物业会计账务流程图
物业收费管理流程图
物业收费管理流程图一、背景介绍物业收费管理是指对物业费、水费、电费等各项费用进行收取、管理和使用的过程。
物业收费管理的流程图可以帮助物业公司或物业管理部门清晰地了解整个收费管理过程，提高工作效率和准确性。
二、流程图物业收费管理流程图如下：1. 收费准备阶段：- 收费计划制定：根据物业管理需要，制定收费计划，包括费用项目、收费标准等。
- 收费通知准备：准备收费通知书，包括费用明细、缴费方式等信息，并发送给业主。
2. 缴费阶段：- 业主收到通知：业主收到收费通知书后，了解应缴费用和缴费截止日期等信息。
- 业主缴费：业主根据通知书上的信息，选择合适的缴费方式进行缴费，包括现金、转账、支付宝等。
- 缴费确认：物业收到业主的缴费后，进行缴费确认，核对缴费金额和业主信息。
3. 收费管理阶段：- 收费记录：将业主的缴费信息记录在收费系统中，包括缴费金额、缴费时间等。
- 欠费催缴：对未缴费或欠费的业主进行催缴工作，包括电话通知、短信提醒等方式。
- 欠费处理：对长期拖欠费用的业主，采取相应的法律手段进行处理，如起诉、强制执行等。
4. 财务管理阶段：- 费用核对：对收费记录进行核对，确保收费的准确性和完整性。
- 费用入账：将业主缴纳的费用进行入账，更新财务系统中的账户余额。
- 财务报表：根据需要，生成财务报表，包括收入、支出、欠费情况等。
5. 报表分析阶段：- 收费统计：根据收费记录和财务报表，进行收费统计分析，了解收费情况和趋势。
- 收费异常处理：对异常情况进行处理，如缴费错误、漏缴、多缴等，及时进行调整和退款。
6. 客户服务阶段：- 业主查询：提供业主查询服务，包括缴费记录、费用明细等，方便业主随时了解自己的缴费情况。
- 投诉处理：对业主的投诉进行处理，包括收费争议、费用异议等，及时解决问题。
三、总结物业收费管理流程图清晰地展示了物业收费管理的各个环节和步骤。
通过严格执行该流程，可以提高物业收费管理的效率和准确性，确保业主的缴费权益得到保障，同时也为物业公司提供了一个规范的管理工具。
物业管理工作流程图
物业管理工作流程图物业管理工作流程图是一种图形化的表示方式，用于展示物业管理工作的各个环节和流程。
以下是一份详细的物业管理工作流程图，描述了物业管理的主要流程和相关步骤。
1. 业主委员会成立- 业主委员会成立并选举主席和其他委员会成员。
- 委员会成员讨论并制定物业管理的基本方针和目标。
2. 物业管理公司招标- 业主委员会发出招标公告，邀请物业管理公司参与竞标。
- 物业管理公司提交竞标文件，包括管理计划、服务内容和费用等。
- 业主委员会评估各家物业管理公司的竞标文件，并选择最合适的公司。
3. 签订物业管理合同- 业主委员会与选定的物业管理公司进行合同谈判。
- 双方达成一致后，签订物业管理合同，明确双方的权益和责任。
4. 日常物业管理工作- 物业管理公司负责小区的日常维护和管理工作，包括但不限于以下内容： - 保洁服务：定期清扫公共区域，如大厅、走廊等。
- 绿化养护：管理小区的花草树木，保持绿化环境的良好状态。
- 保安巡逻：安排保安人员巡逻，确保小区的安全。
- 设备维护：对小区的设备进行定期检查和维护，如电梯、消防设备等。
- 报修服务：接受业主的报修请求，并及时处理和解决问题。
- 管理费收取：负责收取业主的管理费，并进行相关的财务管理工作。
5. 业主大会和业主委员会会议- 定期召开业主大会和业主委员会会议，讨论小区管理中的重要事项。
- 业主大会是业主行使权利、决策和监督的场所，业主委员会是物业管理工作的执行机构。
6. 投诉处理- 物业管理公司负责处理业主的投诉，并及时采取相应的措施解决问题。
- 投诉处理流程包括接受投诉、调查核实、协调解决和反馈处理结果。
7. 维修和装修管理- 物业管理公司负责管理小区内的维修和装修工作。
- 业主需要进行维修或装修时，需向物业管理公司提出申请，并按照相关规定进行操作。
8. 安全管理- 物业管理公司负责小区的安全管理工作。
- 包括但不限于制定安全管理制度、组织安全培训、制定应急预案等。
某物业管理公司财务会计工作程序
