其次，认证的准确性和可靠性也是一项重要的风险。
认证的准确性和可靠性是保证认证结果真实、正确和可信的关键。
然而，在认证过程中，可能存在一些风险，如认证机构的技术能力、设备标准等方面的问题，可能导致认证结果的准确性和可靠性受到影响。
此外，认证标准的不一致性和认证流程的灵活性也会影响到认证结果的准确性和可靠性。
因此，针对这些风险进行评估和控制，确保认证结果的准确性和可靠性。
此外，还有认证过程中的管理风险。
认证过程需要一系列的管理措施和管理手段来确保认证的有效性和可持续性。
然而，在管理过程中，可能存在一些管理风险，如认证机构的内部管理问题、认证流程的控制不力等。
这些风险可能会导致认证过程的混乱、低效和不可持续。
因此，对于这些风险进行辨识和评估，确保认证过程的管理有效性和可持续性。
最后，认证的诚信风险也是一个值得关注的问题。
认证的诚信性是保证认证结果可信和有用的前提。
然而，在认证过程中可能存在虚假证书、舞弊行为等诚信风险。
这些风险可能会导致认证结果的不可信，给社会带来不良影响。
因此，对于这些风险进行辨识和评估，确保认证的诚信性和可信性。
综上所述，认证风险和认证公正性风险的识别和评价非常重要。
通过对这些风险进行评估和控制，可以提高认证结果的公正性、准确性和可靠性，保证认证过程的可持续性和诚信性。
试论认证公正性风险识别与评价报告
试论认证公正性风险识别与评价报告本报告旨在探讨认证公正性风险的识别与评价方法。
认证机构在执行认证工作时，可能存在公正性风险，这可能损害其信誉和可靠性。
在本研究中，通过综合分析相关文献和案例研究，我们提出了一套识别和评估认证公正性风险的方法。
该方法包括确定公正性风险的因素、建立风险评估模型、制定风险管理策略和建立监测机制等。
通过正确应用这些方法，认证机构可以更好地识别和评估公正性风险，并采取相应的措施来降低这些风险。
1. 引言认证机构在执行认证工作时，应该遵循公正、中立和客观的原则，以确保其认证结果的准确性和可信度。
然而，由于人为因素和其他外部因素的干扰，认证机构可能存在一定的公正性风险。
这些风险可能导致认证结果的失真，从而损害其信誉和可靠性。
因此，识别和评估认证公正性风险是非常重要的。
2. 识别认证公正性风险的因素为了识别认证公正性风险，我们需要确定可能导致公正性问题的因素。
这些因素可以包括认证机构内部的组织文化与价值观、管理流程与决策制定、员工行为与职业道德等方面。
此外，外部因素如政治、经济、法律和社会环境也可能对认证公正性产生影响。
通过综合分析这些因素，我们可以初步识别认证公正性风险的潜在来源。
3. 建立风险评估模型在认证公正性风险的识别基础上，我们需要建立一个风险评估模型来量化和评估这些风险的严重程度。
该模型应考虑到不同因素的权重和相互之间的关联性。
一种常用的评估方法是通过建立风险矩阵，将风险的概率和影响程度进行评估，并分析其可能造成的后果。
通过该模型，认证机构可以根据评估结果，优先处理高风险区域，从而有效地管理认证公正性风险。
4. 制定风险管理策略对于识别和评估出的认证公正性风险，认证机构应制定相应的风险管理策略。
这些策略应包括控制措施和防范方案，以减轻和预防风险的发生。
在制定这些策略时，认证机构应考虑到其资源限制、组织文化和监管要求等因素。
此外，建立有效的内部监测机制，及时发现和纠正风险，也是风险管理的重要环节。
认证风险、认证公正性风险识别和评价报告
策 划 （ 调 导致组长作出不合理的现场审 公司
收集相关信息并进行核实；
度）
核日程安排或实际审核人天不 足。（如：当天两地飞的情况）
策划
审核人员安排和审核安排失误 部/营业部
策划的条件；
知》，明确：1 集团公司
（特别是对集团公司、子公司、 /分公司 分公司或关联单位认证时）。
2.对于集团公司、子公司、分公司 审核方案需报体系认证部 或关联单位的审核均作为非常规项 批准
目管理。
2 体系认证部调度予以整
体协调
3 审 核 方 案 审核项目人日数计算不合理 策划
策划
现场）。
部/营业部
阶段非现场或一阶段现场审核的条
/分公司
件
5 审 核 方 案 不 具 备 审 核 条 件 而 安 排 审 核 体 系 认 证 中 1《受理申请程序》明确规定企业具
策划
