国际结算重点教学提纲

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国际结算重点

一.名词解释

1.票据

2.汇票

3.付对价持票人

4.正当持票人

5.承兑人

6.背书人

7.承兑

8.背书

9.记名式背书

10.空白背书

11.限制背书

12.贴现

13.提示

14.追索权

15.跟单汇票

16.光票

17.本票

18.支票

五.计算题

1.一商人手持一张金额为US$3,600的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10%p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少?

2.假设目前的三个月贴现率为10% p.a.,请用两种方法计算其等值的利

率是多少 (按360天计算)?

3. 2月20日,Smith开立了一张金额为US$100,000.00,以Brown为付款人,出票后90天付款的汇票,因为他出售了价值为US $100,000.00的货

物给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货物,所以,他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示,Brown次日见票承兑。3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴现利率为10%p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。

参考答案

一.名词解释

1.票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2.汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。

3.付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。

4.正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。

5.承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。

6.背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。

7.承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。

8.背书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。

9.记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10.空白背书:是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。

11.限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12.贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。

13.提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。

14.追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成退票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。

15.跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。

16.光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。

17.本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或其指示人,或来人。

18.支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

五.计算题

1.US¥3,480= 3,600×(1-120/360×10%)

2.方法1:利率=贴现率/(1-贴现率×时间)

= 10% / (1-10% * 0.25)= 10.26% p.a.

方法2:贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5

净值 = 100-2.5 = 97.5

利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

3.到期日: 5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4

月份30天)+(5月份21天)=90天

贴现天数:72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月

份21天)

实得净值 = 本金—(本金×贴现率×贴现天数)

=100,000—(100,000×72×10%÷360)

=98,000美元

四章

名词解释:

顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售

名词解释:

顺汇:

是指债务人使用一定方式主动将款项支付给债权人,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。

逆汇:

是指债权人主动委托第三者(一般是债权人所在地银行),向国外债务人收取款项,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。

电汇:

汇出行应汇款人的申请,用加押电报、电传或SWLFT形式指示汇入行(国外联行或代理行)解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

信汇:

汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行,授权汇入行(国外申请或代理行)解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

票汇:

汇出行应汇款人的申请,开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人,收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。

退汇:

在汇款解付之前,由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。

预付货款:

进口商将货款的一部分或全部支付给进口商,出口商收到货款后再发货,这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。

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