资产支持专项计划说明书内容与格式指引(试行)
资产支持专项计划说明书
附件5：资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）总则一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时1作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文第一章当事人的权利和义务1.1资产支持证券持有人的权利与义务21.2管理人的权利与义务1.3托管人的权利与义务1.4其他参与机构的权利与义务第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况第三章专项计划的交易结构与相关方简介3.1 项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明第四章专项计划的信用增级方式包括专项计划采用增信方式的种类。
奥克斯财富广场资产支持专项计划说明书
奥克斯财富广场资产支持专项计划说明书一、专项计划概述奥克斯财富广场资产支持专项计划（以下简称“本专项计划”）是一项旨在实现资产证券化、优化资产结构和提升资产流动性的金融创新举措。
本计划以奥克斯财富广场的相关资产为基础，通过结构化设计，将资产的未来现金流转化为可在资本市场上交易的证券。
二、基础资产本专项计划的基础资产为奥克斯财富广场的租金收入、物业管理费收入以及其他相关经营性收入。
奥克斯财富广场位于具体地理位置，是一个集商业、办公、住宅等多种功能于一体的综合性建筑群。
其地理位置优越，交通便利，周边配套设施完善，吸引了众多优质租户和消费者。
三、交易结构1、原始权益人原始权益人为原始权益人名称，其将基础资产转让给专项计划。
2、计划管理人计划管理人名称担任本专项计划的计划管理人，负责专项计划的设立、运作和管理。
3、托管银行托管银行名称作为托管银行，负责专项计划资金的托管和监督。
4、增信措施为了提高专项计划的信用评级和保障投资者的利益，本计划采取了以下增信措施：（1）优先/次级分层结构：将专项计划发行的证券分为优先级证券和次级证券，优先级证券享有优先受偿权，次级证券为优先级证券提供信用支持。
（2）超额覆盖：基础资产产生的现金流预计将超过证券的本息支付金额，为投资者提供额外的保障。
（3）差额补足承诺：差额补足承诺人名称提供差额补足承诺，在基础资产现金流不足的情况下，补足差额以确保优先级证券的本息按时足额支付。
四、发行情况1、证券类别本专项计划发行的证券包括优先级证券和次级证券。
2、发行规模优先级证券的发行规模为具体金额，次级证券的发行规模为具体金额。
3、发行期限专项计划的存续期限为具体期限。
4、预期收益率优先级证券的预期收益率为具体收益率，次级证券不设固定收益率，其收益取决于基础资产的实际表现。
五、风险因素1、基础资产现金流风险基础资产的现金流可能受到宏观经济环境、市场竞争、租户经营状况等因素的影响，存在现金流不稳定或不足的风险。
资产支持专项计划
• 管理基础资产：受托人需要负责管理基础资产，确保基础资产 产生的现金流能够按时支付给投资者。
• 处置基础资产：受托人需要在基础资产出现违约或其他风险时， 采取相应的处置措施，保障投资者的利益。
资产支持专项计划的制度创新
• 制度创新：资产支持专项计划市场将继续创新，如监管科技、自 律监管等方面的制度创新。 • 创新方向：
• 监管创新：通过引入沙盒监管、智能监管等新型监管方式，提 高监管效率和有效性。
• 制度创新：通过完善法律法规和监管政策，为ABS市场的发展 提供稳定的制度环境。
• 合作创新：通过加强与其他国家和地区的监管合作，共同应对 跨境金融风险。
资02产支持专项计划的市场
发展与现状
全球资产支持专项计划市场的发展历程
20世纪70年代：美国首次推 出ABS，以信用卡应收账款 为基础资产，开启了ABS市
场的发展。
20世纪80年代： ABS市场逐渐 扩大，基础资 产类型不断丰 富，如抵押贷 款、汽车贷款
等。
20世纪90年代： ABS市场进一 步发展，欧洲 和亚洲市场开 始兴起，基础 资产类型更加 多样化，如企 业贷款、租赁
资产支持专项计划的 监管创新与未来趋势
• 监管创新：随着金融创新和市场需求的发展，监管部门需要不断 创新监管手段，如引入沙盒监管、智能监管等新型监管方式。 • 未来趋势：
• 监管科技：监管部门将加强监管科技的应用，提高监管效率和 有效性。
• 监管合作：监管部门将加强与其他国家和地区的监管合作，共 同应对跨境金融风险。
远洋集团一号资产支持专项计划说明书
远洋集团一号资产支持专项计划说明书远洋集团一号资产支持专项计划是一项以资产支持为基础，为远洋集团旗下的特定项目提供融资的计划。
该计划旨在通过将特定项目的经营现金流与资本市场进行结合，满足项目资金需求，提高远洋集团的项目融资效率和灵活性。
