银行财务支出审批管理办法
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
现金及银行财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范现金及银行资金的使用，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及现金及银行资金管理的部门和人员。
第二章现金管理第三条现金收支应当遵守国家现金管理的规定，严格执行现金收支计划。
第四条公司设立专门的现金出纳人员，负责现金的收付、保管和盘点工作。
第五条现金收入应当及时入账，不得截留、挪用或坐支。
第六条现金支出应当符合公司财务制度规定，办理相应的审批手续。
第七条现金出纳人员应当定期进行现金盘点，确保现金账实相符。
第八条公司设立现金预算管理制度，各部门应按月编制现金收支预算，经财务部门审核后，由公司领导审批。
第三章银行财务管理第九条公司所有银行账户均需经公司财务部门统一管理。
第十条银行账户的开立、变更和注销需经公司财务部门审批。
第十一条公司银行账户的日常使用，需遵守以下规定：1. 严格按照账户用途使用资金；2. 不得将个人资金与公司资金混用；3. 不得将公司资金存入非公司账户；4. 不得利用公司账户进行非法交易。
第十二条公司设立银行资金管理制度，对银行账户的资金使用进行监控。
第十三条公司设立银行对账制度，定期与银行核对账户余额，确保资金安全。
第十四条公司设立银行支付审批制度，所有银行支付均需经财务部门审核后，由公司领导审批。
第四章财务审批与监督第十五条现金及银行资金的使用需经过严格的审批程序，审批权限如下：1. 现金支出500元以下，由部门负责人审批；2. 现金支出500元以上，由财务部门负责人审批；3. 银行支付5000元以下，由财务部门负责人审批；4. 银行支付5000元以上，由公司领导审批。
第十六条公司设立财务监督制度，对现金及银行资金的使用进行监督。
第十七条公司定期对现金及银行资金管理进行审计，确保制度的有效执行。
第五章附则第十八条本制度由公司财务部门负责解释。
银行财务支出审批管理办法
银行财务支出审批管理办法银行财务支出审批管理办法第一章总则第一条为规范银行财务支出审批管理，提高审批效率，保障银行经营和职工工资福利待遇，制定本办法。
第二条本办法适用于各商业银行、农村信用社等金融机构的财务支出审批管理。
第三条银行财务支出应当遵循公正、公开、有效、节约的原则。
第四条银行应当根据自身实际情况，制定合理的财务支出审批程序，并通过内部文件进行公示，并向相关部门报告。
第五条银行应当建立健全管理制度，定期对财务支出进行审核，对违规行为进行追责。
第二章审批流程第六条银行的财务支出审批流程应当包括以下环节：（一）提报申请；（二）评审；（三）审批；（四）执行；（五）核对。
第七条提报申请环节应当包括以下内容：（一）经办人员填写《财务支出申请表》，并签署该表；（二）经办人员填写《财务支出经济效益分析表》，经审核后，签署该表。
（三）申请报告书。
第八条评审环节应当进行如下审批：（一）评审人员根据申请人提供的资料进行分类评审，对合规的资料进行评审，统计出费用总额；（二）评审人员对不合规的资料进行整理，记录不符合要求的项。
第九条审批环节应当进行如下审批：（一）银行领导层审批：根据评审环节中的法律法规和实际情况，对申请人提交的申请进一步审核和审批。
（二）中央银行和有关部门的审批：由政府机构进行审核，确保申请与法律法规和相关政策相符，符合国家政策。
（三）监督管理部门的审批：由银行监管部门，在监管职责范围内对申请进行审核和审批，并定期进行监督检查。
第十条执行环节应当采取以下措施：（一）经办人员在财务系统中新建申请单，并在对应的费用科目中录入申请金额；（二）财务部门审核申请单，确保申请单中的科目和金额正确，并将申请单通过邮件发送给业务部门。
第十一条核对环节应当采取以下措施：（一）业务部门核对申请单中的内容是否与实际操作相符；（二）财务部门对申请单进行核对，对不符合要求的项进行退回。
第三章制度与管理第十二条银行应当建立健全财务支出制度，并将其纳入银行的制度体系中，定期修订和完善该制度。
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
农村商业银行费用管理办法
农村商业银行费用管理办法178 号（5 月 26 日）第一章总则第一条为加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）费用管理，规范财务行为，降低成本支出，提高经营效益，根据《农村信用社财务管理实施办法》及本行财务管理规定，特制定本办法。
第二条费用管理的对象为总行机关和辖内各支行。
第二章费用管理范围及划分第三条费用管理的范围主要包括营运费用、人员费用、专项费用和营业外支出中列支的有关费用。
第四条营运费用包括：业务招待费、安全防卫费、邮电费、公杂费、差旅费、水电费、税金。
第五条人员费用包括：职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保护费、劳动保险费、失业保险金、住房公积金、临时工工资、专项奖金。
