财政业务系统操作流程图.ppt

财务业务一体化流程图(ppt)

付款核销采购发票采购订单 DR：应付帐款 CR：现金 DR：应付暂估款应交税金 CR：应付帐款 DR：原材料 CR：应付暂估款库存审核销售发货单销售订单销售发票核销收款存货记帐 DR：销售成本 CR：产成品 DR：应收帐款 CR：销售收入应交税金 DR：现金 CR：应收帐款
结算
结算（收款单录入）
核销
DR：银行存款 CR：应收帐款
预收款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程
应付单（采购发票）
应付系统
审核
DR：材料采购进项税 CR：应付帐款
结算（付款单录入）
核
DR：应付帐款 CR：银行存款
销
预付款
DR：预付帐款 CR：现金
采购入库单
典型日常业务操作流程
采购订单付款单录入结算采购发票录入发票审核
采购管理
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购进项税 CR：应付帐款 DR：材料采购 CR：现金 DR：材料采购 CR：应付暂估款
采购结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
入库单记帐
典型业务操作流程
销售订单参照收款单录入结算
销售管理
DR：银行存款 CR：应收帐款 DR：应收帐款 CR：销售收入销项税 DR：现金 CR：销售收入销项税
销售发票录入
发票审核
现收操作
生成出库单审核出库单记帐
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程
应收单（销售发票）
应收系统
审核
DR：应收帐款 CR：销售收入销项税
财务业务一体化流程图
销售管理
销售订单销售发货单销售发票

财政国库集中支付业务流程ppt课件

财政国库集中支付业务流程
1
0d58b4b8 大明武夫 /read/1/1231/
一、国库管理制度改革简述
财政国库管理制度核心是国库集中收付制度国际贯例或通行做法制度的先进性
2
现阶段财政国库管理制度改革的指导思想：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，依据中央财政国库管理制度改革的指示精神，结合实际，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。
23
----要点3：清算额度下达
24
（三）直接支付业务流程
预算单位
国库科支付中心
代理银行
用款申请录入
用款申请接收
汇总清算单打印
清算银行
用款申请审定
申请审核上报
直接支付凭证
国库科签章后发送
划款审请支付凭证确认
单位入账
国库科入账
支付中心入账
入账通知书
确认划款清算清算回单发送
25
直接支付流程
支付申请 …...
30
（五）退库业务流程
预算单位
国库科
支付中心
代理银行
退库通知录入凭证打印发送
清算银行退款清算确认
接收入账
回单登记国库科入账
直
• 财政统发工资支出
接
• 列入政府采购预算和政府采购计划的预算内支出
支付范
• 超过30万元的基建支出 • 未列入政府采购预算，但单件商品或单项服务购买
围
额超过5万元（含万元）的物品、服务采购支出
21
----要点2：直接支付和授权支付范围的划分
• 未实行财政统发工资单位的工资支出
授权
• 单件物品或单项服务购买额不足5万元的购买

财政授权、直接支付流程图

财政授权支付流程图③财政授权支付额度通知（13）《财政授权支付汇总清算额度通知单》国库股国库存款账户或财政专户（11）信息反馈《划款凭证》③⑨清算通（12）②批复用款计划授权额度①申请用款计划知信授息《财政授权支付汇总清单额度通知单》权反〈财政支出日报表〉额馈度 ④财政授权支付额度通知清算系统国库收付中心⑦支付代理银行（单位零余额账户）⑩信息反馈《财政授权支付凭证》⑧转账《财政支出日报表》令付支⑩信息反馈《财政授权支付凭证》《财政支出日报表》⑧现金支付⑥⑤提供领导签字有效发票收款人（开户银行及账户）预算单位（会计核算中心）财政直接支付流程图国库股（财政国库部门）③支付计划（13）《财政直接支付汇总清算额度通知单》国库存款账户或财政专户（12）信息反馈《划款通知单》③⑨清算用（11）《财政直接支付汇总清单额度通知单》1 填写用款申请书②批复用款计划款信〈财政支出日报表〉计息划反馈⑥支付令《财政直接支付凭证》清算系统⑧支付国库收付中心代理银行（财政零余额账户）⑩信息反馈《财政直接支付凭证》⑨支付通知《财政支出日报表》馈反⑤支持申请⑦拒绝支付息《财政直接支付凭证》信⑩④提供领导签字的有效发票基层预算单位（会计核算中心）收款人（开户银行及账户）。