首先，我们需要了解远洋集团一号资产支持专项计划的基本架构。
该计划由远洋集团设立信托计划，作为计划受益人的投资者向该信托计划购买资产支持证券，形成专项计划资本。
远洋集团将其旗下的特定项目的债权组合、股权或其他经济权益转让给该信托计划，作为计划所持有的资产，用于支持计划的融资。
其次，我们需要了解远洋集团一号资产支持专项计划的运作机制。
计划受益人向计划购买资产支持证券，作为其对计划的投资，计划根据资金募集情况和计划所持有的资产，发行不同种类和层次的资产支持证券，给予不同收益和风险的投资者进行投资选择。
计划所持有的项目资产产生的现金流，将用于偿付计划所发行的资产支持证券的本金和利息。
远洋集团一号资产支持专项计划的特点之一是强调特定项目的经营现金流。
该计划将特定项目的现金流作为还款来源，投资者的回报取决于特定项目的经营状况。
这种以项目现金流为基础的融资模式，有助于提高项目融资效率和灵活性，减少了远洋集团整体的融资成本。
另一个特点是远洋集团一号资产支持专项计划的投资风险较低。
该计划以特定项目的债权组合、股权或其他经济权益作为担保资产，通过对特定项目进行风险评估和抵押物估值，降低了投资者的风险。
远洋集团一号资产支持专项计划还有其他多样化的投资标的。
远洋集团可以选择将旗下的不同项目的债权组合、股权或其他经济权益转让给该信托计划，形成更为多样化的投资标的，降低了投资风险。
总的来说，远洋集团一号资产支持专项计划是一项以资产支持为基础，为远洋集团旗下的特定项目提供融资的计划。
该计划通过将特定项目的经营现金流与资本市场进行结合，满足项目资金需求，提高远洋集团的项目融资效率和灵活性。
此外，该计划的投资风险较低，且具有多样化的投资标的，为投资者提供了更多选择。
关于中信证券印力-印象2号资产支持专项计划说明书
关于中信证券印力-印象2号资产支持专项计划说明书中信证券印力-印象2号资产支持专项计划说明书近年来，随着中国资本市场的不断发展壮大，越来越多的投资者开始关注资产支持证券（ABS）这一新兴的投资工具。
作为一种将特定资产打包转让给投资者的金融工具，ABS在提高金融机构流动性、降低风险以及促进经济发展方面发挥着重要作用。
而中信证券印力-印象2号资产支持专项计划则是中信证券推出的一款具有吸引力的ABS产品。
首先，让我们来了解一下中信证券印力-印象2号资产支持专项计划的基本情况。
该计划是由中信证券发起并管理，旨在通过将特定债权打包成为ABS产品，为投资者提供稳定、可预期的收益。
该计划主要投资于符合监管要求、风险可控的债权，并通过严格的风控措施来保障投资者利益。
其次，我们需要了解该计划所涉及的债权类型。
中信证券印力-印象2号资产支持专项计划主要投资于符合监管要求的债权，包括但不限于企业债权、个人消费贷款、房地产开发贷款等。
这些债权来源广泛，风险分散，有助于降低整体投资风险。
此外，中信证券印力-印象2号资产支持专项计划还采取了一系列的风控措施来保障投资者的利益。
首先，该计划设立了专门的风险管理团队，负责对投资标的进行严格筛选和评估。
其次，该计划采用了多层次、多维度的风险分析模型，对投资标的进行全面评估和监控。
最后，该计划还设立了专项账户来管理投资者的资金，并由独立托管机构进行监督和管理。
对于投资者而言，中信证券印力-印象2号资产支持专项计划具有一定的吸引力。
首先，该计划具有较高的收益潜力。
由于该计划主要投资于符合监管要求、风险可控的债权，并通过严格的风控措施来保障投资者利益，因此投资者可以获得稳定、可预期的收益。
其次，该计划具有较低的风险水平。
由于该计划采取了多层次、多维度的风险分析模型，并设立了专项账户来管理投资者的资金，因此投资者的本金和收益相对较为安全。
总之，中信证券印力-印象2号资产支持专项计划是一款具有吸引力的ABS产品。
深圳证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引
深圳证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引第一章总则第一条为规范资产支持证券定期报告编制和披露行为，保护投资者合法权益，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》及相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及深圳证券交易所（以下简称本所）业务规则，制定本指引。
第二条资产支持证券在本所挂牌转让的，资产支持专项计划（以下简称专项计划）管理人、托管人应当按照本指引要求，编制和披露年度资产管理报告、托管报告。
第三条管理人、托管人等信息披露义务人应当及时、公平履行定期报告信息披露义务，所披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
