第七章信用监管案例

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第七章海关监管货物、保税监管场所和特殊监管区域

（一）保税仓库
1．保税仓库的类型
（1）保税仓库按照使用对象不同分为公用型保税仓库、自用型保税仓库。
公用型保税仓库由主营仓储业务的中国境内独立企业法人经营，专门向社会提供保税仓储服务。
自用型保税仓库由特定的中国境内独立企业法人经营，仅存储供本企业自用的保税货物。
（2）保税仓库中专门用来存储具有特定用途或特殊种类商品的称为专用型保税仓库。
特定减免税货物的监管期限为从进口放行之日起，到国家规定的期限届满并办结海关相关手续为止。在国家规定的监管期限届满之前，特定减免税货物属于海关监管范围，不可以被挪作申报用途、申报企业或申报地区之外使用。在监管期间，进口人可以向海关补办进口手续后，申请解除海关监管，实现对货物的自由支配。
（四）暂时进出境货物
（三）特定减免税货物
特定减免税货物，就是享受特定减免税待遇的进口货物，又称为减免税进口货物。与一般进口货物相同，也属于实际进口货物。
其与一般进口货物相比，主要的区别在于它在进口时减免税款，进口后在一定期限内接受海关监管。和保税货物的主要区别在于，除法律法规规定之外，它在进口时必须提交进口许可证件。
（一）一般进出口货物
2．执行与进出口货物有关的国家外贸管制制度按照国家外贸管制制度的规定，在进出口时须提交有关许可证件的，必须提交，海关凭以验放。一般进出口货物在这方面没有特殊情况。 3．现场监管阶段办结海关手续，放行即结关货物在放行时，应缴清进出口税费并经审单、查验完毕。“放行”是一般进出口结关制度的最后环节，放行即意味着办结了各项海关手续。
过境、转运和通运货物自进境起到出境止，应当接受海关监管。过境、转运和通运货物，运输工具负责人应当向进境地海关如实申报，并应当在规定期限内运输出境。海关认为必要时，可以查验过境、转运和通运货物。过境、转运、通运货物的报关不属于报关单位报关的对象。

第七章征信维权

知情权：知情权是指信息主体了解、知晓征集、储存、使用自己信用信息的征信机构、信用信息的内容、性质、使用目的和征信产品使用者情况的权利，以及在自己办理信贷申请被拒绝时，知悉被拒绝的理由以及相关机构的名称、地址、联系方式和救济方式的权利。
一、信息主体的合法权益
异议权：异议权是知情权的延伸。信息主体认为自己的信用信息过时、错误或者不完整时，有权向征信机构提出异议，并要求征信机构重新进行调查，将其信用信息补充完整，对错误的信息进行更正，删除过时的信用信息。
三、异议主体类型
异议信息依主体类型可分为个人异议信息及企业异议信息。
1.个人异议信息
（1）个人异议信息概念 ➢ 个人异议信息,是指对自身的信用报告中反映的
信息持否定或者不同意见的个人。
三、异议主体类型
（2）个人异议种类目前，在异议处理工作中常常遇到的异议申
请主要有以下几种类型： ➢ 第一类是认为某一笔贷款或信用卡本人根本就
五、征信异议处理流程
1.个人征信异议处理流程
（1）申请资料（2）资料审查（3）受理及核查（4）异议答复
五、征信异议处理流程
2.企业征信异议处理流程
（1）申请资料（2）资料审核（3）异议争议（4）异议标注（5）异议受理（6）核查环节（7）异议信息更正（8）处理结果反馈（9）信息主体声明
第七章征信维权
第一节征信侵权第二节投诉处理第三节异议处理
第一节征信侵权
一、信息主体的合法权益二、征信侵权的种类与特点三、国外征信权益保护基本情况
一、信息主体的合法权益
隐私权：隐私权是指信息主体享有的私人信息秘密依法受到保护，不被他人非法侵扰、知悉、收集、利用和公开的一种人格权。