财政国库集中支付业务流程.ppt

2019-11-6
感谢你的欣赏
10
（二）账户体系的变化
• 账户体系的构成 • 账户体系的功能 • 账户体系的管理
2019-11-6
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11
国库单一帐户体系
国库存款帐户(财政)—人民银行零余额帐户(财政、按单位)—商业银行预算外专户（财政）—商业银行或人民银行特殊过渡性专户（单位）—商业银行或政策行
2019-11-6
感谢你的欣赏
30
（五）退库业务流程
预算单位
国库科
支付中心
代理银行
退库通知录入凭证打印发送
清算银行退款清算确认
接收入账
回单登记
2019-11-6
国库科入账
回单登记
日报或回单登记
支付中心入账感谢你的欣赏
退款通知书
清算回单发送 31
（六）对账管理代理银行与财政局（集中支付管理机构）代理银行与财政局（集中支付执行机构）及预算单位代理银行与清算银行预算单位与财政局
直接支付凭证
国库科签章后发送
划款审请支付凭证确认
单位入账 2019-11-6
国库科入账
支付中心入账感谢你的欣赏
入账通知书
确认划款清算清算回单发送
25
直接支付流程
支付申请 …...
基层预算单位
汇总申请
二级预算单位
一级预算单位
财政部门国库执行机构
2019-11-6
供应商
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支付
2019-11-6
感谢你的欣赏
32
进一步比较－存款的变化
国库
预算单位存款账户
先拨款
后支付
国库

财政业务知识培训(ppt41张)

动漫产业、高新科技困难企业改革脱困科技创新
财政部门介绍
预外办主管业务对口部门对应专户非税代收各执收单位预算外资金专户
★本部门是各级财政可自主操作的部门，开户无需报批，是业务营销的突破口
财政部门介绍
金融处主管业务对口部门对应专户外债外经委、发改委世行贷款、偿债准备金
财政部门介绍
财政部门介绍
财政部门介绍
预算处主管业务对口部门对应专户预算管理、信息源头政府、税务部门、人民银行
参与所有专户开设
★本部门是所有信息的汇总部门，参与所有财政专业务对口部门对应专户预算执行部门，资金划拨，工资统发政府、税务部门、人民银行
工资统发专户参与各种专户开设
财政业务品种
财政专户工资统发专户政府集中采购专户政府偿债专户土地专户拆迁补偿专户住房货币化补贴 … 专项资金住房维修资金医保专户（五险合一）公积金社保专户
…
目前财政部门正在压缩各种专户的开立，我行只有在做好零余额账户、工资统发等服务的前提下，密切与财政部门、预算单位的关系，在日常营销中收集各种信息，通过各种财政项目的介入开立新的财政专户。
教科文处主管业务对口部门对应专户学校（小、中、高、大）教委、体育局、科委、学校教科文专户
★本部门财政存款不多，但其拨款、补助都划往学校的专户，可通过其做学校的业务。
财政部门介绍
商贸处主管业务对口部门对应专户商业发展、商业补助商业局、发改委商业补助专户
财政部门介绍
行政政法处主管业务对口部门对应专户工资、公检法
土地专户
财政部门介绍
社保处主管业务对口部门对应专户社保、医保劳动局、民政局社保、医保专户

财政预算执行系统业务总流程图

财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。

2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。

分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。

此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。

3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。

授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。

直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。

4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。

5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。

6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。

7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。

详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。

预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。

分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。

1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。

计划审核人审核并报财政局主管业务科室。

2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。

详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。

财政预算执行系统业务总流程图

财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。

2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。

分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。

此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。

3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。

授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。

直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。

4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。

5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。

6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。

7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。

详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。

预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。

分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。

1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。

计划审核人审核并报财政局主管业务科室。

2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。

详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。

财政预算执行系统业务总流程图

财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。

2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。

分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。

此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。

3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。

授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。

直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。

4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。

5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。

6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。

7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。

详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。

预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。

分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。

1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。

计划审核人审核并报财政局主管业务科室。

2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。

详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。

综合财政预算管理流程图

执行系统下达用款计划
国库支付中心拨款至用款单位执行系统下达用款计划
综合财政预算管理流程图（1）综合财政预算编制程序：
单位上报预算计划预算科职能科室初审汇总
局领导审核
县政府分管领导审核
常委、县长会议通过
人代会通过
正式下达（2）本级预算执行中的调整追加程序：
单位提交申请报告县财政局职能科室初审预算科汇总
局领导审核县政府分管领导审核常委、县长会议通过县人大常委会讨论通过
正式调整追加，告知单位
（3）正常经费拨付程序：根据全年预算指标，局相关业务科室款计划
国库支付中心拨款至用款单位
（4）项目经费拨付程序：
单位提出申请
相关业务科室审核
根据项目进度审核用款计划
局领导签批
通过执预行算系执统行下系达统用下款达计用划款计划