原始权益人、资产服务机构、增信机构、基础资产现金流重要提供方、资信评级机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等资产证券化业务其他参与机构应当积极配合信息披露义务人编制和披露定期报告，及时向信息披露义务人提供相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、完整。
第四条定期报告相关信息涉及国家秘密、商业秘密或者本所认可的其他情况，按本指引披露或者履行相关义务可能导致其违反《保守国家秘密法》等国家有关保密法律、行政法规规定或者损害信息披露义务人利益的，可以向本所申请豁免按本指引披露或者履行相关义务，但应当在定期报告相关章节详细说明未按本指引要求进行披露的原因。
申请豁免披露的，信息披露义务人应当至少提前5个交易日向本所提交豁免披露相关信息的说明（格式见附件1），说明豁免披露的原因。
第五条信息披露义务人编制定期报告时应当遵循如下一般要求：（一）在不影响信息披露完整性和不妨碍阅读的前提下，可采取相互引证的方法，对定期报告相关部分进行合理的技术处理，以避免不必要的重复和保持文字简洁。
（二）定期报告应当使用通俗易懂的事实性描述语言，引用的数据应当提供资料来源，事实依据应当充分、客观。
不得有祝贺性、恭维性、推荐性或诋毁性的措辞，不得含有欺诈、误导内容的词句。
2023年资产支持专项计划募集说明书
2023年资产支持专项计划募集说明书一、概述本资产支持专项计划是由XX公司发起，旨在通过发行资产支持证券以募集资金的一种金融产品。
本募集说明书旨在对本计划的性质、目的、条件、风险、收益等事项进行说明，为投资者提供全面、客观的信息。
二、发行方XX公司是一家具有良好信誉和稳定经营状况的知名企业，拥有健全的财务管理体系和稳健的财务状况。
公司的主要业务包括XX行业，具有丰富的行业经验和市场份额，具有良好的市场前景。
三、资产池资产池是本计划的基础，由XX公司持有的优质资产组成，包括但不限于应收账款、存货、固定资产等。
这些资产具有稳定的现金流，能够为资产支持证券的支付提供可靠的保障。
四、交易结构本计划采用资产证券化的方式进行融资，通过将XX公司的资产进行组合、打包，并转让给SPV（特殊目的载体）的方式，实现资产的流动性。
同时，由SPV发行资产支持证券，向投资者募集资金。
五、募集资金用途募集资金将主要用于支持XX公司的业务拓展、设备更新、市场推广等方面，以提升公司的竞争力和市场占有率。
同时，也将用于补充公司的流动资金，以应对市场变化和风险挑战。
六、风险因素1. 信用风险：资产池的资产可能存在一定的信用风险，影响证券的支付。
2. 市场风险：市场环境的变化可能影响证券的价格和收益。
3. 流动性风险：证券的流动性可能存在一定的限制。
4. 利率风险：如果市场利率发生变化，可能影响证券的收益。
七、投资回报投资者将获得由SPV分配的资产支持证券，预期将获得稳定的现金流入，包括本金和利息的返还。
投资回报的高低将取决于证券的利率和资产池的资产质量。
八、购买与转让投资者可以通过证券交易平台购买和转让本计划的证券。
转让过程需遵守相关法律法规，并需要支付相应的手续费。
九、终止与清算在本计划到期或者提前终止时，将进行财产清算和分配。
清算过程将遵循相关法律法规，并保护投资者的利益。
十、附录与参考资料附录部分将包含重要的图表和数据，如资产池的组成和规模、现金流预测等。
应收账款资产支持专项计划说明书
应收账款资产支持专项计划说明书
应收账款资产支持专项计划说明书是一份文件,用于向潜在投资者、监管方和其他相关利益方披露应收账款资产支持计划(ASAT)的详细信息。
该文件是详细介绍ASAT计划的运作机制、资产来源、资产使用计划、风险控制和预期收益等方面的信息,以便投资者和其他利益相关者能够了解该计划的情况,做出明智的决策。
以下是应收账款资产支持专项计划说明书可能包含的一些关键内容:
1. ASAT计划的目标和内容:简要介绍ASAT计划的目标和内容,包括计划的目的、支持的对象、资产使用计划等。
2. 资产来源:说明ASAT计划所使用的资产来源,包括应收账款的来源、交易过程、风险控制等方面的内容。
3. 资产使用计划:详细介绍ASAT计划的资产使用计划,包括资产的具体分配和使用方式,以及用于支持还款的现金流预测等方面的内容。
4. 风险控制:详细说明ASAT计划中的风险控制措施,包括如何识别和应对潜在的风险,以及如何确保还款计划的可持续性等方面的内容。
5. 预期收益:详细介绍ASAT计划的预期收益,包括计划的回报目标、风险收益平衡、预期收益来源等方面的内容。
6. 投资者要求:说明ASAT计划的投资者要求,包括投资者的类型、监管要求、投资额度等。
7. 监管要求:说明ASAT计划的监管要求,包括监管机构、信息披露要求、风险管理等方面的内容。