第七章_信用管理行业

先后在邓白氏公司供职。
20世纪90年代邓白氏集团拥有15个子公司，其中包括全球最权威的资信评级公司穆迪公司、美国最著名的黄页广告公司丹尼雷公司和美国最大的市场调查公司尼尔森公司，在全球拥有375个分公司或办事处，员工
八万多人，年产值达50多亿美元。
2001年，邓白氏集团公司进行改组，把邓白氏公司和穆
球拥有客户15万家，其中包括《财富》杂志500强中的80％和《商业周刊》全球1000强中90％的企业。数据库不仅累积了多年收集的信息，而且每天以100万次的频率更新。
邓白氏编码系统：
邓白氏编码(D—U—N—S Number)是邓白氏公司信息库
及其信用分析系统所使用的编码系统，由9位数字组成。
控制和转移的工具和手段越来越多，凡是能够
在企业的“全程信用管理”（即事前防范、事
中防范、事后补偿）过程中帮助企业在任何阶
段上规避风险或降低企业经济损失的机构，都
应该被称为信用服务机构。
传统的信用服务机构主要包括企业资信调查
（俗称：企业征信）、消费者信用调查（俗称：
个人征信）、资信评级和商账追收。
体系。1989年，邓白氏编码被美国标准化组织
（ANSI）接受；1991年被联合国接受；1993年
被国际标准化组织（ISO）接受；1995年被欧
洲共同体接受。
服务内容：注册情况、企业背景、
历史沿革、负责人情况、经营状况、财务状况、付款记录、友好往来、
财产抵押及诉讼记录、综合评估等。
（二）消费者个人信用调查机构
三、国内外著名的资信调查机构
企业资信调查机构消费者个人信用调查机构
（一）企业资信调查机构
国际：邓白氏（美）、格瑞顿（荷兰）、帝国

第七章销售业务内部控制案例

企业销售业务的操作存在的问题有：
1.在决定是否赊销时，应进行客户资信状况的审查，
而不是凭个人印象；同时企业应该按客户设置应收账款账，及时反映与客户债权债务关系，以便于评价客户信用状况、作出正确的销售决策。 2.对于企业发生的超过现有销售政策的特殊业务(如
本例中的长期供货合同)，企业应进行集体决策，避免
决定应收票据是否贴现。
某月企业发生如下业务：
1．销售部经理凭某一老客户以前给其留下的良好
印象批准向该客户赊销23.4万元的业务，后来该款项迟迟未能收到,财务部证实该企业财务状况恶化，当时已经有数笔货款没有如期支付了。 2．另一新客户要求签订3年期供货合同，3年中每
月末按照市场价格80万元购货，提供下一批货物时
开具的提货单进行收款，但企业规定由财务部开具提货单，容易造成职责分工不明，收款作弊等； 4，收款是财务部的职责，但规定由销售部业务员赴外地收款，造成同一部门和人员经办整个销售收款业务的全过程，同时也违背了销售人员不得接触现款的规定。 5.财务部经理保管所有的票据并有权决定应收票据贴现的
做法违背了票据保管人员与贴现批准人员的相互分离的要求，容易导致贴现行为失去监督。
分不合理。 1.由销售部经理根据具体情况确定售价的做法容易造成销售价格失控、销售收入流失，应根据制定好的价目表、折扣政策、付款政策等加以执行。 •2.在进行业务谈判时一般需要两名谈判人员，以增强谈判能力、减少作弊的可能，谈判和签订合同有不同的人执行。
3，开具提货单应该是销售部门的职责，财务部根据销售部
因决策失误造成损失。本例中总经理当即决定签订合
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
同的做法过于草率，应经过必要的调查，由此可见企
业对客户信用控制不够严谨。

高级会计实务第七章企业内部控制案例

第七章内部控制模拟试卷一、案例分析题一（本题15分）2010年4月，财政部、证监会和审计署等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》，连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，构建了我国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，鼓励非上市大中型企业提前执行。

A公司作为一家上海证券交易所主板上市的公司，决定抢抓机遇，早作准备，全面启动内部控制体系实施工作，在2012年10月针对内部控制与风险管理问题召开专题会议，侧重于听取公司董事、高管人员和各个部门负责人的意见，拟进一部加强企业内部控制，提高公司风险控制。

有关发言人员的意见和建议摘录如下：董事长：我们应结合本企业实际，明确股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排，通过编制内部管理手册，使管理层员工全面掌握企业内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

以后，本着对企业对员工负责的态度，重要人事任免由我亲自决定。

要加强企业文化建设，树立企业利益最大化的价值观。

总经理：公司内部控制目标制定的不够准确，应该更加强调内部控制在企业危机情况下的重要性，在制定之初就应该加强在危机环境下如何应对的措施和规定，强化风险管理的内容，一定要做到通过内部控制的制定，回避和避免一切风险的存在。