（如无生产活动；现场审核前 部/营业部
备的条件
未进行内审和管理评审、体系 /分公司 运行时间不足）
2 营业部/分公司与认证组织加强沟 通核实, 根据企业情况调整审核 安排
号
认证风险描述
主要责任 风险 部门 等级
目前控制措施
应采取的补充措施或方案
度）
（包括核实企业邀请××审核员
公正性的影响；
的原因）。
2.审核现场签《公正性保证书》。
3.营业部/分公司进行培训，要求强 化公正性管理；
4.公司的兼职人员需定期提供为企
业进行管理体系咨询的信息；
5.兼职审核员在接受审核任务时， 需确认对公正性的影响；
1.《审核方案管理程序》，对审核 方案的策划、实施、监视测量按照 整个认证周期进行管理；将再认证 的前期工作纳入到前一周期的审核 方案管理内容中。 2.明确规定需要进行专项审核方案 策划的条件，以增强对于非常规认 证项目的管理。 3.对于具有特殊审核安排的情况， 采用在数据库中备注的方式提示；
风险评估表说明资料
风险评估实施说明
职场中有各种各样的作业行为，伴随着新作业方法的采用/旧作业方法的变更/作业的机械化等活动，都应该对这些作业采取相应的安全对策。 努力去发现职场中存在的风险，在发生灾害之前采取对策，消除或降低风险，以此来减少灾害的发生，为实现这个目的，其中【风险评估活动】就是一个方法。
前 言
风险评估的目的和效果
风险评估的必要性
灾害的发生是危险性/有害性和人（作业者）两者共同存在而发生的。如果只存在一方，是不会发生灾害的。例如职场中有一个锋利的物体，它并不会导致灾害的发生，只有在人使用它的时候，才产生了灾害发生的风险。在这种状态下，如果安全对策不足、不合适的话就可能会发生灾害。可以用下图表示：
风险评估实施步骤
〈例〉階段を昇る
階段を昇る
階段を昇る時
手摺りが無いので
体勢を崩し転落し
打撲する
D
中
高
高
③评价基准的抽出
根据实地实物的状态、行动、周边的环境等进行确认、评价
〈例〉階段を昇る
階段を昇る
階段を昇る時
手摺りが無いので
体勢を崩し転落し
打撲する
D
中
高
高
③
④评价方法
根据实地实物的状态、行动、周边的环境等进行确认、评价
〈例〉階段を昇る
D
中
高
高
③
5
S
通过对策降低风险
④评价方法
・手摺りを設置する・油吸着マットの設置
AW太郎
2014/5/7
中
高
低
⑤
2014/5/7
・手摺りを設置する・油吸着マットの設置
AW太郎
2014/5/7
2014/5/7
风险战略课程设计
风险战略课程设计一、教学目标本课程的教学目标是让学生掌握风险战略的基本概念、原则和方法，培养学生识别、评估和应对风险的能力。
具体包括：1.知识目标：学生能够理解风险战略的基本概念，掌握风险识别、评估和应对的基本原则和方法。
2.技能目标：学生能够运用风险战略的原理和方法，分析实际问题，提出解决问题的策略。
3.情感态度价值观目标：学生能够认识到风险管理的重要性，增强风险意识，培养积极的应对风险的态度。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括风险战略的基本概念、风险识别、风险评估和风险应对四个方面。
具体安排如下：1.第一章：风险与风险管理，介绍风险的概念、特征和分类，讲解风险管理的基本流程。
2.第二章：风险识别，教授风险识别的方法和技巧，引导学生学会识别各类风险。
3.第三章：风险评估，讲解风险评估的基本方法，包括定性评估和定量评估，让学生掌握风险评估的操作过程。
4.第四章：风险应对，教授风险应对的策略和方法，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受。
三、教学方法为了提高教学效果，本课程将采用多种教学方法，包括：1.讲授法：教师讲解风险战略的基本概念、原则和方法，引导学生理解和掌握相关知识。
2.案例分析法：通过分析具体的风险案例，让学生学会运用风险战略的原理和方法解决问题。
3.讨论法：学生进行小组讨论，培养学生的思辨能力和团队协作精神。
4.实验法：安排实验室实践环节，让学生亲身体验风险识别和评估的过程，提高实际操作能力。
四、教学资源为了支持教学内容的传授和教学方法的应用，我们将准备以下教学资源：1.教材：选用权威的风险管理教材，为学生提供系统的理论知识。