8. 示例文件:提供一份ASAT计划示例文件,以便读者更好地理解该计划的运作机制和相关信息。
应收账款资产支持专项计划说明书是一份重要文档,可以帮助投资者和其他利益相关者更好地了解ASAT计划的情况,做出明智的决策。
魔方公寓信托受益权资产支持专项计划说明书
魔方公寓信托受益权资产支持专项计划说明书魔方公寓信托受益权资产支持专项计划是一种为投资者提供稳定回报的投资工具。
本说明书旨在向投资者介绍该计划的基本信息、风险分析以及收益预测。
一、基本信息1.产品简介：魔方公寓信托受益权资产支持专项计划是由魔方公寓公司发起，旨在通过投资该公司的租赁业务产生收益。
投资者以购买信托受益权的形式参与计划，所得收益将由信托公司管理和分配。
2.信托期限：本计划设定的信托期限为5年，期满后投资者可以选择终止计划或继续投资。
3.投资规模：本计划的募集总规模为人民币1亿，每个投资者最低投资金额为10万元。
二、风险分析1.市场风险：由于房地产市场的波动性，租赁业务也会受到市场行情的影响，存在租金下降、空置率上升等风险。
2.经营风险：魔方公寓公司的经营风险包括业务管理风险、运营风险以及法律合规风险等。
如果公司经营不善或者遭遇法律纠纷，可能对投资者的收益产生不利影响。
3.流动性风险：由于信托受益权是一种固定期限的投资工具，投资者在购买后将无法提前退出。
因此，投资者需对自己的投资期限有清晰的规划。
三、收益预测1.收益来源：本计划的收益主要来源于魔方公寓公司的租金收入。
根据公司过往业绩以及当前市场状况的分析，预计年收益率在8%至12%之间。
2.分配方式：信托公司将按照投资者所持有的比例进行收益分配，可选择分红或再投资。
3.风险收益评级：本计划的风险收益评级为中等风险、中等收益。
投资者需理性对待收益预期，并根据自身情况进行投资决策。
四、风险提示投资者在决策参与本计划前应充分了解相关风险，具备相应的风险承受能力。
投资者还应认真阅读并理解本说明书、合同以及其他相关法律文件，如有疑问可咨询专业人士。
五、结语魔方公寓信托受益权资产支持专项计划是一项风险与收益相对平衡的投资选择。
本计划通过投资房地产租赁业务，旨在为投资者提供稳定的回报。
投资者在参与计划前应充分了解其基本信息、风险及收益预测。
我们鼓励投资者根据自身需求和风险承受能力做出理性的投资决策。
资产支持专项计划说明书内容和格式指引
附件5：资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）总则一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时1作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文第一章 当事人的权利和义务1.1资产支持证券持有人的权利与义务21.2管理人的权利与义务1.3托管人的权利与义务1.4其他参与机构的权利与义务第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况第三章专项计划的交易结构与相关方简介3.1 项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明第四章专项计划的信用增级方式包括专项计划采用增信方式的种类。
项目资产支持计划说明书
说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管(:项目资产支持计划说明书)理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录
计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
5.1.3与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
5.2管理人基本情况
5.2.1管理人的经营情况和资信水平；
5.2.2管理人的客户资产管理业务资质、业务开展情况、管理制度、业务流程和风险控制措施等；
5.2.3管理人最近一年是否因重大违法违规行为受到行政处罚的情形。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。”
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
资产证券化法律法规汇总