为了实现该目标，建议由内部审计部门作为主力，制定内部控制手册并组织落实、确定各职能部门或业务单元对于内部控制的权利和义务等。

财务部经理：发展战略可以为企业找准市场定位，是企业执行层行动的指南，为内部控制设定了最高目标。

企业应明确发展战略的制定，保障其实施。

发展战略的制定要追逐现今中国社会经济发展热点，抢抓机遇。

实施要注重内外结合，重视发展战略的宣传工作，加大进行社会舆论宣传。

第七章+公司治理案例-安然公司

一、安然及安然事件的历程（续）
安然事件时间表
安然事件时间表
1985 · 休斯敦天然气公司与奥哈马的InterNorth公司合并后，组建了一家新公司，最终定名为安然公司。这一合并将几个管道系统（总长 37000英里）整合到一家公司，从而形成了美国第一个全国性的油气管道系统。
1986 · 原休斯敦天然气公司CEO肯尼思·莱被题名为新公司的主席和CEO。新公司定名为安然。
1996 · 印度Dabhol电站一期工程开工。这一总投资额高达20亿美元的工程在建设过程中，很快就因政治问题而搁浅。2001年，安然设法将其在该项目中的利益转让出去。
安然事件时间表（续）
1997 · 为了拓展电力业务，安然购买了波特兰通用电气公司，该公司为波特兰矿区提供公用事业服务。2001年，安然同意以19亿美元的价格将波特兰通用电气公司出售给西北天然气公司。安然组建了安然能源服务公司，为商业和工业客户提供能源管理服务。
1989 · 杰弗里·斯基林加入公司。安然建立了自己的天然气银行，这使得天然气的买者可以通过固定价格来锁定长期供给的成本。同年，公司还开始向原油和天然气的生产商提供融资服务。几年后，安然成为北美与英国最大的天然气交易商。
1992 · 安然在南美购入了一家油气输送公司，首次在南美拥有管道，这也是安然向南美大陆扩张的开端。
安然事件时间表（续）
1993 · 安然在英国的Teesside电站投入运营，这是公司国际战略取得的重大成功之一。
1994 · 安然进行了自己的第一桩电力交易，在接下来的几年里，电力交易逐渐成为公司最大的利润来源之一。
1995 · 安然欧洲公司在伦敦设立了一个交易点，这是公司进入欧洲能源批发市场的一个标志。欧洲被视为公司最主要的市场扩展对象。

进出口贸易第七章-争议的预防与处理案例

第七章争议的预防与处理[案例1]我出口公司A向新加坡公司B以CIF新加坡条件出口一批土特产品，B公司又将该批货物转卖给马来西亚公司C。

货到新加坡后，B公司发现货物的质量有问题，但B公司仍将原货转销至马来西亚。

其后，B公司在合同规定的索赔期限内凭马来西亚商检机构签发的检验证书，向A公司提出退货要求。

请问：A公司应如何处理？为什么？案例分析：A公司应拒绝退货要求。

马来西亚商检机构出具的检验证书无效。

新加坡B公司已经转卖给马来西亚C公司，意味着对货物的部分接受，部分接受视同整体接受，B公司已经丧失了对货物的检验权。

[案例2]进口方委托银行开出的信用证上规定：卖方须提交“商品净重检验证书”。

进口商在收到货物后，发现除质量不符外，卖方仅提供重量单。

买方立即委托开证行向议付行提出拒付，但货款已经押出。

事后，议付行向开证行催付货款，并解释卖方所附的重量单即为净重检验证书。

问：〔1〕重量单与净重检验证书一样吗？〔2〕开证行能否拒付货款给议付行？案例分析：〔1〕商品净重检验证书是由商检机构签发的关于货物重量的公证文件，而重量单为发货人所出具的货物重量说明文件，二者是不同的。