2.参考书：提供风险管理领域的经典著作和最新研究成果，拓展学生的知识视野。
3.多媒体资料：制作精美的课件和教学视频，增强课堂教学的趣味性和生动性。
4.实验设备：配置齐全的实验室设备，确保学生能够进行实际操作训练。
五、教学评估本课程的教学评估将采用多元化的评估方式，以全面、客观地评价学生的学习成果。
风险评估介绍ppt课件
主要形式
问卷调查、工具检测、人工核查、文档查阅、渗透性测试
主要内容
类型
识别对象 识别内容
技术脆弱性
物理环境 网络结构 系统软件 应用中间件
从机房场地、机房防火、机房供配电、机房防静电、机房接地与防雷、电磁防护、 通信线路的保护、机房区域防护、机房设备管理等方面进行识别
从网络结构设计、边界保护、外部访问控制策略、内部访问控制策略、网络设备安 全配置等方面进行识别
7
风险评估的流程
8
风险评估的流程详细说明-评估准备
风险评估的准备是整个风险评估过程有效性的保证。组织实施风险评估是一种战略性的考虑，其结 果将受到组织业务战略、业务流程、安全需求、系统规模和结构等方面的影响。因此，在风险评估实 施 前，应考虑如下活动：
确定目标
确定范围 组建团队 系统调研 确定依据 确定方案 获得支持
综合赋值
12
风险评估的流程详细说明-威胁识别（4）
表7 威胁赋值
13
威 胁 分 类 表
14
风险评估的流程详细说明-脆弱性识别
脆弱性是资产本身存在的，如果没有被相应的威胁利用，单纯的脆弱性本身不会对资 产造成损害。 而且如果系统足够强健，严重的威胁也不会导致安全事件发生，并造成 损失。即，威胁总是要利用资产 的脆弱性才可能造成危害。
从物理和环境安全、通信与操作管理、访问控制、系统开发与维护、业务连续性等 方面进行识
从安全策略、组织安全、资产分类与控制、人员安全、符合性等方面进行识别
15
风险评估的流程详细说明-脆弱性识别
可以根据对资产的损害程度、技术实现的难易程度、弱点的流行程度，采用等级方式对已识别的 脆弱性的严重程度进行赋值。 由于很多弱点反映的是同一方面的问题，或可能造成相似的后果，赋值时 应综合考虑这些弱点， 以确定这一方面脆弱性的严重程度。
风险评估与风险应对课件
• 风险识别与分类：利用风险矩阵对潜在风险进行识别和分类，便于后续分析和应对 • 风险评估与排序：通过风险矩阵，对风险事件进行定量或定性评估，并进行优先级排序 • 风险监控与改进：根据风险矩阵的结果，监控风险事件的发展，及时调整风险应对策略和 措施
03
风险分析与评估
风险分析的方法与工具
THANK YOU FOR WATCHING
谢谢观看
XX
小无名 DOCS
04
风险应对策略与措施
风险规避与预防策略
风险规避策略
• 消除风险源：采取措施消除或减少风险事件的来源，降低风险概率 • 风险替代：采用其他风险较小的方案替代高风险方案，降低风险影响 • 风险分散：通过多元化投资或项目组合，分散风险事件的影响
风险预防策略
• 加强风险教育：提高项目团队成员的风险意识和防范能力 • 完善管理制度：建立健全风险管理制度和流程，规范项目行为 • 建立应急预案：制定风险应急预案，提高应对突发风险事件的能力
风险减轻与转移策略
风险减轻策略
• 风险预防：采取措施减少风险事件发生的可能性或影响程度 • 风险控制：对风险事件的发生进行实时监控，采取措施降低损失 • 风险应急：制定风险应急预案，提高应对突发风险事件的能力
风险转移策略
• 保险转移：通过购买保险，将风险事件的损失转嫁给保险公司 • 合同转移：通过签订合同，将风险事件的损失转嫁给其他方 • 风险分担：与其他方共同承担风险事件的损失，降低单个主体的风险承担
风险评级与阈值设定
ห้องสมุดไป่ตู้风险评级
• 风险评级是对风险事件可能性和影响程度的综合评价， 通常采用等级划分的方式 • 风险评级有助于对风险事件进行排序和优先级划分，为 风险应对提供依据
风险识别与评估
风险识别的重要性
01
风险识别定义
定义：风险识别是对潜在的风险因素进行识别、分析和记录的过程 目的：帮助组织了解自身面临的风险，为制定相应的风险应对策略 提供依据 识别方法：包括历史数据分析、专家评估、情景分析等