第六条专项费用包括：业务宣传费、广告费、印刷费、电子设备购置及运转费、钞币运送费、保险费、诉讼费、公证费、咨询费、审计费、技术转让费、研究开发费、外事费、会议费、低值易耗品摊销、递延资产摊销、无形资产摊销、租赁费、修理费、取暖及降温费、绿化费、董事会费、上交管理费、车船使用费、其他费用。
第七条营业外支出中列支的有关费用，主要指与业务经营无直接关系的各项支出。
第三章费用管理的方法第八条费用管理的方法：年初预算、一次核定、序时使用、超支自负、逐级审批。
第九条每年初由总行财务会计部组织编制财务收支预算；各支行的营运费用预算由财务会计部会同有关部门共同编制；总行机关行政费用预算由办公室编制；房屋租赁费、固定资产购置、维修装璜预算由办公室编制；电子设备运转费预算由科技部编制；安全设施改造费用预算由保卫部编制；抵债资产维修费预算以及诉讼费用预算由风险管理部编制；人员费用预算由人力资源部编制；低值易耗品购置和其它费用预算由财务会计部编制。
财务会计部汇总，提交行长室、董事会、股东代表大会审议通过后执行。
第十条严禁擅自变更财务预算，如确需变更，由行长室提交董事长或董事会研究通过。
第十一条财务会计部对经相关程序审核通过的费用预算按单位建立台账，适时调整经批准的费用预算台账，严格控制费用使用。
现金管理与支出审批制度
现金管理与支出审批制度1. 引言2. 现金管理流程现金管理流程是指组织内部现金收支的管理流程，包括现金的收取、储存、核对、使用和报销等环节。
下面是典型的现金管理流程：2.1 现金收取确定现金收取的责任人，由财务部门指定和监督；现金收取时应当有专门的收款人员，并通过现金收据等方式记录收入；收款人员应及时将现金交于财务部门，并与实际收入进行核对。
2.2 现金储存确定现金储存地点和设备，应保证安全性；财务部门应对现金进行登记和标识，确保现金流向的可追溯性；现金储存地点应定期清点和检查，确保现金的准确性和完整性。
2.3 现金核对财务部门应对现金流入流出进行核对，确保现金的一致性；现金核对应由不同人员进行，确保相互监督；核对过程中应记录核对人员、核对时间以及核对结果等信息。
2.4 现金使用现金使用需提前申请，并经过严格审批程序；财务部门对使用申请进行审核，并确保资金的合理使用；使用过程中应记录使用人、使用时间以及使用事由等信息。
2.5 现金报销确定现金报销的程序和要求，如报销单的填写和审批流程等；报销人员应提供相关凭证和票据，确保报销的真实性和合规性；财务部门对报销单据进行审核，并及时进行报销。
3. 支出审批流程支出审批流程是指组织内部对各项支出进行审批的程序和要求，以确保资金的合理使用和支出的合规性。
下面是典型的支出审批流程：3.1 支出申请支出申请需提前填写并提交给上级管理人员审批；支出申请应详细说明支出事由、金额及预计完成时间等信息；上级管理人员对支出申请进行审批，并根据申请的紧急程度确定审批流程。
3.2 支出预算组织内部应制定支出预算，明确各项支出的预算额度；支出预算应根据组织的实际情况进行制定和调整；支出预算由财务部门负责监督，确保资金的合理运用。
3.3 支出审批支出审批流程由财务部门制定，并在组织内部进行宣贯；支出审批应按照一定的层级进行，确保审批权限的合理分配；所有支出审批应详细记录审批人、审批时间以及审批结果等信息。
支出管理制度 预算批复
支出管理制度预算批复第一章总则第一条为了规范和优化支出管理工作，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内所有涉及支出事项的管理工作。
第三条本单位支出包括日常经费、专项经费、奖金津贴、工程款、设备购置款、外协款等。
第四条本单位支出管理实行预算控制和财务审核相结合的管理模式。
第五条本单位支出管理负责人为财务主管，具体负责支出管理工作的组织实施。
第二章预算管理第六条本单位每年编制年度预算，并由单位领导班子审定。
第七条年度预算应包括全年的一般支出、专项支出、工程款等各项支出，并按照政府财政部门要求的格式进行编制。
第八条预算编制应根据单位实际情况和发展需要，科学合理确定各项支出的预算数额。
第九条预算执行过程中，应加强预算控制和监督，确保支出符合预算安排。
第十条若支出需要超出预算数额，应提前向上级主管部门报备并经批准后执行。
第十一条预算执行情况应定期向单位领导汇报，并及时调整预算安排，确保支出的合理性和可控性。
第三章支出审批第十二条支出需经过科学核算和合理计划后，由相关部门提出支出申请。
第十三条支出申请应包括项目名称、费用预算、支出事由、支出依据等内容，并提供相关证明材料。
第十四条支出申请由支出管理负责人审核后，报单位领导审批。
第十五条预算内的支出申请，经单位领导审批后，可直接执行。
第十六条预算外的支出申请，需报上级主管部门审批后方可执行。
第十七条支出发生后，应及时办理相关手续和备案，确保支出合规合法。
第四章资金管理第十八条资金管理部门应加强对资金的监测和控制，确保资金能够得到合理利用。
第十九条资金使用时，应根据实际需求进行调配，确保每一笔支出的合理性。
第二十条资金使用过程中，应加强对资金的监督和审计，发现问题应及时纠正。
第二十一条资金的流动应符合相关法律法规，不能擅自挪用和挪妥资金。
第五章保密与监督第二十二条本单位对支出申请和资金使用情况应进行保密处理，防止泄露造成不良影响。
财务审批管理办法6篇
财务审批管理办法6篇财务审批管理办法 (1) 校车管理工作是我校管理工作中的一个重要环节，为了规范我校的校车管理工作，特制定校车管理制度：1、开学初，车队老师跟车，核对学生信息(姓名、站点和接送情况)，名单上要接送的学生若要改不接送，车队老师须交家长的说明字条给校车管理员。