财政业务系统操作流程图.ppt

指标按用途分为:1.工资性支出(在支付系统录入计划时,会有提示,要求确认。) 2.非工资性支出
进入支付系统计划流程
2.支付系统计划管理操作流程
指标已经下达
计
预算单位
划
管
删除
理
计划录入
修改
业务股室
审核销审
国库支付中心
国库股
发送每月额度
授权支付
审核
下达
直接支付
销审
反下达
进入支付流程
3.支付系统支付管理操作流程（直接）
财政业务系统操作流程图
1.指标管理系统操作流程 2.支付系统计划管理流程 3.支付系统支付管理流程(直接) 4.支付系统支付管理流程(授权) 5.清算管理操作流程 6.工资支付系统操作流程
1.指标系统操作流程
业务股室
指
标
删除
管
理
指标录入
修改
业务股室
审核销审
下达反下达
指标按资金性质分为：1、预算内 2、预算外 3、中央义教
计划已经下达
支
预算单位
付
管
理
支付申请录入
修改
作废
退回
支付申请审核
销审
国库支付中心
失效
支付申请生效
取消合单
取消打印
支付凭证打印
合单
作废送回
直接支付入账通退回
代
知书打印
支付取消
理确认确认银 Nhomakorabea本日支付业
行
务结束
4.支付系统支付管理操作流程（授权）
计划已经下达
支付管理
支付申请录入
理
银
作废

财政一体化系统操作手册

财政一体化系统操作手册第一章绪论1.1 系统概述财政一体化系统是一种集成了财政管理、会计核算、预算编制等功能的信息化平台，旨在提高财政资金管理效率，优化财政资源配置，促进财政管理的规范化和科学化。

1.2 总体目标本系统的总体目标是实现财政管理的一体化，包括实现资金的全过程监控、预算的全周期管理、会计的全面核算、财政信息的全面透明。

第二章系统登录与基本操作2.1 登录系统（1）打开计算机，并双击财政一体化系统桌面图标。

（2）输入用户名和密码，然后点击“登录”按钮。

（3）进入系统主界面后，选择相应的权限进行操作。

2.2 修改密码首次登录系统或者需要修改密码时，可以按照以下步骤进行修改：（1）点击系统主界面上的“修改密码”按钮。

（2）输入原密码和新密码，点击“确认”按钮即可完成密码修改。

2.3 基本操作系统主界面上有菜单栏、工具栏和状态栏，用户可以通过菜单栏找到相应的功能模块进行操作，也可以通过工具栏上的快捷按钮进行常用功能操作。

第三章资金管理3.1 预算编制（1）进入“预算管理”模块，选择“编制预算”功能。

（2）根据相应的预算项，填写相应的预算数值和说明。

（3）点击“保存”按钮，进行预算的初步保存。

3.2 支付管理（1）进入“资金管理”模块，选择“支付管理”功能。

（2）在支付管理界面，填写付款单据的相关信息，包括付款单位、金额、用途等。

（3）点击“提交”按钮，系统会根据权限进行相应的审批流程。

3.3 财务报表（1）进入“财务管理”模块，选择“财务报表”功能。

（2）在财务报表中，可以查看各项财务指标的实际情况和预算情况，进行数据对比和分析。

第四章统计查询与分析4.1 数据查询（1）进入“数据查询”模块，选择相应的查询功能。

（2）根据查询条件，选择相应的查询范围和数据项，进行数据查询。

4.2 数据分析（1）进入“数据分析”模块，选择相应的分析功能。

（2）根据需要进行数据分析，比如资金流向分析、支出结构分析等。

财政国库集中支付业务流程课件 (一)

财政国库集中支付业务流程课件 (一)财政国库集中支付业务流程课件是学习和掌握财政国库集中支付业务流程的重要手段和方式。

以下是该课件的相关内容。

一、财政国库集中支付业务概述财政国库集中支付是财政部门通过财政集中支付平台，实现对各级预算单位支付业务的集中管理和监督的一项重要工作，也是财政部门通过互联网技术提高支付效率和质量的关键措施。

二、财政国库集中支付业务流程财政国库集中支付业务流程包括预算单位提交支付申请、财政集中支付平台审核支付申请、财政集中支付平台处理支付申请、银行处理支付单据、银行进行支付和财政集中支付平台进行监督和管理等几个环节。