资产证券化法律法规汇总目录一、中国证券投资基金业协会关于发布《资产支持专项计划备案管理办法》及配套规则的通知（中基协函〔2014〕459号） (3)附件1资产支持专项计划备案管理办法 (4)附件2资产证券化业务基础资产负面清单指引 (11)附件3资产证券化业务基础资产负面清单指引 (12)附件4资产证券化业务自律规则的起草说明 (14)附件5 资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行） (21)附件6 ××资产支持专项计划资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用个人投资者） (28)附件7 ××资产支持专项计划资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用机构投资者） (34)二、证券公司设立专项计划发行资产支持证券申请文件清单及要求 (39)三、证券公司资产证券化业务管理规定 (41)四、中国证券监督管理委员会公告（〔2014〕49号） (52)附件1：证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定 (53)附件2：证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引.. 67附件3：证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引 (76)一、中国证券投资基金业协会关于发布《资产支持专项计划备案管理办法》及配套规则的通知（中基协函〔2014〕459号）各证券公司、基金管理公司子公司：根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的相关要求，我会将承担资产证券化业务的事后备案工作，对资产支持专项计划备案、风险控制等实施自律管理，并对基础资产负面清单进行管理。
为此，我会制定了《资产支持专项计划备案管理办法》、《资产证券化业务基础资产负面清单指引》、《资产证券化业务风险控制指引》等自律规则或相关文件（见附件），现予以公布，自公布之日起施行。
附件1：资产支持专项计划备案管理办法附件2：资产证券化业务基础资产负面清单指引附件3：资产证券化业务风险控制指引附件4：资产证券化业务自律规则的起草说明附件5：资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）附件6：资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用个人投资者）附件7：资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用机构投资者）中国证券投资基金业协会二〇一四年十二月二十四日附件1资产支持专项计划备案管理办法第一章总则第一条为做好资产支持专项计划（以下简称专项计划）备案管理工作，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》等相关法律法规、规范性文件及自律规则，制定本办法。
资产支持计划计划说明书内容与格式指引登记表模版
1. 基础资产池的遴选标准及创建程序； 2. 基础资产池的总体特征； 3. 基础资产池的分布情况； 4. 基础资产池所对应的单一债务人未偿还本金余额占比超过 15%的，应披露该债务人相关信用情况。
7.2 基础资产归集安排 7.3 现金流分配 7.4 第八章 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.3 8.4 8.5 8.6 第九章 专项计划的现金流运用及投资安排 专项计划资产的管理安排 包括专项计划资产的构成 专项计划相关费用 费用种类及金额 费用支取方式 专项计划无需承担的费用 管理人针对高级管理人员和项目经办人的激励约 束办法 税务事项 专项计划资金运用 专项计划资产处分 其他资产管理安排 原始权益人风险自留的相关情况
√ √ √ √ √ √ √
5.3.2 与基础资产管理相关的业务情况 5.4 托管人基本情况 5.4.1 托管人经营情况及资信水平 托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业 5.4.2 务流程、风险控制措施等 5.5 提供信用增级或其他相关支持的机构的基本情况 5.5.1 基本情况 5.5.2 主营业务情况及财务状况 5.5.3 其他情况 第六章 基础资产情况及现金流预测分析 6.1 基础资产情况 基础资产构成情况；基础资产符合法律法规规 6.1.1 定，权属明确，能够产生稳定、可预测现金流的 有关情况；基础资产未被列入负面清单的相关说 基础资产是否存在附带抵押、质押等担保负担或 6.1.2 其他权利限制的情况以及解除前述权利负担或限 6.1.3 基础资产转让行为的合法性 6.1.4 基础资产的运营及管理 6.1.5 风险隔离手段和效果 基础资产循环购买（如有）的入池标准、计划购 6.1.6 买规模及流程和后续监督管理安排 6.1.7 资金归集监管情况 若基础资产涉及的债务人为证监会《信息披露指 6.1.8 引》提到的重要债务人，管理人应对重要债务人 的信用情况进行披露。