2、车队老师必须在下课铃后5分钟内(值勤老师在20分钟内)到达集合地点管理车队学生，维持车队纪律,严禁学生在车队内讲话、随意跑动，确保车队安静有序。
3、车队老师每天要认真清点车队人数，对于缺勤学生必须询问班主任、或查看当天缺勤学生表,落实学生缺勤原因。
因工作疏忽导致学生离校，追究其责任。
4、车队老师要求学生戴好车牌上车，做好每天有检查、有登记。
5、严禁车队老师在放车时间段随意离开本车队做私人事情，管理好本车队学生,防止学生在车队打架、推拉等现象。
学生上车安全有序，禁止疯跑上车。
6、车队老师不得擅自给学生调车，车队有要调车的学生及时上报校车负责人。
7、车队老师有事不能送车队，本人及时告知校车负责人，严禁私自找人代送车队。
8、当车队出现人数与学校所发的名单不一致时，送车老师必须及时上报黎必。
9、车队老师必须每天询问车队情况，并将车队情况在学校网站上如实填写。
遇上需要跟车解决的问题，送车老师必须跟车去解决问题。
10、班主任每天询问班级学生乘车情况，配合车队老师处理班级学生车队问题。
11、班主任每天提醒学生佩戴车牌上车，并随时检查学生车牌佩戴情况。
12、班主任不得留车队学生在校，因班主任的疏忽导致学生未上校车责任自负。
13、因特殊情况学校需要车队老师跟车的时候，车队老师服从学校安排。
14、 A号车学生离开等车教室后，必须关好所在教室窗、灯、风扇、门，整理好班级桌椅。
15、送车老师严格执行学校规定的“晴天方案”、“雨天方案”和“中途下雨天方案”。
说明: 对违犯上述要求的教师，情节较轻的，由学校提出书面警告;情节较重、造成不良影响的，责令教师本人作出书面检查，并在全体教师大会上予以公开批评;情节严重、在社会上造成恶劣影响的，学校予以辞退。
银行收支管理制度
银行收支管理制度
一、收入管理
1.1 收入核对
所有收入必须经过核对，确保准确无误，且应在收入发生后及时处理。
1.2 收入登记
将核对无误的收入记录在收入登记簿上，并且按时录入到银行账户中。
1.3 存款管理
所有收入都必须先存入银行账户，除非特殊情况，否则禁止私自占用收入。
二、支出管理
2.1 支出预算
每年初制定年度支出预算，并在执行过程中进行动态调整。
2.2 支出审批
支出需要经过预算控制人员和财务人员的审批，严格控制支出。
2.3 支出报销
支出报销必须按照规定的程序进行，且需要提供相应的凭证和
单据。
三、其他管理
3.1 费用管理
所有费用必须经过授权才能发生，费用必须合理、严格控制。
3.2 财务报表
财务报表需要定期审核和公示，确保财务状况的真实、准确。
四、违规处理
4.1 违规行为的界定
对违规行为的范围和规范进行界定，明确各种违规行为所对应
的处理措施。
4.2 违规记录
对违规行为进行记录，并将其通报到相关人员，严格监督整改。
4.3 违规惩罚
对于严重违规行为，进行适当的惩罚，以警示其他人员。
同时，必要时要移交相关机关处理。
信用社(银行)财务开支及费用管理制度
信用社（银行）财务开支及费用管理制度第一章总则第一条为进一步加强××市农村信用社的费用管理，促进费用管理规范化，根据《农村信用合作社财务管理实施办法》、《省农村信用社财务管理暂行办法》、《锦州市农村信用社财务管理实施细则》及《××市农村信用社财务管理办法》等有关规定，结合我市农村信用社实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于××市农村信用社(以下称联社)机关、所辖的信用社及所属营业网点。
第三条联社按照“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的原则，实行“总额控制、分类管理、统一标准、厉行节约”的办法,管理各项费用支出。
“总额控制”是指联社财务部门根据批准的年度计划，分别下达各基层信用社的年度费用总额计划。
年度费用总额计划原则上不得突破。
“分类管理”是指联社财务部门、基层信用社根据权限分别对其费用开支实行管理。
“统一标准”是指联社机关、基层信用社的费用开支应严格按照规定的范围，执行统一的标准。
“厉行节约”是指联社机关、基层信用社对各项费用开支应严格控制，合理使用，杜绝铺张浪费行为。
第二章部门、及职责权限第四条××市农村信用社成立财务管理委员会，财务管理委员会是专门负责全辖的财务管理、监督和审批工作的议事机构。
第五条人员组成，财务管理委员会由7人组成，其中：主任委员由主管财务的主任李洪宝同志担任，副主任委员由郝利华、赵志国担任，成员由田光、徐友刚、李国刚、张士凡组成。
财务管理委员会下设办公室，主任由田光同志兼任。
第六条财务管理委员会的主要工作职责权限：1、组织联社及辖区内财务管理工作。
2、负责联社及辖区内财务规章制度的制定。
3、负责权限内的固定资产购置、出售，财务收支审核、审批工作。
4、组织对商品的招标、采购工作。
5、省联社及市办交给的其他工作职权。
第七条联社机关的费用管理实行分管财务工作的领导负责制。
财务部门具体负责联社年度费用预决算的编制、费用额度的下拨、机关费用开支的核算。
财务制度银行支出操作规定
财务制度银行支出操作规定第一章总则第一条为规范银行的财务管理，加强对银行支出的监督和控制，提高银行经营效益，根据《中华人民共和国银行法》、《银行资产负债管理规定》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于银行在开展业务活动中的各项支出行为。