〔2〕信用证中要求卖方提供商品净重检验证书，而议付行误以为重量单即商品净重检验证书，则议付行必须为此过失承担责任。

按《跟单信用证统一惯例》的规定，开证行有权对议付行拒付，而议付行可向出口商追索押汇款项。

[案例3]1998年11月，我某公司与香港一公司签订了一个进口香烟生产线合同。

设备是二手货，共18条生产线，由A国某公司出售，价值100多万美元。

合同规定，出售商保证设备在拆卸之前均在正常运转，否则更换或退货。

设备运抵目的地后发现，这些设备在拆运前早已停止使用，在目的地装配后也因设备损坏、缺件根本无法马上投产使用。

但是，由于合同规定如要索赔需商检部门在“货到现场后14天内”出证，而实际上货物运抵工厂并进行装配就已经超过14天，无法在这个期限内向外索赔。

审计实务第七章案例分析

审计实务第七章案例分析09审计第二小组考试作业：案例分析与实训项目科任老师：袁睿老师组长：冯能乐组员：蔡佳燕陈淑婷陈婉琼黄秀媚黄雪冰沈虹珊吴语静第七章案例分析1、针对事项1，审计师应当提出什么建议？答：注册会计师应当建议华兴公司把占款与长期股权投资的冲销原渠道冲回，因为华兴公司不能随意冲减长期股权投资，且不同性质的科目不能随意冲销，并且需要在财务报表附注中披露关联方占用资金的事项。

（蔡佳燕090408101）2. 针对事项2，审计师应当考虑发表什么意见类型？为什么？答：审计师应当发表无法表示意见的审计报告。

因为E公司2009年度财务报表未经任何注册会计师审计且在海外，审计师无法获取充分、适当的审计证据证实2009年度财务报表中采用权益法确认了该项投资收益1620万元，审计范围受到限制。

华兴公司的年利润才1800万元，而确认投资收益1620万元，占了年利润的90% 。

所以审计师考虑发表无法表示意见的审计报告。

（陈淑婷090408106）3、针对事项3，审计师下一步应当采取什么措施？答：注册会计师应出具保留意见或否定意见的审计报告。

由于尚未办理产权转让手续，不知道股权转让是否完成。

注册会计师应当追加审计程序，以查明A 公司长期股权是否完成转让。

如果查明股权确实已完成转让（对Ｋ公司的控制和收益权已经丧失），应当建议华兴公司对该长期股权投资进行会计处理；如果股权转让尚没有真正完成（仍享有对Ｋ公司的控制和收益权），应建议华兴公司根据长期股权投资的可收回性计提相应减值准备。

（陈婉琼090408107）4. 针对事项4，判断华兴公司已经确认的投资收益能否确认，若尚不能确认，请列出调整分录。

答：不能确认收益。

因为M公司经审计后，净利润和所有者权益分别变为-750万和750万，冲减已经确认的投资收益，并且按经审计后的报表确认投资收益。

调整分录为：（1）冲销借：投资收益2 250 000贷：长期股权投资—损益调整 2 250 000（2）确认亏损：借：投资收益 2 250 000贷：长期股权投资—损益调整 2 250 000 （冯能乐090408111）5. 针对事项5，判断华兴公司已经确认的投资收益能否确认，若尚不能确认，请指出审计师应进一步实施哪些审计程序？答：不能确认，由于注册会计师尚未获取充分、适当的审计证据支持，对此款项的存在、准确性不能提供合理保证。

第七章：刑法学—案例分析题(综合)

第七章：刑法学—案例分析题(综合)第七章：刑法学——案例分析题【案例一1】被告人甲某,男,25岁,系 A 国公民。

被害人乙某, 系 B 国公民。

被告人甲某与被害人乙某均为我国某大学 1998 级留学生,两人同住一室。

1999 年 10月15 日晚,两人因生活中的琐事发生争吵以致斗殴。

在扭打中, 被告人甲某随手操起一把水果刀朝被害人乙某腹部刺了一刀,刺破肝脏。

被害人乙某经抢救无效, 于当晚死亡。

[问题]本案的被告人甲某系 A 国人,被害人乙某系 B 国人,而犯罪发生在我国领域内,本案应适用哪国刑法?【案例－2】大学生甲某 ,在校园里用鸟枪打鸟 ,事先没有验枪 ,自认为枪膛里没有子弹头便随手扣动扳机 ,结果将一个过路的同学打成重伤。

[问题]对此, 甲某实施行为时所持的主观心理状态如何? 是否要负刑事责任? 负何种刑事责 ?【案例－3】某搬运站板车工人江某身强力壮,技术熟练,从未出过事故。

有一次换了一辆新板车,未加刹车装置,他就用新板车运铁块去货场。

当下坡时,同行拉车的人怕他出事故,要帮他拉车。

他说了声“没问题”, 就单独驾车下坡。

终因车重路滑失去控制,将一行人撞倒,扎断双腿。

[问题]对于这个被扎断双腿的伤害行为,某甲的主观心理状态如何? 某甲是否要负刑事责任? 应负何种刑事责任 ?【案例－4】甲某在一天深夜, 到离村 5 里外的松林中砍伐松树。