资产支持专项计划
资产支持专项计划
资产支持专项计划（Asset-Backed Securities Special Plan，
简称ABS发行计划）是一种实现以支持资产为核心的封闭式投资基金。
ABS发行计划也有别于传统的公募基金，是一种名副其实的专业性投资基金，其基金管理人专门从事有关资产支持专项发行计划的管理和运营。
它采取投资弹性化排列，以锁定债券类资产发行（如结构性金融
产品，以资产抵押的债券和其他衍生工具类资产发行）为单一策略，
并拥有明确的关联风险管理、投资期限和风险控制的投资策略。
ABS发行计划的风险控制措施也毁尸灭迹，从投资期限、投资产
品分类、有效运用政策性投资工具、对经济活动和金融投资专项计划
的有效把控等四个方面构筑了一套完善的风险控制投资策略。
详细而
科学的风险控制，旨在为资产支持内部发行计划提供稳定的投资收益
和可预期的风险，使投资者可以安全、放心地参与投资。
此外，ABS发行计划制定有关政策和流程规范，结合行政管理、
金融咨询和法律服务等方式，进行综合风险控制，以实现有效的风险
控制和投资管理。
总而言之，资产支持发行计划是一种在投资方面表现突出的投资
方式，具有较高的安全性和投资收益。
ABS发行计划的准入门槛低，投资回报率高，让更多的投资者可以拥有它，进而获得更多的投资收益。
越秀租赁 资产支持专项计划 说明书
越秀租赁资产支持专项计划说明书近年来，越秀租赁资产支持专项计划在金融市场上备受关注。
本文将从多个方面对越秀租赁资产支持专项计划进行全面评估，并据此撰写一篇有价值的文章，以便读者能够更深入地理解这一主题。
1. 背景介绍让我们从越秀租赁资产支持专项计划的背景介绍开始。
越秀租赁资产支持专项计划是指越秀租赁发起的一种金融工具，旨在通过资产支持证券（ABS）的发行，将租赁资产转化为证券化产品，以便为越秀租赁提供融资支持。
这一背景介绍可以让读者对越秀租赁资产支持专项计划有一个整体的了解，为接下来的内容铺垫。
2. 专项计划目的与特点我们来探讨越秀租赁资产支持专项计划的目的与特点。
作为一种特殊的融资工具，越秀租赁资产支持专项计划的目的在于通过ABS的方式变现租赁资产，实现资金的回笼和再利用。
它的特点还包括专项计划资产的多样性、风险分散等，这些特点使得其在金融市场上具有一定的吸引力。
通过对专项计划目的与特点的分析，让读者更加深入地了解越秀租赁资产支持专项计划的运作机制和意义。
3. 专项计划的法律法规与监管接下来，我们需要探讨越秀租赁资产支持专项计划的法律法规与监管。
作为一种金融衍生品，越秀租赁资产支持专项计划需要遵循一系列的法律法规，并接受监管机构的监督。
这些法律法规的遵从和监管机构的监督，不仅对越秀租赁资产支持专项计划的稳健发展具有重要意义，同时也为市场参与者提供了一定的法律保障和监管保障。
通过对专项计划的法律法规与监管的探讨，读者可以对越秀租赁资产支持专项计划的合规性和稳健性有一个更清晰的认识。
4. 投资者风险提示与收益预测另外，我们还需要关注越秀租赁资产支持专项计划的投资者风险提示与收益预测。
作为一种金融投资产品，越秀租赁资产支持专项计划既有投资者的收益预测，也存在一定的风险提示。
投资者需要在全面评估收益与风险的基础上，做出合理的投资决策。
通过对投资者风险提示与收益预测的分析，读者可以更好地了解越秀租赁资产支持专项计划的投资特点和风险收益状况。
越秀租赁 资产支持专项计划 说明书
越秀租赁资产支持专项计划说明书越秀租赁资产支持专项计划是一种基于租赁资产的金融产品，该计划旨在通过将租赁资产打包发行债券，从而为资金需求方提供租赁融资的途径。
本说明书将对越秀租赁资产支持专项计划的背景、运作方式、风险评估等方面进行详细介绍。
一、背景随着中国企业经济快速发展，租赁业务逐渐兴起。
然而，由于租赁业务具有较长期限和较高的融资成本，一些企业在经济发展初期难以获得足够的租赁融资支持。
为了填补这一融资缺口，越秀租赁借助资本市场发起了租赁资产支持专项计划，为资金需求方提供灵活的融资渠道。
二、运作方式越秀租赁资产支持专项计划的运作方式如下：1.资产筛选：越秀租赁根据一定的筛选标准，选择符合要求的租赁资产。
2.资产打包：选定的租赁资产将被打包成一批资产组合，形成债务工具。
3.发行债券：债务工具将发行为债券，供投资者购买。
4.资金募集：债券发行后，越秀租赁将获得相应的资金募集，用于融资需求方的租赁融资。
5.资金回报：融资需求方将按照合同约定的租金支付息偿还债务，以及分红回报给投资者。
三、风险评估越秀租赁资产支持专项计划的风险主要体现在以下几个方面：1.信用风险：租赁资产支持专项计划的回报依赖于融资需求方的租金支付能力，若融资需求方违约或无力支付租金，则可能引发信用风险。
2.流动性风险：投资者购买债券后，必须在特定时期内持有，若在此期间需要变现，可能面临流动性风险。