某物业管理公司财务会计工作程序某物业管理公司财务会计工作程序一、总则某物业管理公司的财务会计工作程序是为了规范公司的财务会计管理，确保财务数据的准确性和可靠性，以便为公司决策提供有力的支持和参考。
本程序适用于公司全体财务工作人员，所有人员必须按照本程序执行相关工作。
二、财务会计工作程序的基本要求1. 根据财务相关法规、会计准则和公司规章制度，严格执行财务会计工作程序。
2. 根据公司业务特点，设计合理的财务会计流程，确保财务信息的准确性和完整性。
3. 充分保护公司财务数据的安全性和机密性，避免泄露和损失。
4. 做好财务会计档案的管理和备份，确保档案的完整性和可追溯性。
5. 根据需要，定期对财务会计工作进行复核和审计，保证工作的规范性和可靠性。
三、财务会计工作程序的具体内容1. 会计准则的遵循和执行根据相关的会计准则，编制和制定财务会计政策、制度和规范，并严格执行。
对所有财务会计人员进行培训，使其熟悉并掌握会计准则的要求，做到操作规范、备查材料齐全。
2. 财务会计流程的设计和执行根据公司的业务流程和管理需求，设计财务会计流程。
具体包括：收入会计流程、支出会计流程、资产负债表计算流程、利润表计算流程、现金流量表计算流程等。
并根据公司规模和业务变化的需要，不断调整和优化会计流程。
3. 财务数据的记录和处理严格执行收入、支出、资产负债等核算科目的记录和处理。
确保数据的真实性和准确性，禁止操作虚假、夸大或隐瞒事实的数据。
做到科目清晰、结算准确、数据完整。
4. 财务报表的编制和审核按照规定的时间和格式，编制财务报表。
对报表进行财务分析和审计，确保报表的真实、准确、可比性和可理解性。
对于需要外部审计的情况，配合相关部门的工作，按要求提供数据和证据。
5. 财务档案的管理和备份对财务会计档案进行分类、整理、归档和备份。
确保档案的完整性和可追溯性。
定期进行档案的检查和盘点，发现问题及时处置。
对于重要的财务档案，进行备份和存档，并制定相应的保密措施，防止泄露和损失。
物业收费管理流程图
物业收费管理流程图物业收费管理是指对小区或物业项目的住户进行收费管理的过程。
下面是一个标准格式的物业收费管理流程图，详细描述了物业收费管理的各个环节和流程。
1. 收费项目设定- 确定收费项目的种类，如水费、电费、物业管理费等。
- 设定每个收费项目的计费标准和收费周期。
2. 收费通知- 物业公司向住户发出收费通知，通知住户需要缴纳的费用、缴费截止日期等信息。
- 收费通知可以通过短信、邮件、纸质信函等方式发送给住户。
3. 缴费方式- 提供多种缴费方式给住户选择，如银行转账、支付宝、微信支付等。
- 在收费通知中提供详细的缴费方式说明和相关账号信息。
4. 缴费确认- 物业公司收到住户的缴费后，进行缴费确认。
- 确认缴费金额和缴费日期是否与收费通知一致。
5. 收据开具- 物业公司开具收据，将收据发送给住户作为缴费凭证。
- 收据上应包含缴费人姓名、缴费项目、缴费金额、缴费日期等信息。
6. 欠费催缴- 对于未按时缴纳费用的住户，物业公司进行欠费催缴。
- 发送催缴通知给住户，提醒其尽快缴纳费用，并说明逾期将产生的滞纳金等后果。
7. 滞纳金管理- 对于逾期未缴费的住户，物业公司按照相关规定收取滞纳金。
- 滞纳金的计算方法和收取标准应在物业管理规定中明确说明。
8. 欠费处理- 对于长期拖欠费用的住户，物业公司可以采取法律手段进行欠费处理。
- 欠费处理可能包括向法院起诉、冻结住户的相关资产等措施。
9. 财务记录- 物业公司应建立完善的财务记录系统，记录每笔收费和缴费的详细信息。
- 财务记录应包括收费项目、缴费人、缴费金额、缴费日期等信息。
10. 报表生成- 物业公司根据财务记录生成相应的报表，用于监控收费情况和财务分析。
- 报表可以包括收费情况统计、欠费情况分析、收入支出对比等内容。
11. 客户服务- 物业公司应提供良好的客户服务，解答住户对收费管理的疑问和问题。
- 可以设立专门的客服热线或办理窗口，方便住户咨询和反馈。
47张物业管理工作流程图
进入小区 跟踪观察
进入小区 跟踪观察
携带贵重物品出区
14 外来人员出入管理流程图
作业人员出入
送货、送餐、送票 等服务人员
装修作业 人员
用对讲机与业主、 拒绝 住户联系确认
同
意
做好必要的解释工 作，请其出示有效 证件，在《来访登 记本》上做好记录