他砍树的声音被一个过路的人听到, 此人因月色昏暗, 看不到砍树的人, 便寻声走去。

当他走到离树两丈多远时, 松树刚刚被砍断, 此人被倒下的松树砸中头部, 当即死亡。

[问题]对于此人的死亡, 某甲的主观心理状态如何? 某甲是否要负刑事责任? 应负何种刑事责任 ?案例5－6－7“正当防卫”案例【案例－5】一天，范某抓住曾经在其承包的果园内偷拖拉机用汽油的邓某，范某伙同其所雇的工人刘某，将邓某反绑在果园内的一棵树上，用皮带连续抽打将近3个小时，致使邓某多次昏迷不醒。

案例_客户服务质量控制

第七章控制案例7-1:客户服务质量控制美国某信用卡片公司认识到高质量客户服务是多么重要。

客户服务不仅影响公司信誉，也和公司利润息息相关。

比如，一张信用卡每早到客户手中一天，公司就可获得33美分的额外销售收入，这样一年下来，公司将有140万美元的净利润。

及时地将新办理的和更换的信用卡送到客户手中，是客户服务质量的一个重要方面，但这远远不够。

公司决定对客户服务质量进行控制的想法,最初是由卡片分部的一个地区副总裁觊西·帕克提出来的。

她说：“一段时间以来，我们对传统的评价客户服务的方法不太满意。

向管理部门提交的报告有偏差，因为他们很少包括有问题但没有抱怨的客户，或那些只是勉强满意公司服务的客户。

”她相信，真正衡量客户服务的标准必须基于或反映持卡人的见解。

这就意味着要对公司控制程序进行彻底检查。

第一项工作就是确定用户对公司的期望。

对抱怨信件的分析指出了客户服务的三个重要特点：及时性、准确性和反应灵敏性。

了解了客户期望，公司质量保证人员开始建立控制客户服务质量的标准。

所建立的180多个标准反映了诸如申请处理信用卡发行，帐单查询反应及账户服务费代理等服务项目的可接受的服务质量。

这些标准都基于用户所期望的服务的及时性、准确性和反应灵敏性上。

同时也考虑了其他一些因素。

除了客户见解，服务质量标准还反映了公司竞争性、能力和一些经济因素。

比如：一些标准因竞争引入，一些标准受组织现行处理能力影响，另一些标准反映了经济上的能力。

考虑了每一个因素后，适当的标准就成型了，公司开始实施服务质量控制的计划。

计划实施效果很好，比如处理信用卡申请的时间由35天降到15天，更换信用卡从15天降到了2天，回答用户查询时间从16天降到10天。

这些改进给公司带来的潜在利润是巨大的。

例如，办理新卡节省的时间会给公司带来1750万美元的额外收入。

另外，如果用户能及时收到信用卡，他们就不会使用竞争者的卡片了。

信用卡客户服务质量控制计划的成功，使公司其他部门纷纷效仿。

信用分类分级监管例子

信用分类分级监管例子信用分类分级监管是一种对于社会开展信用体系建设、促进社会诚信发展的管理方式。

其通过对企业、个人等信用主体经营行为的评估和分类，对不同信用等级的主体采取相应的监管措施，推动市场诚信合规，强化风险防范能力，提升社会信用体系的效率和权威性。

现在，在我国逐渐建立和完善的信用体系中，信用分类分级监管已成为了一种基础性和常见性的管理手段。

在本篇文章中，我们将介绍信用分类分级监管的例子，以帮助大家更好地理解这项管理方式所包含的内涵和实践操作。

一、针对企业的信用分类分级监管在我国的社会信用体系中，对企业的信用分类分级监管已经成为了一个重要的管理措施。

其目的是为了鼓励企业加强自身的合规建设，提高市场竞争力和惠及广大消费者的权益保护。

具体而言，信用分类分级监管对企业的分类标准包括信用状况、经营行为、财务状况、资产负债率等。

以下是部分针对企业信用分类分级的实例：1.企业信用评级企业信用评级是一种常见的信用分类分级方式。

评级机构通过对企业的经营状态、财务状况、信用记录、市场影响力等多种因素全面评估，然后将企业的信用状况分级，以便不同组织和个人在与之建立业务联系时候有一个更全面的认识。