银行应当严格按照本规定的规定执行，并按照内部管理制度和程序要求进行操作。
第三条银行支出应当遵循合法、合规、合理的原则，保证资金使用合理、审慎，确保资金安全和有效利用。
第四条银行支出应当根据财务预算和业务需求进行安排，严格控制支出规模，避免不必要的浪费。
第五条银行支出应当按照审批制度和流程进行，确保有关人员的权限和责任清晰明确。
第六条银行应当建立健全审计、监督和评估机制，及时发现和纠正支出中存在的问题。
第七条银行支出应当进行记录和记账，确保账务真实、完整、准确。
第八条银行支出涉及重大事项应当经内部审批、风险评估和决策程序，确保风险可控，效益最大化。
第二章银行支出的分类和管理第九条银行支出按照用途和性质可分为业务支出、管理支出和其他支出。
第十条业务支出是指银行为开展业务活动而发生的支出，包括但不限于：人力成本、运营成本、技术服务费等。
第十一条管理支出是指银行为管理运营活动而发生的支出，包括但不限于：行政费用、信息化支出、培训费用等。
第十二条其他支出是指除业务支出和管理支出之外的支出，包括但不限于：资产购置、合同履行、赔偿费用等。
第十三条银行应当根据不同支出的特点和规模，制定相应的管理制度和预算控制措施。
第十四条银行应当建立健全成本核算和绩效评价机制，对各类支出进行及时监控和评估。
第十五条银行支出应当原则上按月计划和执行，确保资金使用的及时性和有效性。
第十六条银行应当对支出进行定期结算和分析，及时发现问题，采取相应措施加以解决。
第十七条银行支出应当严格遵守国家法律法规和内部规章制度，禁止违法违规行为的支出。
第十八条银行支出管理应当与风险管理和资产负债管理相互配合，确保收支平衡和风险可控。
财务支出管理办法
财务支出管理办法（暂行)第一条为规范分公司财务管理工作,防范财务风险，合理配置财务资源，根据国家有关会计及财务管理制度和规定，制订本财务支出管理办法。
第二条财务支出包括资本性支出及费用支出。
资本性支出包括固定资产购置、低值易耗品购置、无形资产购置。
费用支出包括常规项目费用支出、非常规项目费用支出。
第三条公司实行全面预算管理，各部门应在预算额度内统筹安排本部门的经费开支,不得超支，各部门应指定专门的预算管理人员全面负责协调本部门预算的编制及执行.第四条公司所有财务支出(除人力支出、房租物业费、水电费、职场办公电话费、车船使用税、手续费外）必须经过签报程序。
签报程序分为签批程序和报销程序,签批程序是指项目发生前在KOA系统中的申请(审批流程结点按“第五条审批权限"执行）；报销程序是指事后至财务部的报账程序（报销审批流程与KOA签报审批流程一致）。
第五条审批权限(一）签批程序（审批流程结点）1 、费用预算类签批程序部门预算管理员→部门负责人→会签部门（如果有)→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→公司总经理2、资产类签批程序部门预算管理员→部门负责人→办公室资产管理员→办公室负责人→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→总经理3、对于工资、佣金、社保、房租、税金、根据保费计提的手续费等标准确定的支出，由总经理直接签批。
（二）授权管理1、公司实行费用审批的授权委托制度，具有签批权限的签批人出差或休假,为保证各项工作的正常运转,签批人可将其签批权限予以授权。
2、授权人对应的被授权人见下表：向下授权不能超过两个层级，即当被授权人在接受上级授权期间，其本人因出差、休假等也需要对下授权时，不能将上级授权事项再次向下授权.例如:公司总经理A授权给分管营销总经理B，在授权期间，B 因出差需要授权给营销管理部经理C，则B 不能将A 授权事项授权给C，B 需要提请A 取消对他的授权.3、授权可以采取书面方式,也可以是邮件方式。
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。
第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。
局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。
第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。
局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。
本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。
本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。
第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。
第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。
银行费用管理办法