禁止 无 入内
检查施工许可证 和出入证
07 档案资料使用流程
开发建设单位 提供资料
物业管理中心 建立的资料
项目服务中心档案室
借阅文件
复印文件
张贴文件
作废文件
08 人员和培训管理流程图
培训计划申请
年度培训计划
批准
组织实施
内部培训
外部培训
培训档案 过程监视
09 供方评价控制流程图
供方初选 采购物品、劳务分类
A 类物品、劳务（关键物品） B 类物品、劳务（公司统一采购）
来访人员进行确认，征得 业主同意后方可放行，并 记录；
填写车辆进出登记 表；来访登记表；值 班记录；
定时开启、关闭岗位 照明；
遇紧急情况执行突 发事件处理程序；
16 学校火警处理流程图
接报或发现火警 派人现场查看
报告领班
组织人员灭火 抢救物资
报维序队或服务中 心
报学校
应急分队
确认火情
是 否
清除警报
19 巡逻岗巡逻操作流程图
楼层、地下室巡逻（每班至少 巡查 2 次）
地面、车库(场)巡逻 （每班 2 次）
小区外围检查（每 班 1 次）
乘电梯到天台，从天台走后楼梯至地下室，每 5 层到巡更点巡检 1 次： 1、看：公共照明情况、电梯按钮、火险隐患、 可疑人员及物品、装修、公共设施、卫生、住 户防盗门、跑水、地下设备房等；2、嗅：煤（油） 气、异常气味等； 3、听：超时装修、住户室 内异常响动、求助声等； 4、问：盘问可疑人； 5、作：发现问题及时做出相应的反映。
物业基本管理流程图流程图
物业基本管理流程图1、物业验收与接管流程接受全套建筑施工资料，政府批文，规划图，总平面图、供水、供电、供气、供暖及智能化设施、公共设施线路图、消防设施图、停车场等交通图，机电设备阐明书、合同、保险、保修合同、操作设备、维修养护阐明书及图纸、资料，建筑物、构筑物施工图、竣工图，各类检查、验收报告。
2、根据设计质量、数量、使用功效进行验收会同监理公司、施工队等部门如实填写质量验收单，向施工单位出具整治告知，明确复验日期。
抄水、电、气、暖表底数，备案归类整顿保修项目、期限、原则、责任方式等有关资料及重大保修项目附细则与备忘填写书面移交手续，监制物业正式接受文献，接管、进驻2、业主入住流程住户提供入住资料、进住告知单、购房发放填写居民户口记录表，电表、水表、煤气表过户记录表，领取入住清单收取各项费用协同管理处人员验房，填写房单凭入住清单，发放住户手册，领取钥匙电动车管理员接待住户来访投诉3. 住户投诉解决流程管理人员根据反映内容填写投诉解决住户电话投诉负责人采用对的办法解决管理员回访，并填写投诉回访表。
解决完毕交物业处签收并转交行政办事员住户来信投诉投诉解决单根据第一联交责任部门负责人签收投诉解决单第二联交管理员保存备查管理员统一编号装订投诉解决单，回访表。
信息反馈至主管经理，经理采用有关方法，加强有关部门工作，减少投诉。
每月整顿、汇总全部投诉统计表，分析投诉重点、类别涉及部门等信息。
填写内部责任单及责任部门签收发现管理实务问题物业处考核员发现员工违纪或突出成绩填写罚单或奖励单解决完毕，管理中心检查责任部门解决财务部实施统计信息上报经理物业处统计存档4. 工作考核流程管理处经理审批交回维修单，及提取费用工人准备材料到现场汇总维修单，安排回访。
维修完毕，请业主签字维修主管派活物业公司审批业主报修物业处填写维修台账、维修单，并告知有关部门签收信息反馈至主管经理 5. 材料控制程序6. 维修管理程序申请人填写领材料单管理员做好领料登记盘点统计 库管员验收入库采购管理处审批购料申请单根据巡逻员日常巡逻，主管填写保养计划， 填写工作单维修保养部门签收班组分公准备材料，实施方案7. 公共设施维修养护流程现场操作归档保存维修养护完毕，验收合格后，填写维修统计表。
全套物业管理公司工作流程图(word版).doc