其分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等多个等级。

2. 守信联合榜样企业守信联合榜样企业，是指在信用分类分级监管中，表现良好的企业，这些企业通过其诚信经营、精益管理、合规操作等行为，赢得了市场信任和口碑。

守信联合榜样企业通过得到政府和相关机构的支持，获得更多奖励和优惠，同时也得到了更多投资和市场机会。

二、个人信用分类分级监管个人信用分类分级监管是指针对个人的信用状况进行评估，划分出不同的信用等级，然后将这些不同等级的个人作为监管的对象，进一步采取措施监督和规范其经济活动。

在中国，个人的信用分类分级已经成为了一种普遍化的管理方式，例如：人民银行征信系统、央行个人征信系统等。

以下是部分针对个人信用分类分级的实例：1.征信系统征信系统是个人信用分类分级的典型示例。

第七章操作风险

可以自主划分风险类型包含了非预期损失
3、极值法
不考虑分布的全部情况，只考虑分布的尾部，也就是潜在的重大损失。
4、记分卡法
银行业务被划分若干类型，首先依据行业标准为风险制定一个初始值，然后通过记分卡法不断修正。该法较少依赖于历史数据，而更多偏重于全面的定性分析。
2008年的金融危机暴露了现行操作风险计量框架的两大缺陷，一是操作风险资本的要求不足以弥补一些银行的操作风险损失；二是行为不当、系统和控制不足等损失类型，难以通过内部模型来估算操作风险资本要求。
存在的问题有：
一是，由于各方法复杂性、风险敏感度不同，导致计量结果差距很大，缺乏可比性。
二是总收入是由净利息收入加上净非利息收入构成，本质上相当于将银行的操作风险与盈利水平而非业务规模相关联，即银行盈利水平越高，操作风险越高。
三是固定的资本系数，无法反映银行随着规模扩张、业务增加所导致的操作风险发生概率和损失率提高的问题。
（4）客户、产品以及商业行为风险因疏忽未对特定客户履行份内义务（如信托责
任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失包括：适当性、披露和信任责任不良的业务或市场行为产品瑕疵。
案例：长期资本管理公司（LTCM）
（5）实体资产破坏风险实体资产因自然灾害或其它事件丢失或毁坏导
致的损失。
第七章操作性风险
第一节操作风险概述
导入案例:东亚银行挤兑事件
2008年9月24日，这一天东亚银行股票大幅下挫11.3%，由26港币跌至23.95元，为33个月来的最低位，同一日，大量存户到东亚银行挤兑存款。
一、操作风险的含义及特点
广义：市场风险和信用风险以外的所有风险。狭义：金融机构中与运营部门有关的风险巴赛尔委员会：由于不完善或有问题的内部程

《公司治理学》(第三版) 7-第七章

2021/8/2
22
《公司治理学》
二、买壳后的调整
1、10月31日召开临时股东会，修改公司章程。
2、重新调整了爱使股份经营机构，来自
大港油田的5名管理人员分别担任董事长、总
经理、副董事长、副总经理、董事会秘书职务。
3、12月2日，大港油田的港润石油高科技
有限公司以70%的股权置换爱使股份5192 .25
2021/8/2
25
本机制。
关键词证券市场控制权配置市场监管信息披露
2021/8/2
3
《公司治理学》
第一节股票价格、资本市场与控制权配置
一、证券市场在控制权配置中的作用
概述中国实践
2021/8/2
4
《公司治理学》
二、股票价格与公司业绩内部改进外部改进
2021/8/2
5
《公司治理学》
三、资本结构、资本市场与控制权配置
2021/8/2
6
《公司治理学》
第二节公司并购与公司剥离
一、公司兼并与收购（一）企业并购战略（二）并购活动成功的保证（三）公司防御与应变
2021/8/2
7
《公司治理学》
二、公司剥离（一）公司剥离的方式（二）公司剥离分析
2021/8/2
8
《公司治理学》
【案例7-1 】美国世通公司由内部审计牵出假账大案
主要的并购战略？ 3. 企业有哪些防止敌意接管的策略？ 4. 我国应如何加强证券市场监管? 5. 怎样建立中国的强制性信息披露制度?
2021/8/2
20
《公司治理学》
案例讨论题：大港油田的买壳上市
2021/8/2
大港油田是一家隶属于中国石