识别范围：涵盖组织内部和外部环境中的所有潜在风险
风险识别的重要性
跨部门协作的挑战与对策
跨部门协作的重要性
跨部门协作的挑战
跨部门协作的对策
跨部门协作的实践案 例
未来发展趋势与展望
06
人工智能在风险识别与评估中的应用
人工智能技术发展迅速，为风险识别与评估提供了新的解决方案 人工智能在风险识别与评估中的应用场景广泛，包括金融、医疗、交通等领域 人工智能在风险识别与评估中的优势在于提高效率和准确性，降低人为因素对评估结果的影响 未来发展趋势是人工智能与人类专家相结合，共同推动风险识别与评估的发展
公共安全管理中的应用
风险识别与评估在公共安全管理中的作用 公共安全风险识别与评估的实践案例 公共安全风险识别与评估的挑战与对策 公共安全风险识别与评估的未来发展趋势
风险识别与评估的挑战与对策
05
数据不足的挑战与对策
数据不足的原因：缺乏历史数据、数据收集困难、数据质量差等 数据不足的挑战：影响风险识别与评估的准确性和可靠性 对策1：加强数据收集和整理，提高数据质量 对策2：采用先进的算法和模型，提高风险识别与评估的准确性 对策3：结合专家经验和行业知识，弥补数据不足的缺陷
系统性原则：采用科学的方 法和工具，进行系统性的分
析和评估
敏感性原则：对可能引发重 大风险的事件保持高度敏感，
及时采取应对措施
风险识别的方法
02
历史数据分析法
风险识别与评价课件ppt
事故发生的可能性计算
图2-16 (a)中, “与门” 连接的相乘; 图2-16(b) “或门”连接的则相加
性同
的等
方事 法故
减比 少较
树 对结
提 主果
供 了
要可 事知
计 件：
算 对
的次 影要
系 响事
统 不件
变 同风
.
化险
敏程
感度
的
•爆炸的概率的计算
•若使用新油泵(或新安全阀),用新油泵的故障率为0.25次/年,爆 炸概率为多少?用新安全阀的故障率为1*10-6,爆炸概率为多少?
项目管理 （1） 业主同类项目经验 （2） 项目经理的能力 （3） 项目管理技术 （4） 切实地进行了可行性研究 （5） 承包商富有经验、诚实可靠 ……..
项目性质 （1） 工程的范围 （2） 复杂程度 （3） 使用的技术 （4） 计划工期 （5） 潜在的变更 ……..
项目人员 （1） 基本素质 （2） 参与程度 （3） 项目监督人员
≤临界值
>临界值
3级标准 违约组
现金 / 销售总额 非违约组
≤临界值
>临界值
违约组
非违约组
违约组
CART (Classification and Regression Trees)结构分析图
财务报表分析法
资产负债表（balance sheet） 损益表（operating statement） 现金流量表 利润表；
资金、成本、 市场等
风险源
客观风险源
•随机不确定 •模糊不确定
自然环境
人为环境
社会环境
政治环境
经济环境
法律环境
操作环境
主观风险源
风险评估与应对教材(PPT 50页)
2021年7月21日星期三
风险评估与应对
了解风险评估的含义及程序； 了解内部控制在审计中的应用； 掌握评估重大错报风险的方法； 了解风险应对的含义及内容； 熟悉控制测试与实质性程序要求、性质、时间及范围。
风险评估与应对
能够在审计实务 中正确进行风险 评估； 熟练掌握控制测 试与实质性程序 的应用。
模块一 风险评估
（2） 管理控制
管理控制与企业 经理层和中级管理层 相联系，其目的是将 战略目标进一步分析 和落实为部门目标和 日常任务，确保企业 内部经营方针、政策 的贯彻执行。
战略控制是指由 企业治理层（董事会 、监事会等）实施的 ，为了确保组织目标 实现而设置战略目标 、形成战略规则并监 督战略实施的过程。
5 进一步审计程序的范围
模块二 风险应对
1. 进一步审计程序的设计 注册会计师应根据评估的认定层次重大错报风险设计和实施
进一步审计程序的性质、时间和范围，以便合理有效地配置审计 资源，提高审计绩效。在设计和实施进一步审计程序的性质、时 间和范围时，保证审计程序的性质对风险具有高度针对性是非常 重要的。在设计进一步审计程序时，注册会计师应当考虑风险的 重要性，重大错报发生的可能性，涉及的各类交易、账户余额和 列报的特征，被审计单位采用的特定控制的性质等因素。
模块一 风险评估
1.