全套物业管理公司工作流程图一、管理工作流程图1．文件控制流程图2．记录控制流程图3．人员和培训管理流程图4．采购管理流程图5．物业服务管理流程图6．顾客满意管理流程图7．不合格品（服务）管理流程图8．业主投诉处理流程图二、安保工作流程图1．安保管理流程图2．物业管理部工作流程图3．安保主管工作流程图4．班长日检查工作流程图5．样板房安保员岗位工作流程图6．侧门岗安保员工作流程图7．巡楼安保员操作流程图8．业主搬迁操作流程图9．外来人员出入管理流程图10．消防应急方案出来流程图11．突发事件处理流程图12．安保工作重大事项处置流程图13．电梯困人处理流程图14．管理处火灾处理流程图15．车库（场）岗位工作流程图16．车库（场）收缴费管理流程图17．车库（场）异常情况处置流程图18．车辆冲卡处理流程图19．可疑车辆出场处置流程图三、清洁绿化工作流程图1．清洁管理流程图2．清洁不合格处理流程图3．绿化管理流程图4．绿化不合格处理流程图5．清洁绿化主管检查流程图四、工程工作管理流程图1．基础设施和工作环境管理流程图2．机电设备管理流程图3．业主报修接待处理流程图4．消防报警信号处理流程图5．电梯故障处理流程图6．恒压变频生活供水系统操作流程图7．低压变配电设备维修保养流程图8．新接楼宇入伙管理流程图9．业主入伙手续办理流程图10．房屋装修管理流程图11．物业接管验收流程图12．业主看房收楼流程图工作流程图编制：物业管理部日期：2016年2月日审核：质量管理部日期：2016年2月日批准：日期：责任部门：物业管理部声明：未经许可，不得翻印。
2016年月日发布2016年月日实施安徽新亚物业管理发展有限公司文件号作业指导书版号/ 状态C/0标题物业管理服务流程图页数第 1 页共 1 页1 顾客需求2新接物业 3 非常规设计开4 非招标文5 招投标文6 编制、评审标7 投标、中标8 编制、评审合9 签约310 组建管理处1过11 编制管理计13 人员和培训管理程12 审批、实施14 采购及外包管理、15 标识管理16 小服区安徽新亚物业管理发展有限公司文件号版号/ 状态C/0作业指导书标题文件控制流程图页数第 1 页共 1 页编写外来文件审核/ 评审来文登记分发范围批准审批分发号编号编号发放登记发放发放使用识别文件清单归档保管使用对外提供检查/ 平审提供更改更改实施评审归档作废文件批准保留标识更改状态销毁更换安徽新亚物业管理发展有限公司文件号版号/ 状态C/0作业指导书标题记录控制流程图页数第 1 页共 1 页表格设计审核外来记录标识编制成表使用传递汇集装订贮存/ 保护检索更改保存期销毁安徽新亚物业管理发展有限公司文件号版号/ 状态C/0作业指导书标题人员和培训管理流程图页数第 1 页共 1 页培训计划申请年度培训计划批准组织实施内部培训外部培训培训档案过程监视安徽新亚物业管理发展有限公司文件号版号/ 状态C/0作业指导书标题采购管理流程图页数第 1 页共 2 页一、供方评价控制流程图供方初选采购物品、劳务分类A类物品、劳务（关键物品） B类物品、劳务（公司统一采购）C类其他物品供方评价、选择集体评价直接评价不作评价评价准则不录用采取措施编录合格供方目录审批、发布过程控制改进供方从新评价不重新录用重新评价准采取措施编录新合格供方目录安徽新亚物业管理发展有限公司文件号版号/ 状态C/0作业指导书标题采购管理流程图页数第2页共2页二、采购控制流程图物品需求计划采购计划初审、会签劳务采购申请审批采购实施直接采购合同、协议采购验证进货现场验证进货验劳务验证证劳务合格判定物品合格判定入库退货备案整改安徽新亚物业管理发展有限公司文件号（5）-0-2016版号/ 状态C/0作业指导书标题安保管理流程图页数第 1 页共 1 页安保员基本要求规范及规程培训上岗车辆管理物业监控消防安全封闭管理指进出监安巡执消消消状封人监物示出租控保逻行防防防态闭员控品标停车中监巡法设工训标时管跟管识放管心控视规施作练识间理踪理理检检交接班工作交接班要求设备、工作交接未到岗安排安保工作检查各级人员检查主管工作汇报安徽新亚物业管理发展有限公司文件号（5）-2-2016作业指导书版号/ 状态 C / 0标题物管部工作检查流程图页数第 1 页共 1 页根据年初工作计划，物管部每月对公司各管理处工程、安保、清洁绿化工作进行全面检查。
全套物业管理公司工作流程图
