信息系统一般控制审计

五、灾难恢复与业务持续性审计
(1)评价被审计单位的业务持续性策略及其与业务目标的符合性、充分性和有效性。 (2)审核信息系统和终端用户以前所作测试的结果,验证业务持续性计划的有效性。 (3)审核异地应急措施及其内容、安全和环境控制,评估异地存储站点的适当性。 (4)审核应急措施、员工培训、测试结果,评估信息系统和终端用户在紧急情况下的有效反应能力 。
(二)批平衡的类型
(1)批注册:通过注册项对批总计进行人工记录,并与系统报告的总计进行比较。 (2)控制账户:使用控制账户是通过一个初始编辑文件来确定批总计。 (3)计算机一致:批总计的计算机一致是通过输入记录批总计的批标题细目来执行的。 (4)系统将其与计算出来的总计进行比较,再决定接受或拒绝本批次。
三、校验审查
四、批控制和批平衡
(一)批控制的类型
(1)总金额:确认一个批次中被系统处理的项目总金额等于处理前项目金额之和。
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(2)总项目数:确认一个批次中的每一个文件中的项目总数等于被处理的项目总数。 (3)总文件数:确认一个批次中文件总数等于被处理的文件总数。 (4)杂数总和:确认一个批次中的所有文件中的数值类字段的总和(虽然不同类型字段加起来的值 并没有实际意义)等于系统计算出来的总和。
四、数据与数据库安全控制审计
(1)审核信息系统在数据处理、传输过程中的数据加密、数字签名、数字信封、数字证书认证等 安全策略控制是否完整有效,评价系统数据的机密性、完整性和可靠性。
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(2)审核数据库的存取管理、安全管理和数据库加密技术,评价数据库的安全性。 (3)审核数据库用户的角色、权限管理、身份验证和访问控制等安全控制,评价数据库的安全性。 (4)审核数据库的备份和恢复策略,检查备份数据存放、安全、维护管理,确保数据库的可用性。
1.制订并核准有效的事件应对计划
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2.有效记录并确认事件 3.正确分析事件并采取适当行动
五、物理访问控制
第四节 职责分离 一、制定职责分离的管理制度
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二、员工明确其岗位职责 三、对关键岗位进行监控
第五节 一般控制审计程序 一、系统环境控制审计
(一)物理环境的检查
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(三) 硬件获取过程的控制与审计
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二、硬件维护 三、硬件监控
(一)硬件错误报告 (二)可用性报告 (三)利用率报告
四、硬件的容量管理
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第二节 信息系统软件
一、信息系统软件组成
(一) 操作系统 (二) 数据库管理系统
1.程序开发的难易程度 2.数据库管理系统的性能分析 3.对分布式应用的支持
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五、错误报告和错误处理方法
(1)仅拒绝有错误的事务。 (2)拒绝整批事务。 (3)暂停输入批次。 (4)整批接收并对错误事务做标志。
六、联机系统的输入完整性 七、内部审计与监测
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第二节 数据处理控制
一、规范的数据处理程序
二、数据确认和编辑检查程序
(1)顺序检查。 (2)极限检查。 (3)范围检查。 (4)有效性检查。
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(5)审核被审计单位对业务持续性计划的维护措施。
第七章 信息系统应用控制审计
第一节 数据输入控制 一、数据规划和设计 二、输入授权
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(1)在一批表格或源文件上签字,提供恰当的授权证据。 (2)在线访问控制,保证只有经授权的人可以访问数据或执行敏感的操作。 (3)唯一性口令,系统为每个用户分发相互区别的唯一口令,用户输入自己的口令来对系统实施授 权的操作并对数据变动承担责任。 (4)终端或客户工作站的识别,用于限制系统只接受由特定的终端、工作站和个人输入的信息。
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(5)合理性检查。 (6)查表。 (7)存在性检查。 (8)击键校验。 (9)校验数位。 (10)完整性检查。 (11)重复检查。 (12)逻辑关系检查。
三、处理控制
三、系统网络架构控制审计
(一)局域网风险与控制审计 (二)客户机/服务器架构安全审计 (三)互联网安全控制审计 (四)网络安全技术应用的审计
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(五)网络基础架构审计
(1)审核网络拓扑图,确定网络结构及设施。 (2)审核对局域网的控制,保证体系结构的设计和选择遵循了适当的标准,以及获取和运行成本不 超过其效益,包括物理控制审核、环境控制审核、逻辑控制审核。 (3)远程访问审核。 (4)网络穿透测试。 (5)网络变更控制审核。
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4.并行处理能力 5.可移植性和可扩展性
二、软件获取与实施
第三节 访问控制 一、制定访问控制的制度、程序和计划
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(一) 访问控制要求 (二) 形成访问控制策略文件
二、实施有效的识别和认证机制
三、实施有效的授权控制
(一) 管理用户账号 (二) 控制进程和服务
四、执行有效的审计和监督
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(二)逻辑环境的检查 (三)硬件基础设施的检查 (四)软件设施的检查
二、系统访问控制审计
(一)逻辑访问控制审计
(1)验证逻辑访问路径。
Fra Baidu bibliotek(2)检查逻辑访问控制软件。
(3)检查身份识别与验证。
(4)检查逻辑访问授权。
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(5)检查远程访问控制。 (6)利用审计日志检测系统访问。
(二)物理访问控制审计
一级章节 第六章 信息系统一般控制审计
第一节 信息系统硬件 一、硬件获取
(一) 招标书
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1.组织环境 2.处理需求 3.硬件需求 4.系统软件 5.支持需求 6.适应需求 7.实施需求 8.约束条件
(二) 获取步骤
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(1)好转时间——发生故障时,帮助台或厂商从登录系统到解决问题所需的时间。 (2)响应时间——系统响应一个特定的用户查询所需的时间。 (3)吞吐量——单位时间内系统的有效工作量,吞吐量的衡量指标可以是每秒执行的指令。 (4)数或其他性能单位。 (5)负载——执行必要工作的能力,或系统在给定时间区间内能完成的工作量。 (6)兼容性——供应商提供的新系统对现有应用的运行支持能力。 (7)容量——新系统处理并发网络应用请求的数目,以及系统能够为每个用户处理的数据量。 (8)利用率——新系统可用时间与故障时间之比。