博思软件2019年财务分析结论报告
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博思软件2019年财务分析综合报告
博思软件2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析 2019年实现利润为14,178.56万元，与2018年的10,572.56万元相比 有较大增长，增长34.11%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利 基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营 业务开展得很好。
九、经营风பைடு நூலகம்分析
博思软件2019年盈亏平衡点为45,201.06万元。从营业安全水平来看， 企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债 经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为78240.22万元，它是企 业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的54.31%。企 业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加11493.72万元。企业吸收外部投 资所得到的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的32.07%。企业 经营实力增强。2019年博思软件投资活动需要资金34448.98万元；经营活 动创造资金11493.72万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造 的现金满足，还需要企业筹集资金。2019年博思软件从企业外部筹集的资 金净额为55488.11万元。满足了投资活动的资金缺口。
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
博思软件2019年财务分析综合报告
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为13,154.44万元。说明在没有 外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额， 则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规 模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业 务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加 速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由363.71天缩短为346.22天，由此而节约资金 4,366.36万元，可用于企业今后发展。
五、盈利能力分析 博思软件2019年的营业利润率为15.78%，总资产报酬率为10.09%，
内部资料，妥善保管
第1页 共3页
博思软件2019年财务分析综合报告
净资产收益率为13.25%，成本费用利润率为23.07%。企业实际投入到企 业自身经营业务的资产为173,994.97万元，经营资产的收益率为8.15%， 而对外投资的收益率为4.80%。从企业内外部资产的盈利情况来看，外部 投资的收益率小于内部资产收益率，但二者的收益水平均大于企业负债资 金成本，表明企业的盈利能力是可以接受的。但相对来看，对外投资的盈 利水平偏低。尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以 相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。
六、营运能力分析
博思软件2019年总资产周转次数为0.62次，比2018年周转速度加快， 周转天数从603.63天缩短到576.42天。企业在资产规模增长的同时，营业 收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转 速度有较大幅度的提高。博思软件2019年固定资产周转天数为56.71天， 2018年为93.47天，2019年比2018年缩短36.76天。博思软件2019年存货 周转天数为34.86天，2018年为39.41天，2019年比2018年缩短4.55天。 博思软件2019年应收账款周转天数为101.56天，2018年为101.60天， 2019年比2018年缩短0.04天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金 数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运 能力有所提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 81,129.99万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金 协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供30,484.19万元的流 动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是 协调的。两期比较来看，企业经营活动由不需要资金变为需要30,484.19 万元的资金，但企业长期融资活动提供的营运资本能够满足企业经营活动 的资金需求，企业资金供求情况仍然是协调的。经营活动的资金需求是由 经营业务的扩展所带来的，要注意企业的盈利水平是否同时提高。
内部资料，妥善保管
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二、成本费用分析 2019年营业成本为31,925.4万元，与2018年的19,808.22万元相比有 较大增长，增长61.17%。2019年销售费用为15,246.02万元，与2018年 的8,551.42万元相比有较大增长，增长78.29%。2019年销售费用大幅度 增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来 讲销售费用增长快于营业收入增长。2019年管理费用为13,164.88万元， 与2018年的8,401.99万元相比有较大增长，增长56.69%。2019年管理费 用占营业收入的比例为14.65%，与2018年的15.04%相比变化不大。管理 费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。 2019年财务费用为343.3万元，与2018年的8.65万元相比成倍增长，增长 38.67倍。
三、资产结构分析 2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结 构合理。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增 长，资产的盈利能力并没有提高。因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，博思软件2019年是有现金支付能力的。企业负债经 营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
博思软件2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析 2019年实现利润为14,178.56万元，与2018年的10,572.56万元相比 有较大增长，增长34.11%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利 基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营 业务开展得很好。
九、经营风பைடு நூலகம்分析
博思软件2019年盈亏平衡点为45,201.06万元。从营业安全水平来看， 企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债 经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为78240.22万元，它是企 业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的54.31%。企 业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加11493.72万元。企业吸收外部投 资所得到的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的32.07%。企业 经营实力增强。2019年博思软件投资活动需要资金34448.98万元；经营活 动创造资金11493.72万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造 的现金满足，还需要企业筹集资金。2019年博思软件从企业外部筹集的资 金净额为55488.11万元。满足了投资活动的资金缺口。
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
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八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为13,154.44万元。说明在没有 外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额， 则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规 模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业 务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加 速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由363.71天缩短为346.22天，由此而节约资金 4,366.36万元，可用于企业今后发展。
五、盈利能力分析 博思软件2019年的营业利润率为15.78%，总资产报酬率为10.09%，
内部资料，妥善保管
第1页 共3页
博思软件2019年财务分析综合报告
净资产收益率为13.25%，成本费用利润率为23.07%。企业实际投入到企 业自身经营业务的资产为173,994.97万元，经营资产的收益率为8.15%， 而对外投资的收益率为4.80%。从企业内外部资产的盈利情况来看，外部 投资的收益率小于内部资产收益率，但二者的收益水平均大于企业负债资 金成本，表明企业的盈利能力是可以接受的。但相对来看，对外投资的盈 利水平偏低。尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以 相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。
六、营运能力分析
博思软件2019年总资产周转次数为0.62次，比2018年周转速度加快， 周转天数从603.63天缩短到576.42天。企业在资产规模增长的同时，营业 收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转 速度有较大幅度的提高。博思软件2019年固定资产周转天数为56.71天， 2018年为93.47天，2019年比2018年缩短36.76天。博思软件2019年存货 周转天数为34.86天，2018年为39.41天，2019年比2018年缩短4.55天。 博思软件2019年应收账款周转天数为101.56天，2018年为101.60天， 2019年比2018年缩短0.04天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金 数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运 能力有所提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 81,129.99万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金 协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供30,484.19万元的流 动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是 协调的。两期比较来看，企业经营活动由不需要资金变为需要30,484.19 万元的资金，但企业长期融资活动提供的营运资本能够满足企业经营活动 的资金需求，企业资金供求情况仍然是协调的。经营活动的资金需求是由 经营业务的扩展所带来的，要注意企业的盈利水平是否同时提高。
内部资料，妥善保管
第3页 共3页
二、成本费用分析 2019年营业成本为31,925.4万元，与2018年的19,808.22万元相比有 较大增长，增长61.17%。2019年销售费用为15,246.02万元，与2018年 的8,551.42万元相比有较大增长，增长78.29%。2019年销售费用大幅度 增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来 讲销售费用增长快于营业收入增长。2019年管理费用为13,164.88万元， 与2018年的8,401.99万元相比有较大增长，增长56.69%。2019年管理费 用占营业收入的比例为14.65%，与2018年的15.04%相比变化不大。管理 费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。 2019年财务费用为343.3万元，与2018年的8.65万元相比成倍增长，增长 38.67倍。
三、资产结构分析 2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结 构合理。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增 长，资产的盈利能力并没有提高。因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，博思软件2019年是有现金支付能力的。企业负债经 营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。