全套物业管理公司工作流程图Last revised by LE LE in 2021全套物业管理公司工作流程图目录管理工作流程图1．文件控制流程图2．记录控制流程图3．人员和培训管理流程图4．采购管理流程图5．物业服务管理流程图6．顾客满意管理流程图7．不合格品（服务）管理流程图8．业主投诉处理流程图安保工作流程图1．安保管理流程图2．物业管理部工作流程图3．安保主管工作流程图4．班长日检查工作流程图5．样板房安保员岗位工作流程图6．侧门岗安保员工作流程图7．巡楼安保员操作流程图8．业主搬迁操作流程图9．外来人员出入管理流程图10．消防应急方案出来流程图11．突发事件处理流程图12．安保工作重大事项处置流程图13．电梯困人处理流程图意外停电处理流程图意外停水处理流程图意外停气处理流程图14．管理处火灾处理流程图15．车库（场）岗位工作流程图16．车库（场）收缴费管理流程图17．车库（场）异常情况处置流程图18．车辆冲卡处理流程图19．可疑车辆出场处置流程图清洁绿化工作流程图1．清洁管理流程图2．清洁不合格处理流程图3．绿化管理流程图4．绿化不合格处理流程图5．清洁绿化主管检查流程图工程工作管理流程图1．基础设施和工作环境管理流程图2．机电设备管理流程图3．业主报修接待处理流程图4．消防报警信号处理流程图5．电梯故障处理流程图6．恒压变频生活供水系统操作流程图7．低压变配电设备维修保养流程图8．新接楼宇入伙管理流程图9．业主入伙手续办理流程图10．房屋装修管理流程图11．物业接管验收流程图12．业主看房收楼流程图工作流程图编制：物业管理部日期：2XXX年9月日审核：质量管理部日期：2XXX年9月日批准：日期：责任部门：物业管理部声明：未经许可，不得翻印。
目的：检查、监督岗位安保员工作情况；全面贯彻、落实公司各项规章制度；及时发现工作中出现的问题并采取整改措施；为量化考核提供依据。
意全注：能排除承担整改质量缺陷的责任；2．在相关规定的保修期结束时，经过物业公司认可后才能向施工单位支付保修。
物业会计账务流程图
物业管理收入：为物业产权人、使用人收入取的公共、公众性服务收入主营业务收入和特约服务收入物业经营收入：企业除物业管理及服务以外的其他经营性收经营性收入物业大修收入其他业务收入：企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等收入房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收入、商业经营收入及无形资产转让收入等1收入的确认成本的核算生产经营性成本：正常的生产经营活动耗材才能计入生产经营成本包括：工资、奖金、福利费、工会经费、教育经费；房屋共用部位、共用设施设备维修及保养、水电费。
直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保安费、固定资产折旧费等。
物业管理成本成本主营业务成本物业经营成本物业大修成本非生产经营性成本：投资活动、筹资活动、费生产损失消耗、包括盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失2：按照权责发生制原则确定收入和费用。
3：特别需要注重科目：(1):企业利用业主委员会的场地收取停车费，所取得的收入计入“其他应付款——**场地停车费代收科目贷方，并全额计提和缴纳营业税及附加税费。
根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用时，计入”其他应付款——**场地停车费代收科目借方。
物业公司自身获得的收益，即“其他应付款——**场地停车费代收”科目贷方余额，借记并转入“其他业务收入”。
4：物业工程自营在建工程——物业工程出包方式5：维修基金的核算借记银行存款贷记专项应付款——代管基金——本金6：代收款项计入其他应付款中，不列为收入，记好明细账。
公司的要求：1：按时向税务部门提交各种报表，准确的核算缴纳税费。
目前我所在公司，负责的工作内容中，其中就有报税，金凤税务管辖所在白市驿那边，金凤这边的专管员的白市驿税务所的老师。
去年年底完成了物业行业的营改增，物管费收入：物业行业主要用两个税率6%和3%，前一种为一般计算增值税办法，后一种为简易计算增值税，一般物业公司按照3%简易计算增值税。
账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程
账务处理流程图2011-04-22 11：12：08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。