某某银行股份有限公司文件银发〔2010〕81号某某银行关于印发《总行及部门费用管理办法》的通知总行各部（室)：现将《某某银行总行及部门费用管理办法》印发给你们,请认真组织学习，并遵照执行.附件：某某银行总行及部门费用管理办法二○一○年三月二十五日附件某某银行总行及部门费用管理办法第一章管理原则第一条为了达到既保证各项业务的正常开展又进一步控制费用支出的目的，本着勤俭办行的原则，根据《费用管理实施细则》，结合总行机关的实际情况，特制定本办法.第二条总行机关费用管理实行统一核算、预算控制、从严管理和一支笔审批的原则。
—1—第三条总行机关费用统一在计财部列支,集中核算和进行帐务处理。
第四条机关各项费用开支必须坚持事前报告制度,严禁先开支后审批。
开支费用未按有关审批权限规定实行事先报告的，一律不予报销。
第五条总行机关除董事会、监事会、工会、金融市场部、资产管理部外,各部室费用一律纳入总行办公室行政费用统一管理。
第六条本办法所指总行费用是指差旅费、会议费、培训费、加班费、专项活动费等；部门费用是指部门经办业务时所开支的业务招待费（含交往费）。
第二章董事会、监事会费用管理第七条董事会、监事会开支的费用其审批规定由董事会办公室制定审批办法后交计财部执行。
第三章金融市场部、资产管理部费用管理第八条金融市场部、资产管理部费用管理办法由《某某银行资产管理部、金融市场部、国际业务部、电子银行中心综合经营考核及费用管理办法》的相关规定执行第九条金融市场部、资产管理部费用审批分别按照《某某银行费用实施细则》以及本办法制定相应审批办法报计财部审核后执行，其中单笔费用10000元以下由中心(部)主管行领导或其授权人审批；10000元（含）以上10万元以内由行长审批；10万元（含）以上报董事长审批。
－2－第四章机关费用管理第十条总行机关行政费用（含董事会办公室)由计划财务部根据全行费用总计划确定年度计划指标,非特殊原因不得突破,特殊情况需突破计划的必须经董事长办公会议讨论确定。
中国人民银行关于颁发《中国人民银行财务管理制度》的通知-银发[1988]136号
![中国人民银行关于颁发《中国人民银行财务管理制度》的通知-银发[1988]136号](https://img.taocdn.com/s3/m/a58a67eb4793daef5ef7ba0d4a7302768e996f69.png)
中国人民银行关于颁发《中国人民银行财务管理制度》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于颁发《中国人民银行财务管理制度》的通知（银发〔１９８８〕１３６号１９８８年５月１３日）人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列城市分行，经济特区分行：《中国人民银行财务管理制度》业经财政部审查同意，现颁发各行，希认真贯彻执行。
附：中国人民银行财务管理制度（１９８８年４月）第一章总则第一条人民银行行使中央银行职能，并办理各种金融机构存贷款、货币发行、经理国库、金银收售、证券买卖、票据交换等具体业务，有利息收支，向国家缴纳税利，在系统内实行企业管理、利润留成制度。
为促进各级行加强经济核算，不断提高经营管理水平，根据财政部《国营金融、保险企业成本管理实施细则》（以下简称《细则》）和有关规定，特制定本制度。
第二条财务管理工作必须贯彻国家的政策、法令，认真执行《会计法》和《国营企业成本管理条例》。
第三条财务管理工作，实行“统一领导，分级管理，成本核算，利润留成”的管理体制。
第四条财务管理工作的基本任务是：管理国家信贷基金，监督信贷资金的合理使用；正确进行成本核算，合理分配各项财务资金，增收节支，提高经济效益。
第五条财务管理工作的范围是：一、资金管理二、财务收入管理三、成本管理四、营业外支出及税金管理五、专用基金管理六、固定资产管理七、资金与财产多缺处理第六条根据《细则》第二十一条规定，结合人民银行的实际情况，规定一级分行的正副行长、正副总经济（会计）师、总稽核、党委、人事、秘书、纪检监察部门和行政管理人员以及二级分行、县支行的正副行长为企业管理人员，其他均为业务人员。
关于资金管理及财务开支审批权限的规定1
关于资金管理及财务开支审批权限的规定第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定，结合公司实际修订本规定。
第二条管理机构：公司的资金管理机构为财务部，该部同时具有结算中心的职能。
财务部在公司董事长、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。
第三条存款管理：各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司。
第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》执行。
公司与关联自然人发生的交易金额少于500万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于500 万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在500 万元以上，不足5000 万的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在500 万元以上，不足5000 万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在5000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产50％以上的关联交易，由公司股东大会决定。
