东山精密2020年上半年财务风险分析详细报告
东山精密：2020年半年度业绩预告修正公告
证券代码：002384 证券简称：东山精密公告编号：2020-074
苏州东山精密制造股份有限公司
2020年半年度业绩预告修正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、预计的本期业绩情况
苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）本期业绩预计及修正情况如下：
（一）业绩预告期间
本期业绩预告对应的期间为2020年1月1日至2020年6月30日。
（二）前次业绩预计情况
公司在2020年第一季度报告中预计的业绩情况为：预计2020年半年度归属于上市公司股东的净利润较上年同期同比上升10%至30%；预计2020年半年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期同比上升40%至60%。
（三）修正后的预计业绩
本期修正后预计的业绩：□亏损□扭亏为盈√同向上升□同向下降
二、业绩预告修正预审计情况
本期修正后的业绩预告未经注册会计师预审计。
三、业绩修正原因说明
公司主要产品的在手订单充足，生产经营情况好于预期。
四、其他相关说明
本次业绩预告修正是公司财务部门的初步估算结果，具体财务数据将在公司2020年半年度报告中详细披露。
敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
特此公告！
苏州东山精密制造股份有限公司董事会 2020年6月8日。
东山精密2020年上半年财务指标报告
997,880.26
- 46,671.87 - 46,050.83 - 1,981.44 - 621.03
38.37 1,134,028.9
58.34 60,699.51
56.42 62,123.04
-81.59
426.3
1,679.17 -1,423.53
13.64
30.06 34.9
-78.49 -329.22
0
85.18 849,608.77
0.38 3,860.72
2.17 19,781.87
4.72 34,033.88
4.36 31,871.37
-
0
85.14 949,061.35
0.39 4,924.13
1.98 20,478.25
3.41 35,258.86
3.19 29,240.13
-
0
83.69
2020年上半年营业利润为62,123.04万元，与2019年上半年的 46,050.83万元相比有较大增长，增长34.90%。以下项目的变动使营业利 润增加：公允价值变动收益增加4.73万元，财务费用减少2,631.24万元， 共计增加2,635.97万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少 1,555.14万元，资产减值损失减少11,000.32万元，营业成本增加99,452.58 万元，管理费用增加1,224.98万元，营业税金及附加增加1,063.42万元， 销售费用增加696.38万元，共计减少114,992.83万元。各项科目变化引起 营业利润增加16,072.21万元。
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
东山精密2020年一季度决策水平分析报告
东山精密2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为24,914.59万元，与2019年一季度的 23,124.87万元相比有所增长，增长7.74%。实现利润主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为26,064.6万元， 与2019年一季度的22,862.01万元相比有较大增长，增长14.01%。在市场 份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献， 应当关注应收账款的质量。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
886,197.67
1.95 869,263.56
6.58 815,631.77
0
160,657.25
0 160,657.25
50 107,104.83
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2,300,244.4
2,023,897.7
1,549,509.5
13.65
30.62
0
3
7
7
919,356.46
17.25 784,082.99
9.1 718,650.38
0
546,410.48
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为2,300,244.43万元，与2019年一季度的 2,023,897.77万元相比有较大增长，增长13.65%。2020年一季度企业负 债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
东山精密2020年上半年经营成果报告
0.41 4,924.13
2.11 20,478.25
3.62 35,258.86
3.39 29,240.13
-
0
100.00
91.35 0.47 1.97 3.39 2.81 -
2、总成本变化情况及原因分析
东山精密2020年上半年成本费用总额为1,038,962.72万元，与2019 年上半年的939,156.6万元相比有较大增长，增长10.63%。以下项目的变 动使总成本增加：营业成本增加99,452.58万元，管理费用增加1,224.98 万元，营业税金及附加增加1,063.42万元，销售费用增加696.38万元，共 计增加102,437.36万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少 2,631.24万元，资产减值损失减少11,000.32万元，共计减少13,631.57万 元。各项科目变化引起总成本增加88,805.8万元。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
698,212.9
614,312.01 2,752.27
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年上半年投资收益为426.3万元，与2019年上半年的1,981.44万 元相比有较大幅度下降，下降78.49%。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负1,423.53万元，与2019年上半年的 621.03万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损1,423.53万元。 5、经营业务的盈利能力
东山精密2020年三季度财务分析详细报告
64.65
12.56
79,775.66
580,694.27
15.93
- 49,278.35 49,178.06 49,035.86
4.75 97,157.04 11,730.15
13.73
非流动资产
1,525,661.2 164,738.19
7
12.1 1,529,102.2 3,440.98 5
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,756,854.8 1
100.00 1,765,120.2 5
100.00 1,995,506.4 1
100.00
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
东山精密2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 东山精密2020年三季度资产总额为3,524,608.66万元，其中流动资产 为1,995,506.41万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流 动资产的31.89%、29.1%和24.72%。非流动资产为1,529,102.25万元， 主要以固定资产、商誉、在建工程为主，分别占非流动资产的68.66%、 14.52%和7.13%。
应收账款
存货
货币资金 其他流动资产 交易性金融资产 预付款项 应收票据
875,118.27 445,017.2
289,860.06 81,556.88 0 26,214.24 28,397.66
49.81 739,801.59
25.33 500,918.61
16.50 299,644.87
东山精密2020年一季度管理水平报告
17.18 283,495.63
12.82
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额 较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
内部资料，妥善保管
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东山精密2020年一季度管理水平报告
5.05
14,505.91
2.83 16,548
3.68 10,414.09
2.93
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为433,011.67万元，与2019年一季度的 380,313.35万元相比有较大增长，增长13.86%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为8,423.47万元，与2019年一季度的 10,291.33万元相比有较大幅度下降，下降18.15%。2020年一季度在销售 费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成 功的销售战略，营销效率显著提高。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
513,083.24 100.00 449,181.79 100.00 355,248.53 100.00
3.03
2,602.09
0.54 2,038.28
0.48 1,341.44
0.39
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管
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东山精密2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为565,330.62万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为1,223,050.48万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为609,583.38万元，2020年上半年已有长期带息负债为250,831.82万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,174,914万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为279,609万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是384,164.48万元，实际已经取得的短期带息负债为1,223,050.48万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为385,247.38万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为437,525.12万元，在5年之内偿还的贷款总规模为542,080.6万元，当前实际的带息负债合计为1,473,882.3万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为636,182.68万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营6.69个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经
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