账务处理手工业务流程图如图所示：手工处理业务流程分析（1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
(2 )对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过，则对记账凭证作审核标记,否则,将审核未通过的凭证提交给录入人员.（3 ）登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
（4 ）登记各种明细账,一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账,如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。
（5 ）根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
(6 ）月末处理,由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。
因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对,做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
（7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表.（8 ）查询与生成报表,根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。
2.3 计算机处理业务流程图。
物业坏账核算指引
物业坏账核算指引1、流程图1、指引概况2、工作程序3.1坏账定义3.1.1 坏账是指物业管理公司无法收回的应收款项。
3.1.2 坏账准备是指物管公司财务部对各种应收款项的可回收性进行检查分析，期末根据谨慎性原则的要求,合理预计各项应收款项可能发生的损失，并相应计提的减值准备。
3.1.3 坏账损失是指由于发生坏账，无法收回应收款项而产生的损失。
3.2 坏账准备的范围3.2.1 物业公司财务部应每年度分析“应收账款”、“应收票据”、“其他应收款”、“预付账款”科目余额的可回收性，期末按账龄分析法或个别认定法分别确定应计提的坏账准备。
3.2.2 内部往来、关联往来不计提坏账准备。
3.3 坏账准备计提方法3.3.1账龄分析法：“应收账款”下的二级科目“管理费”适用此方法。
具体计提比例如下：（A）账龄在1年以内的，按应收余额的1%计提坏账准备；（B）账龄在1-2年（含1年）的，按应收管理费余额的10%计提坏账准备；（C）账龄在2-3年（含2年）的，按应收管理费余额的30%计提坏账准备；（D）账龄在3年（含3年）以上的，按应收管理费余额的100%计提坏账准备；3.3.2 个别认定法，对于“应收票据”、“其他应收款”、“预付账款”以及“应收账款”下的“其他”中有确凿证据表明该应收款项不能够收回或收回可能性不大的（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿还债务的），应全额计提坏账准备。
下列各种情况不能全额计提坏账准备：（A）当年发生的应收款项；（B）计划对应收款项进行重组；（C）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
3.4 坏账损失确认3.4.1物管各项目服务中心在催收过程中，可根据实际情况，对有确凿证据（如法律诉讼文件）证明已无法收回的，向物业公司申请确认为坏账，经审批同意的文件及证明文件必须一并提交至物业公司财务部，作为会计账务及税务处理的依据。
3.4.2 物业公司财务部根据已批准的金额，进行账务处理，确认坏账损失。
物业做账流程
物业做账流程As a property management company, one of the most crucial processes we have to deal with regularly is the accounting process.物业管理公司作为一个关键流程之一。