第七章其他金融机构监管2018-11-20

4、案例：房地产信托计划
2010年下半年，房地产信托监管收紧，信托公司被迫减少房地产关信托业务占比。与此同时，矿产资源信托替补效应显现，相关矿产资源信托产品的发行数量迅速提升。在这种背景下“诚至金开1号”集合信托计划于2011年2 月1日应运而生。 1.信托计划的基本情况 "诚至金开1 号"集合信托计划为期3 年，募集资金规模达3 0 . 3 亿元，预期年化收益率为9. 5 %-11 % 。募资资金全部用于对山西振富能源集团有限公司(以下简称"振富集团")进行股权增资，具体用于该公司煤炭整合过程中煤矿收购价款、技改投入、洗煤厂建设等。增资后，信托计划持有振富集团49% 的股权，按信托计划约定在到期前3个月，控股股东王于锁父子需陆续对该部分股权进行溢价回购。为提升安全性，该信托计划划分为优先级受益权和一般级受益权，其中，一般级受益权 3000 万元由控股股东王于锁父子认购，并且其持有的另外51 % 的股权也质押给中诚信托。这一信托计划由工商银行代为发行，在短短1 个月内即分两期顺利募集到所有资金，投资者达到700 余人。此外，在费率方面，工商银行收取4% 的发行费用，中诚信托则提取2 %的中介费。
银行理财资金的投资渠道除自主投资安排理财资金，主要投资于场内标准化金融工具之外，主要通过信托、券商、基金、保险等的资产管理计划进行投资，俗称通道类投资或者委外投资。信托计划依然是银行新发行理财产品投资的主要渠道。随着新的监管办法出台，信托计划之于商业银行的渠道优势继续巩固，如2016 年7月，银监会下发《商业银行理财业务监督管理办法(征求意见稿)》要求，银行理财投资非标资产，只能对接信托计划，而不能对接资管计划。
3、发展
依据中国信托业协会的数据， 2013 年，信托公司信托资产总规模已然达到了10 . 91万亿元，与上年的7. 47 万亿元相比，同比增长46 % ，在中国金融行业中仅次于银行业位居第二。回顾2009-2012 年，信托公司管理资产规模均保持50 % 以上的同比增长率(见图7 -1 ) 。

金融学案例与分析第七章：国际金融市场

第七章国际金融市场案例7-1 IBF：美国开设离岸金融市场一、基本原理离岸金融市场是指所在国银行向该国的非居民提供存款、贷款、发行债券和票据融资等金融服务所形成的市场。

离岸金融市场最初由50年代形成的欧洲美元市场发展而来，所谓欧洲美元即在美国境外（最初主要是在欧洲）的所吸存和贷放的美元资金。

60年代随着欧洲国家经济的复兴又扩展出欧洲英镑、欧洲马克、欧洲法郎等市场，它们与欧洲美元市场统称为欧洲货币市场。

再后来欧洲货币市场又进一步扩展到亚洲、拉丁美洲和中东等欧洲以外的离岸金融中心。

这一市场的最主要特征是金融机构服务的对象是非居民，因而不受市场所在国金融法规的管辖和外汇管制的约束。

欧洲美元市场是战后全球金融市场国际化尤其是美国金融市场国际化的产物。

欧洲美元市场的产生和发展一方面为美国跨国银行提供了重要的活动舞台，推动了美国跨国银行的海外扩张，另一方面又导致了美国国际银行业务的境外化，削弱了美国对银行国际业务的监督管理和美国金融市场的国际地位。

由于欧洲美元和国内美元可以相当容易地互相转换，因此欧洲美元市场的动荡会对美国的国内金融市场产生严重影响。

随着欧洲美元市场规模的不断扩大，汇集在这个市场上成千上万亿美元的国际游资时时会猛烈冲击各国尤其是美国的金融市场，对美国货币金融政策的有效实施和经济的稳定发展造成了极大的危害。

所以美国政府迫切要求对离岸银行和这个“超国家”的外部美元市场加强管理。

依据1974年达成的巴塞尔协议，美国和其他30个国家同意对其离岸银行履行最后贷款人的职责。

1980年，BIS宣布各中央银行之间达成了一项协议，该协议要求各国领土内的商业银行总行将其全世界范围内的帐户合并计算，以便于各国的银行检查官在一致的基础来监管离岸和在岸业务，从而减少了欧洲美元市场的不稳定。

对欧洲美元市场不稳定和失控的担忧减少，使得美国政府将其注意力转向如何在其监管范围内吸引离岸银行业务，以争夺这一巨大的市场。

正是在这种历史背景下，美国推出了“国际银行业务设施”(International Banking Facilities──IBFs)，创建了其境内的“离岸”美元市场。