3.市场风险：债券的价格受市场供求关系影响，如果市场情况不佳，投资者可能面临资产贬值的风险。
4.法律风险：租赁资产支持专项计划的设立和运作需符合相关法律法规，一旦违反法律规定，可能触发法律风险。
四、投资者权益保障为了保障投资者的权益，越秀租赁资产支持专项计划采取了以下措施：1.信用评级：将对发行的债券进行信用评级，以提供给投资者参考，帮助其进行风险评估和决策。
2.信息披露：越秀租赁将及时向投资者披露相关信息，包括资产状况、风险提示等，确保投资者了解产品的真实情况。
资金支持计划--xx公司资金支持计划
资金支持计划--xx公司资金支持计划1. 背景介绍xx公司一直致力于发展和提升业务，但随着市场竞争的加剧，我们面临着一些资金压力。
为了解决资金需求并支持公司未来的发展计划，我们制定了以下资金支持计划。
2. 目标和目的我们的目标是为xx公司提供资金支持，以满足运营和发展的需要，并为公司创造更好的增长机会。
通过这个计划，我们希望实现以下目的：- 支持市场推广活动和宣传策略，增加品牌知名度。
- 投资于研发和创新，提升产品质量和竞争力。
- 提供灵活的资金流动来应对紧急情况和机遇。
3. 资金支持计划细节资金支持计划将包括以下要素：- 资金来源：我们将通过内部资金调配和外部投资来支持计划的实施。
- 资金分配：资金将根据公司的优先需求和战略目标进行分配。
- 审核和控制：我们将建立严格的审核和控制机制，确保资金的合理使用和追踪。
- 监督和汇报：我们将定期监督资金使用情况，并向公司管理层和投资者提供相应的汇报。
4. 预期结果和效益通过这个资金支持计划，我们预计实现以下结果和效益：- 提升市场份额和销售额，实现业务增长。
- 提高产品和服务质量，增强客户满意度和忠诚度。
- 加强企业形象和品牌认知度，获得更多商业机会。
- 探索新的市场和产品机会，推动创新和发展。
5. 实施计划为了顺利实施资金支持计划，我们将采取以下步骤：- 制定详细的资金分配计划和时间表。
- 成立专门的团队来负责计划的实施和监督。
- 定期评估和调整计划，以确保整体目标的实现。
6. 风险管理我们将谨慎评估和管理资金支持计划的风险，并制定应对策略。
我们意识到市场和经济的波动可能会对计划产生不利影响，因此我们将密切监测，并采取适当的行动来应对风险。
7. 结论通过资金支持计划，我们有信心为xx公司提供所需的资金支持，推动业务发展和创新。
我们将不断努力确保计划的成功实施，并为公司带来可持续的增长和竞争优势。
请注意，以上内容仅做参考，具体的资金支持计划细节和分配方案将根据公司的实际需求和战略制定。
深圳证券交易所资产支持证券存续期信用风险管理指引(试行)
深圳证券交易所资产支持证券存续期信用风险管理指引（试行）各市场参与人：为加强资产支持证券存续期信用风险管理力度，提升资产支持证券定期报告披露质量，切实维护投资者合法权益，本所制定了《深圳证券交易所资产支持证券存续期信用风险管理指引（试行）》（以下简称《风险管理指引》）和《深圳证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》，现予发布实施，并就贯彻实施两个指引的有关事项通知如下：一、各市场参与人应当认真学习两个指引规定的内容，严格按照指引要求做好资产支持证券存续期信用风险管理工作和定期报告的编制与披露工作。
二、各管理人应当严格按照《风险管理指引》要求，于每年5月31日和11月30日前向本所报送半年度资产支持证券信用风险管理报告。
首次半年度资产支持证券信用风险管理报告应于2018年6月30日前报送。
三、半年度资产支持证券信用风险管理报告对相关资产支持专项计划尚未正式确定风险分类的，可以使用初步风险分类结果。
风险类、违约类资产支持专项计划的管理人应当严格按照《风险管理指引》规定提交信用风险管理临时报告。
四、信用风险管理报告暂定通过邮件方式报送，报告盖章扫描后邮件发送至<a href="mailto:absDM@">absDM@</a>。
后续报送方式如有变更，本所将另行通知。
五、各市场参与人在贯彻落实两个指引过程中，如有任何疑问，可通过<a href="mailto:absDM@">absDM@</a>邮件联系本所。
特此通知第一章总则第一条为加强资产支持证券存续期信用风险管理，指导资产支持专项计划（以下简称专项计划）管理人、原始权益人、资产服务机构、增信机构、托管人、资信评级机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、其他参与机构及投资者管理信用风险，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》和资产支持证券存续期信用风险管理实际情况，制定本指引。
资产支持专项计划(ABS)账户托管协议模版