第五条借款和担保的管理：公司的银行借款由由董事会审议批准。
对外担保：各分公司一律不得对外担保。
公司对外担保，严格执行公司《担保管理办法》，由财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。
公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。
第六条对外投资的审批权限：公司的对外投资：1000 万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。
资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。
第七条公司购建、出售资产审批权限：公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额10％的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额10%以上不足50％的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％以上不足150％的主营业务固定资产投资事项、金额低于50％的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产50％以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5％以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额50%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额50％的，须经股东大会特别决议通过。
财务支出审批制度
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本规定。
公司资金管理和财务收支审批实行“资金高度集中，资金收支两条线，资的原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。
二、资金管理公司财务中心在总裁统领下财务总监直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行。
①总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；②如分部需融资，必须报财务中心批准；③分部所融资金纳入总部统一管理；④各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。
①各卖场要将销售回笼款存到总部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；②总部有权调用分部、卖场的资金；③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。
⑤总部(分部)的所有资金，任何下属单位和个人不许擅自抽调和挪用。
1、总部与分部之间的资金往来通过“内部往来/资金”核算；2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息；3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；4、分部用款月利率8‰。
资金审批按权限分为 6级：A.总裁(总经理)B. 副总裁(常务副总)C. 财务总监D. 主管副总E. 财务经理F. 部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，差旅费借款按公司执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款要注明用途、标准规格、品牌、数量和单价。
借款用于款待客户时，经手人需提供经审批的“款待申请单”(见款待费管理制度)。
其他暂时借款，如运杂费、周转金、款等，借款人填写，要注明用途、数量和单价。
预支借款(不含周转金)要及时报销，业务完成要在七天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。
无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按出差借款金额及天数收取万之五的利息。
深圳市财政局关于印发《市本级预算单位银行卡结算公务支出财务管理暂行办法》的通知(2010重新发布)
深圳市财政局关于印发《市本级预算单位银行卡结算公务支出财务管理暂行办法》的通知(2010重新发布) 文章属性•【制定机关】深圳市财政局•【公布日期】2010.11.22•【字号】深财法[2010]26号•【施行日期】2006.11.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文深圳市财政委员会关于重新发布《关于印发〈深圳市政府采购投诉管理暂行办法〉的通知》等37件规范性文件的通知（深财法〔2010〕26号）各有关单位：根据深圳市人民政府办公厅《关于清理2002年— 2006年市政府部门规范性文件的通知》的要求，我委对2002年— 2006年期间原深圳市财政局制定发布的规范性文件进行了清理，对需要继续执行的规范性文件做了必要修改。