Accurate accounting is essential for the smooth operation of our business and ensuring that all financial transactions are properly recorded and monitored. 准确的会计是确保我们业务顺利运转和所有财务交易得到正确记录和监控的重要因素。
From handling tenant rent payments to managing maintenance costs, every financial aspect of property management must be carefully tracked and accounted for. 从处理租户租金支付到管理维护成本，物业管理的每个财务方面都必须被仔细跟踪和核算。
The accounting process for property management involves a seriesof steps that need to be followed diligently to ensure accuracy and compliance. 物业管理的会计流程包括一系列步骤，需要认真遵循以确保准确性和合规性。
Firstly, we need to gather all financial documents related to the properties we manage, such as lease agreements, invoices, and receipts. 首先，我们需要收集所有与我们管理的物业相关的财务文件，如租约、发票和收据。
商场物业做账的基本流程
商场物业做账的基本流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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物业公司财务操作流程
2 科目设置原则及使用说明
2.1 遵循《企业会计准则》及相关规定，满足集团总体要求，兼顾各公司经营个性和共 性，规范、统一会计科目及其核算内容、核算方法，直观、全面提供公司经营管理决策的财
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务信息支持。 2.2 一级至三级科目由集团统一设置，下级公司不能修改或删除,四至六级科目可根据 自身实际情况修订，但需上报商管总部财务部批准，辅助核算由商管总部统一设定，各公司 不得自行设置，修订权限如下： OA 流程：经办人-地方公司财务负责人-商管总部财务部经理 2.3 明细科目、辅助核算设置应遵循如下原则： 2.3.1 只有使用频率较大、金额较大的事项方可设置明细科目。 2.3.2 辅助核算和台帐设置应互为补充，避免重复劳动。 2.4 物业公司标准科目体系详见附件 1，使用说明如下： 2.4.1 物业管理费要求设立台帐进行管理，台帐应区分楼栋、单元进行明细登记，并将 分楼栋数据作为凭证附件。科目核算中“应收账款-物业管理收入” ， “预收账款-物业管理收 入”不再进行辅助核算。 2.4.2 公司签订劳动关系的职工薪酬一律在管理费用核算， 但外包保安人员的工资应在 “主营业务成本-安全保卫费”里核算。 2.4.3 能源费须在“主营业务成本-物业管理成本-能源费”核算，预提费用必须在“其 他应付款-预提费用”核算，车辆费用一律在“管理费用”核算。 2.4.4 多种经营收入应在“主营业务收入-物业经营收入-其他经营收入”核算。 2.4.5 物业经营收入-其他经营收入除核算多种经营收入外，还应核算工本价签、垃圾 清运费等各类增值收入。
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物业管理收入：为物业产权人、使用
人收入取的公共、公众性服务收入
主营业务收入和特约服务收入
物业经营收入：企业除物业管理及服
务以外的其他经营性收
经营性收入
物业大修收入
其他业务收入：企业代为经营业主委员会或者物业产