第7章-国境卫生检疫法律制度案例

二、入出境交通工具传染病检疫
二、国境卫生检疫的范围及病种（一）国境卫生检疫范围
1.入境、出境人员
2.交通工具和运输设备
3.行李、货物、邮包、快件 4.尸体、骸骨 5.微生物、血液等特殊物品 6.人类遗传资源
（二）、国境卫生检疫所涉及的传染病※
检疫传染病监测传染病鼠疫、霍乱、黄热病
回归热、流行性斑疹伤寒、登革热、脊髓
案例分析(1) 陕西第一例家庭艾滋病的发现过程
1992年6月27日，广东罗湖口岸，47岁的西安某单位派驻泰国某公司的工作人员张某结束回国探亲，从罗湖口岸准备出境去泰国。因为张某在出境时未持有效“国际旅行健康证明书”，根据相关规定，张某被罗湖卫生检疫局采血检测。检测结果令人震惊：张某HIV抗体阳性。血清经深圳卫生检疫局艾滋病检测中心确证，并得出结论：张某是 HIV感染者。
出境的交通工具和人员，必须在最后离开的
国境口岸接受检疫。
第三节
出入境检疫※
一、出入境人员传染病检疫
⒈ 入境旅客检验检疫
旅客填写《入境健康检疫申明卡》→检疫查验→测量体温→查验携带物品→合格放行
⒉ 出境旅客检验检疫
有症状的旅客需填写《出境健康检疫申明卡》→检疫查验→测量体温→合格放行
出入境人员卫生检疫
第二节国境卫生检疫法律制度
一、国境卫生检疫法概念
是为了防治传染病由国外传入或者国内传出，保护人体健康，实施国境检验、传染病监测和卫生监督等活动中产生的各种社会关系的法律规范的总称
狭义：
《国境Байду номын сангаас生检疫法》广义：《国境卫生检疫法》《国境卫生检疫法实施细则》《外国人入境出境管理法》《中华人民共和国传染病防治法》

信用保证保险案例

信用保证保险案例篇一：理赔案例——信用保证保险类第七章信用保证保险类饭店起火引燃住宅该责任应由谁来负案情介绍李某于205年新购置一套新房，同时办理了银行贷款业务，在办理贷款时，银行并为李某办理了住房贷款保险，李某于次年3月份装修入住，李某新房是在该单元的四楼，而楼下一、二、三楼却在7月份开了一家饭店，而在207年在大年初三晚上，楼下饭店突然起火，而李某当时并未在家，当知道消息赶回家时，家中的大火已被消防人员扑灭，后经消防人员对火灾的调查发现，该大火是由饭店的值班人员在寝室里用酒精锅炖菜，后来在火未全部熄灭的情况下，几个人便离开上楼打麻将，而楼下的酒精锅便将地毯给点着了，从而引发了这场大火，而在此次事故中李某家中的损失约为25万余元，而同时被波及到的还有很多其它住户，当损失发生后大家便集体向该饭店负责人索赔，由于此次火灾发现的时间晚，造成的损失较为惨重，而该负责人也却实无力给大家赔偿，后来李某突然想起在办理贷款时并为该房屋办了一份保险，李某便来到保险公司报案，并要求索赔，理赔人员当接到李某报案后，经过调查李某当时在银行办理了一份个人贷款抵挡房屋综合险，而通过对消防的核实认证,确定此次事故发生的全过程，保险公司最后认定，承担此次事故的全部损失，而由于李某报案的日期是事故发生后的第十二天了，由于现场已经被破坏，而李某所提供的损失清单中，有一些是根本无法查到的，保险公司最后经过对损失的调查认证，决定对李某赔偿13.2万元。

保险公司同时并取得了代位追偿的权利,保险公司将向饭店责任人提出对此次损失的追偿责任，李某对保险公司的赔偿不满逐向法院提出了上诉.李某认为:我报案的时间虽然晚了,但他并不影响事实发生的存在性,而消防部门也出具了相应的文件说明,而当时李某为了向饭店索赔,也照了很多当时房屋的照片,这些都能充分说明损失的发生,所以保险公司以未及时报案为由少赔偿了十多万是不合理的.保险公司认为:虽然消防部门和李某提供了大量的证据,证明了事件发生的存在性和合理性,但并不能对屋内财产的损失进行一个准确的评定,因为现场已破坏,理赔人员根本无法对现场的损失进行核实,所以我们只能以李某所提供的能证明房屋内财产损失的部分进行赔偿。