现决定将《关于印发〈深圳市政府采购投诉管理暂行办法〉的通知》等37件规范性文件重新发布。
本次重新发布的规范性文件自重新发布之日起有效期为5年，到期自动失效（废止文件的决定或通知除外）。
原深圳市财政局2002年— 2006年期间制定发布的规范性文件（不含本部门行政许可实施办法）本次未重新发布的，今后不再执行。
此次清理的规范性文件中涉及机构名称和职责调整的，遵照《关于印发市政府工作部门主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（深府办〔2009〕100号）有关规定执行。
深圳市财政委员会二〇一〇年十一月二十二日重新发布的规范性文件目录1.关于印发《深圳市政府采购投诉管理暂行办法》的通知（深财购〔2003〕2号）2.关于继续开展会计基础工作规范化工作的通知（深财会〔2003〕12号）3.关于严禁我市金融企业在海外设立小金库的通知（深财外〔2003〕17号）4.关于深圳市政府采购项目进出口货物预付货款问题的通知（深财库〔2003〕17号）5.关于政府采购计划管理等有关事项的通知（深财购〔2003〕21号）6.关于规范银行代收教育收费的通知（深财综〔2003〕29号）7.关于印发《深圳市政府采购评标委员会专家库管理暂行办法》的通知（深财购〔2004〕2号）8.关于印发《深圳市高致病性禽流感防治经费管理实施细则》的通知（深财农〔2004〕6号）9.关于印发《深圳市会计师事务所审核委员会管理暂行办法》的通知（深财会〔2004〕6号）10.关于印发《深圳金融发展专项资金管理办法》的通知（深财外〔2004〕9号）11.关于印发《深圳市企业化管理事业单位国有资本与财务管理暂行办法》的通知（深财企〔2004〕11号）12.关于印发《深圳市政府采购信息公告管理办法》的通知（深财购〔2004〕13号）13.关于规范票据使用的通知（深财综〔2004〕25号）14.关于印发《国库集中支付改革预算单位备用金管理办法》的通知（深财库〔2004〕35号）15.关于印发《深圳市政府采购评标委员会和评标方法暂行规定》的通知（深财购〔2005〕5号）16.关于印发《深圳市政府采购评审专家库专家抽取使用管理规定》的通知（深财购〔2005〕6号）17.关于国库集中支付实行银行卡结算的通知（深财库〔2005〕6号）18.关于印发《深圳市政府采购资金财政直接支付管理暂行办法》的通知（深财购〔2005〕8号）19.关于简化政府采购资金付款审核资料的通知（深财库〔2005〕24号）20.关于加强国库集中支付改革资金支付安全管理的通知（深财库〔2005〕30号）21.关于设立国库集中支付改革预算单位过渡结算账户的通知（深财库〔2005〕31号）22.关于设立国库集中支付改革预算单位过渡结算账户的补充通知（深财库〔2005〕32号）23.关于印发《深圳集成电路设计产业化基地建设专项资金使用程序》的通知（深财企〔2005〕35号）24.关于印发《深圳市知识产权专项资金管理暂行办法》的通知（深财企〔2005〕37号）25.关于印发《深圳市人民法院诉讼费用管理办法实施细则》的通知（深财综〔2005〕39号）26.关于印发《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》的通知（深财企〔2005〕40号）27.关于印发《深圳市会计从业资格管理办法》的通知（深财会〔2005〕54号）28.关于在政府采购领域加强对消耗臭氧层物质管理的通知（深财购〔2006〕10号）29.关于印发《深圳市企业退休人员退管活动经费使用管理暂行办法》的通知（深财社〔2006〕17号）30.关于贯彻落实《国际金融组织和外国政府贷款增款管理办法》的通知（深财外〔2006〕20号）31.关于政府采购信息公告管理工作的补充通知（深财购〔2006〕21号）32.关于印发《深圳市残疾人就业保障金管理办法》的通知（深财社〔2006〕21号）33.关于调整行政事业单位因公赴港（澳）人员用汇管理办法的通知（深财外〔2006〕22号）34.关于物业管理等经常性服务政府采购项目采购计划下达与采购流程衔接问题的通知（深财购〔2006〕24号）35.关于我市企业离休干部医疗费用管理问题的通知（深财社〔2006〕25号）36.关于印发《深圳市就业再就业资金管理办法》的通知（深财社〔2006〕26号）37.关于印发《市本级预算单位银行卡结算公务支出财务管理暂行办法》的通知（深财库〔2006〕39号）深圳市财政局关于印发《市本级预算单位银行卡结算公务支出财务管理暂行办法》的通知(2006年11月10日深财库〔2006〕39号)市属各预算单位：现将《市本级预算单位银行卡结算公务支出财务管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
资金支出审批管理制度
资金支出审批管理制度
是企业或组织内部为了合理管理和控制资金支出，规范审批流程和程序而制定的一套制度。
该制度通常包括以下内容：
1. 审批权限和责任：确定各级管理人员的审批权限和责任，明确谁有权批准资金支出申请。
2. 资金支出申请流程：规定资金支出的申请流程，包括申请人填写申请表、提交所需的支持文件和申请事由等。