权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的
收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等收入
房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收
入、商业经营收入及无形资产转让收入等
1收入的确认
成本的核算生产经营性成本：正常的生产经营活动耗材才能计入生产经营成
本包括：工资、奖金、福利费、工会经费、教育经费；房屋
共用部位、共用设施设备维修及保养、水电费。
直接从事物
业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保
安费、固定资产折旧费等。
物业管理成本
成本
主营业务成本物业经营成本
物业大修成本
非生产经营性成本：投资活动、筹资活动、费生产损失消耗、
包括盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失
2：按照权责发生制原则确定收入和费用。
3：特别需要注重科目：(1):企业利用业主委员会的场地收取停车费，所取得的收入计入“其他应付款——**场地停车费代收科目贷方，并全额计提和缴纳营业税及附加税费。
根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用时，计入”其他应付款——**场地停车费代收科目借方。
物业公司自身获得的收益，即“其他应付款——**场地停车费代收”科目贷方余额，借记并转入“其他业务收入”。
4：物业工程自营在建工程——物业工程
出包方式
5：维修基金的核算借记银行存款贷记专项应付款——代管基金——本金
6：代收款项计入其他应付款中，不列为收入，记好明细账。
公司的要求：
1：按时向税务部门提交各种报表，准确的核算缴纳税费。
目前我所在公司，负责的工作内容中，其中就有报税，金凤税务管辖所在白市驿那边，金凤这边的专管员的白市驿税务所的老师。
去年年底完成了物业行业的营改增，物管费收入：物业行业主要用两个税率6%和3%，前一种为一般计算增值税办法，后一种为简易计算增值税，一般物业公司按照3%简易计算增值税。
会议费用收入：只能按照6%税率一般计税方法增收增值税。
不动产租赁收入：一般是按11%税率增收增值税。
有形动产租赁收入按17%税率增收增值税。
销售货物按17%税率增收增值税。
其他各种收入根据国家文件来。
所以在核算收入时，税方面要分开计算，而不是笼统计算。
同时做好财务预算，做好资金流的安排。
2：负责公司账务核算、报表、税收筹划、财务风险控制。
财务的核算主要是分清各个会计科目，做好分录，这样才能更好的为税收筹划、报表、财务风险控制服务。
财务和算最主要的是做到明细，一目了然。
在一家新公司建账初期必须做好这点，否则之后会使得账务混乱。
有了良好的财务核算，财务三大报表自然而然出来，但是一个相对优秀的财务负责人，不仅提供的财务三大报表，同时包括各项明细表，费用的分析表，这样才能在分析中得出公司应该在那些方面对成本进行控制，对收入增加。
对于税收筹划，要根据物业行业的税负率来，尽量保证所缴纳税金在税负率边沿，或者相对高于一点。
当以上都做好时，同时要利用财务分析得出的数据对公司进行更好的管理，才能做到财务风险控制。
3：准确核算成本及利润：如上图所示。
物业行业对成本及利润的核算要按照权责发生制原则，才能明确的计算每月实际成本及利润。
营业税按营业收入5%缴纳；
城建税按缴纳的营业税7%缴纳；
教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；
地方教育费附加按缴纳的营业税2缴纳%；
印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；
车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；
企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；
发放工资代扣代缴个人所得税。