国际结算重点教学提纲
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国际结算重点
一.名词解释
1.票据
2.汇票
3.付对价持票人
4.正当持票人
5.承兑人
6.背书人
7.承兑
8.背书
9.记名式背书
10.空白背书
11.限制背书
12.贴现
13.提示
14.追索权
15.跟单汇票
16.光票
17.本票
18.支票
五.计算题
1.一商人手持一张金额为US$3,600的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10%p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少?
2.假设目前的三个月贴现率为10% p.a.,请用两种方法计算其等值的利
率是多少 (按360天计算)?
3. 2月20日,Smith开立了一张金额为US$100,000.00,以Brown为付款人,出票后90天付款的汇票,因为他出售了价值为US $100,000.00的货
物给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货物,所以,他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示,Brown次日见票承兑。3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴现利率为10%p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。
参考答案
一.名词解释
1.票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2.汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
3.付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
4.正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
5.承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
6.背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
7.承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。
8.背书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。
9.记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10.空白背书:是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。
11.限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12.贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。
13.提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。
14.追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成退票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。
15.跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。
16.光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。
17.本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或其指示人,或来人。
18.支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。
五.计算题
1.US¥3,480= 3,600×(1-120/360×10%)
2.方法1:利率=贴现率/(1-贴现率×时间)
= 10% / (1-10% * 0.25)= 10.26% p.a.
方法2:贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5
净值 = 100-2.5 = 97.5
利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
3.到期日: 5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4
月份30天)+(5月份21天)=90天
贴现天数:72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月
份21天)
实得净值 = 本金—(本金×贴现率×贴现天数)
=100,000—(100,000×72×10%÷360)
=98,000美元
四章
名词解释:
顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售
名词解释:
顺汇:
是指债务人使用一定方式主动将款项支付给债权人,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。
逆汇:
是指债权人主动委托第三者(一般是债权人所在地银行),向国外债务人收取款项,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。
电汇:
汇出行应汇款人的申请,用加押电报、电传或SWLFT形式指示汇入行(国外联行或代理行)解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。
信汇:
汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行,授权汇入行(国外申请或代理行)解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。
票汇:
汇出行应汇款人的申请,开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人,收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。
退汇:
在汇款解付之前,由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。
预付货款:
进口商将货款的一部分或全部支付给进口商,出口商收到货款后再发货,这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。