3. 审批流程和程序：规定资金支出审批的流程和程序，包括资金支出申请的起草、审批人员的会签或审批权威的层级等。
4. 审批时间限制：规定资金支出审批的时间限制，确保审批及时进行，避免拖延和耽误事宜。
5. 重大资金支出的审批标准：对于重大资金支出，制定相应的审批标准，如申请金额的上限、需要经过的审批层级等。
6. 审批记录和档案管理：要求对每一笔资金支出申请进行审批记录和档案管理，包括申请表、审批意见、支持文件等的归档保存。
7. 违规处罚措施：规定对于违反资金支出审批制度的行为，采取相应的处罚措施，以维护制度的严肃性和执行力度。
资金支出审批管理制度的实施，可以有效地加强对资金支出的管理和控制，防止资源浪费和风险的发生，提高决策的科学性和准确性。
第 1 页共 1 页。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银行财务支出审批管理办法
第一章总则
第一条为规范我行财务支出流程，加强财务管理、合理分配财务资源，提高财务支出审批效率，根据财务管理相关规定，特制订本办法。
第二条本办法所称财务支出包含资本性支出、费用性支出和其他财务支出。
其中，资本性支出是指按照会计准则和我行制度，应当资本化的财务支出。
费用性支出是指我行在开展各项业务中发生的各项合理、合法的营业费用，不包含人工费用。
其他财务支出包括预付款项和营业外支出。
第三条财务支出审批实行“预算控制、分级授权、分级审批、用审分离”的原则。
各类财务支出事项须经有权审批人/机构审批后方可列支。
预算控制是指各总部、事业部、各部门和各分行严格在预算内安排各项开支。
分级授权、分级审批是指各项财务支出须经有权审批人/机构按照规定权限审批，超出本级审批权限的需报上级审批有权人/机构审批。
用审分离是指财务支出部门、财务管理部门、报销部门、审批人/机构各负其责。
第二章财务支出审批职责
第四条本行所有的财务支出须在预算范围内开支。
本
行财务支出审批采取分级授权审批的模式。
第五条各层级审批职责
（一）财务管理委员会是高级管理层下设的各项财务事项审批和财务支出管理的集体决策机构。
负责全行年度费用预算及预算调整事项和重大的财务支出事项的审批。
（二）各层级审批有权审批人对权限内财务支出具有决策权并对决策结果承担责任，具体包含以下几个方面：1．审核财务支出事项是否符合我国和我行相关规定。
2．审核财务支出事项是否符合我行整体经营目标。
3．对经办部门、财务部门、报销部门提出的建议进行评估，并确定终审意见。
第六条财务支出部门是财务事项的具体开支部门，其主要职责是在预算内提出财务开支需求，并按照我行财务管理规定办理财务支出。
其对财务支出事项的真实性、合规性和合法性负责，不得违反国家法律法规和我行相关规定，并对原始报销凭证的真实性负责。
第七条总行计划财务部是全行财务支出的统筹管理部门，主要职责是：
（一）建立健全财务管理基本规范，明确财务管理职责分工、财务支出定义和分类。
（二）组织编制各部门年度财务预算并实施相应的预算控制。
（三）根据分级授权体系，履行相关审批职责。
（四）对本级及辖属机构财务管理工作进行检查、辅导
与考评。
（五）履行财务管理委员会办公室职责。
第八条总行后勤保障部是总行财务支出的核算与报销部门、立项支出的审批部门以及非科技类固定资产的归口管理部门，主要职责是：
（一）审核财务支出事项的合理性，确保财务支出符合我行制度规定的相关标准。
（二）审核财务支出事项的合规性，确保符合我国财务、会计、税务制度的要求。
（三）审核具体财务支出是否在预算范围内。
（四）审核原始报销凭证的真实性、完整性。
（五）负责总行财务支出的核算和报销。
（六）负责审核全行非科技类固定资产的购置计划，总行的非科技类固定资产由总行后勤保障部统一安排采购，属于集中采购工作委员会管理范围内的采购项目须按相关规定执行。
（七）根据分级授权体系，履行相关审批职责。
（八）负责总行非科技类固定资产的实物管理。
第九条总行科技部是全行科技类固定资产的归口管理部门，主要职责是：
（一）负责审核全行科技类固定资产的购置计划。
（二）负责统一安排总行科技类固定资产采购工作，属于集中采购工作委员会管理范围内的采购项目须按相关规定执行。
（三）负责总行科技类固定资产的实物管理。
第十条财务支出的总行归口管理部门负责根据分级授权体系，履行相关审批职责。
第三章财务支出审批流程及权限
第十一条费用性支出事项
（一）所有的费用支出必须在预算额度内。
（二）费用性支出有归口管理部门的，还应按照归口管理部门相关规定执行。
品牌管理部是我行广告费的归口管理部门；后勤保障部是总行办公用品、水电费、印刷费、车辆维修保养费的归口管理部门；办公室为总行书报费的归口管理部门。
（二）2万元（不含）以上需立项的费用性支出需根据审批立项规定（见附件1）填写财务事项立项审批表（见附件2），并根据财务支出审批权限（见附件3）规定提交立项审批小组/财务管理委员会审批通过后方可安排开支。
总行立项审批小组由后勤保障部负责人、首席财务官和后勤保障部分管行领导组成。
2万元（不含）至30万元（含）的费用性支出立项由后勤保障部负责人审批；30万元（不含）至100万元（含）的费用性支出立项由后勤保障部负责人和首席财务官审批；100万元（不含）至200万元（含）的费用性支出立项由后勤保障部负责人、首席财务官审批和后勤保障部分管行领导审批；200万元（不含）以上的费用性支出立项由立项审批。