询问被审计管理层和 内部其他相关人员
2.
实施分析过程
4.
其他审计程序
3.
观察和检查
模块一 风险评估
（一 ）内部控制的含义及要素
内部控制由一系列政策和程序组成，这些政策和程序 为管理层实现企业目标提供了合理保证。2008年6月，财 政部、审计署、证监会、中国银行业监督管理委员会（ 以下简称银监会）和中国保险监督管理委员会（以下简 称保监会）五部委联合发布了我国第一部《企业内部控 制基本规范》，指出：“本规范所称内部控制，是由企业 董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现 控制目标的过程。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
受控编号：HJK-JL-E/0-ZG93
项目名称
序号
类别
1
客户方
2
组织机构
3
职责与权限
风险源识别及风险评估表
检测公正性风险 风险源
参与分析人 措施实施前的风险 可能性 严重度 RAC
采取的控制措施
编号：
2019 001
组长
采取措施后的风险
可接受性 可能性 严重度 RAC
客户要求出具合格报告
的影响，不受对工作质量有不良影 响的、来自内外部不正当的商业、
D
财务和其他方面的压力和影响。b)
■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取
应急预案
与委托检验项目有利害关系时自觉
回避。c)严守在检验检测活动中所
知悉的国家秘密、商业秘密和技术
秘密。不出具虚假报告。
第 2 页，共 2 页
C
管理混乱，工作流程中无 监督
B
实验室控制权接口不清晰 C
管理人员职责不清
C
1、检测委托一律签订检测委托合
同，规定检测不合格后的处理；
2、管理层对外作出公正性承诺，
Ⅰ
2
接收业务人员在接受检测委托时说 明要求；
D
3、客户检测报告用于向第三方证
实能力时，可与客户协商邀请第三
方现场见证检测过程。
1、设置管理组负责实验室常规的
项目名称
检测公正性风险
参与分析人
组长
序号
类别
风险源
措施实施前的风险 可能性 严重度 RAC
采取的控制措施
采取措施后的风险
可接受性 可能性 严重度 RAC
4 现场检测活动 现场检测脱离实验室控制 B
1、建立手册、程序对如何控制公
正性作出规定；
2、客户现场工作安排两位人员工
Ⅱ 2 作，互相监督以保持公正性；
1、在质量手册中规定各岗位的工
Ⅱ 3 作职责及任职资格要求；
D
2、明确公正性为主任负责制。
■ 可接受 Ⅰ 3 □ 应采取
应急预案
■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取
应急预案
■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取
应急预案 ■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取 应急预案
第 1 页，共 2 页
扬州市邗江区疾病预防控制中心
受控编号：HJK-JL-E/0-ZG93
D
3、检测人员签订公正性相关承
诺，明确检测人员现场检测的公正
性要求。
■ 可接受 Ⅱ 4 □ 应采取
应急预案
检测人员签订公正性与保密性承
诺，以规定：a)严格遵守本中心管
理体系文件的各项规定，只在本中
心工作，保证坚持第三方公正性，
5
人员关系
检测人员与委托单位关系 紧密
B
不受任何可能干扰其技术判断因素
Ⅱ
2
管理活动与对外联络，设置监督员
在监督工作中对公正性样品接受、合同评审、检测
D
活动、结果审核、报告签发建立逐
级审核及管理机制，避免一人负责
全流程工作情况。
1、在质量手册中明确实验室内部
组织结构图，确定实验室内部上下
Ⅱ 3 级关系及权利接口；
D
2、程序文件中规定相关工作的控
制接口。