1. 预算单位提交支付申请预算单位应按照规定向上级财政部门提交支付申请，同时要求预算单位提供相应的支付证明和票据等。

2. 财政集中支付平台审核支付申请财政集中支付平台收到支付申请后，对其进行审核，确保支付申请符合相关规定和要求，同时对预算单位的财务状况和支付资金进行审查。

3. 财政集中支付平台处理支付申请财政集中支付平台审核通过支付申请后，将支付申请提交给银行，要求走特定业务流程和手续，确保支付的准确性和安全性。

4. 银行处理支付单据银行收到支付申请后，要求预算单位账户有足够的余额，同时进行多项万一控制，以确保支付的安全和准确性。

5. 银行进行支付银行根据支付申请和银行处理的支付单据进行支付，同时要求扣除支付金额的税收和手续费等。

6. 财政集中支付平台进行监督和管理在银行支付完成后，财政集中支付平台对支付流程进行监督和管理，确保支付流程的完整、准确和安全。

三、财政国库集中支付业务流程课件的意义财政国库集中支付业务流程课件是掌握财政国库集中支付业务的重要工具，对加强财政集中支付的管理和监督、提高支付效率和质量、减少支付风险和损失等方面都具有重要的作用。

四、财政国库集中支付业务流程课件的应用方法财政国库集中支付业务流程课件的应用方法主要包括通过网络学习、通过实践操作和案例教学等方式。

财政一体化业务系统ppt课件

11
建设成果-建设内容
12
建设成果-建设内容
13
整体建设架构
安全保障
行政办公
公文管理
决策支持
预算执行分析、决算分析、领导查询、经济景气预测分析
预算编制
部门预算编审
滚动项目库管理
财政基础数据库
预算执行
人大批复预算
会议
管理财政
内网
门户
档案
管理
管理
... 办公集成
票据管理非税收入管理
•通过平台生长式二次开发，可以定义、配置预算执行分析统计报表、决策分析报表等，统一数据展现平台
3、实现财政数据的三通
•财政内部科室间
•财政与预算单位、国库银行、财政
系统运行情况分析-存在问题
1、部分系统未实现预算单位系统联网：远程支付申请、用款计划申请、拨款申请未实现预算单位系统联网，现在还是财政各归口科室代编
信息中心角色
科学规划
开发外包
监督管理
服务外包
23
24
第一，实现全方位管理。不仅能够满足各业务科室的业务需求，还要将市直预算单位全部纳入统一管理，同时能满足政府审计和人大监督的需要。
4
“一体化”建设目标
第二，实现全过程管理。系统覆盖预算、执行、监督、核算、决算、分析评价各环节，形成“以预算为源头，以预算执行控制为重点，以核算和监督为依托，以决算和分析为反馈回路”的闭环管理体系；做到“事前审批、事中监控、事后分析”的科学、规范管理。
休闲到梅州，享受慢生活！
2
信息化建设汇报提纲
“一体化”建设目标网络建设 “一体化”建设内容和效果存在问题分析

财政授权、直接支付流程图

财政授权支付流程图
③财政授权支付额度通知（13）《财政授权支付汇总清算额度通知单》
（11）信息反馈《划款息《财政授权支付汇总清单额度通知单》
权反〈财政支出日报表〉
额馈
度④财政授权支付额度通知
⑦支付
⑩信息反馈《财政授权支付凭证》
《财政支出日报表》
令
付
支
⑥
财政直接支付流程图
③支付计划（13）《财政直接支付汇总清算额度通知单》
文档可自由编辑清算系统信息反馈财政授权支付凭证财政支出日报表现金支付财政授权支付流程图财政授权支付额度通知13财政授权支付汇总清算额度通知单11信息反馈划款凭证财政授权支付额度通知支付信息反馈财政授权支付凭证财政支出日报表国库存款账户或财政专户国库股银行单位零余额账户国库收付中心预算单位会计核算中心提供领导签字有效发票文档可自由编辑清算系统财政直接支付流程图支付计划13财政直接支付汇总清算额度通知单12信息反馈划款通知单支付令财政直接支付凭证国库存款账户或财政专户国库股财政国库部门银行财政零余额账户国库收付中心文档可自由编辑财政直接支付凭证支付信息反馈财政直接支付凭证财政支出日报表开户银行及账户学习的目的是增长知识提高能力相信一分耕耘一分收获努力就一定可以获得应有的回报基层预算单位会计核算中心提供领导签字的有效发票
（12）信息反馈《划款通知单》
③
用（11）《财政直接支付汇总清单额度通知单》
款信〈财政支出日报表〉
计息
划反
馈
⑥支付令《财政直接支付凭证》
⑧支付
⑩信息反馈《财政直接支付凭证》
《财政支出日报表》
馈
反
息
信
⑩