资产支持专项计划（ABS）账户托管协议模板甲方：（账户托管人全称）乙方：（ABS计划全称）鉴于甲方为一家合法注册成立的金融机构，具备开展资产托管业务的资质和能力；乙方为一家合法注册成立的ABS计划，拟委托甲方作为其资产托管人，双方本着平等、自愿、互利的原则，经友好协商，就乙方委托甲方托管ABS计划下资产的相关事宜达成如下协议：第一条资产托管范围1.1 甲方接受乙方委托，作为其ABS计划下资产的托管人，负责接收、保管、管理、监督和分配ABS计划下的相关资产，具体包括但不限于：（1）资金账户的开立、管理和监督；（2）证券账户的开立、管理和监督；（3）定期对ABS计划下资产的情况进行报告，并协助乙方进行相关资产的审计和监督工作；（4）协助乙方进行相关资产的处置和清算工作。
第二条甲方的权利和义务2.1 甲方有权按照乙方的委托，进行资产托管业务的相关操作，并依法享有相应的权利。
2.2 甲方应当按照法律法规和乙方的委托，保持资产托管业务的独立性和专业性，妥善履行资产托管职责，维护乙方的合法权益。
2.3 甲方应当建立健全的资产托管制度和风险防范机制，确保资产托管业务的安全、合规和有效进行。
第三条乙方的权利和义务3.1 乙方有权根据实际需要，随时对资产托管事务进行监督和检查，要求甲方提供相关资产托管业务的报告和信息。
3.2 乙方应当按照约定向甲方支付相应的资产托管费用，并按时提供相关资产信息和文件资料。
3.3 乙方应当按照约定向甲方提供合法、真实、有效的资产信息和文件资料，并配合甲方履行资产托管职责。
第四条保密义务4.1 双方应当保守对方提供的商业秘密和机密信息，不得向第三方披露，除非经对方书面同意或法律法规另有规定。
4.2 本协议终止后，双方仍应当继续履行保密义务。
第五条协议的变更和终止5.1 本协议的任何变更或补充应当经双方协商一致，并以书面形式作出。
5.2 本协议经双方签署后生效，有效期为______年，有效期届满后，如双方协商一致，可续签。
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资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）
2015-02-09
总则
一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时作书面
说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录
计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”
计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文
第一章当事人的权利和义务
1.1资产支持证券持有人的权利与义务
1.2管理人的权利与义务
1.3托管人的权利与义务
1.4其他参与机构的权利与义务
第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况
第三章专项计划的交易结构与相关方简介
3.1项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等
3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明
第四章专项计划的信用增级方式
包括专项计划采用增信方式的种类。
各项信用增级方式的主
要条款、触发条件及时点。
若资产支持专项计划采用多种增信方式，明确各种增信方式的触发先后顺序。
第五章特定原始权益人、管理人和其他主要业务参与人情况
5.1特定原始权益人基本情况
5.1.1特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、
组织架构及治理结构；
5.1.2主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在
行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；
5.1.3与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与
基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
5.2管理人基本情况
5.2.1管理人的经营情况和资信水平；
5.2.2管理人的客户资产管理业务资质、业务开展情况、管理制度、业务流程和风险控制措施等；
5.2.3管理人最近一年是否因重大违法违规行为受到行政处罚的情形。
5.3资产服务机构基本情况
5.3.1基本情况：资产服务机构设立、存续情况；最近一年经营情况及财务状况；资信情况等;
5.3.2与基础资产管理相关的业务情况：资产服务机构提供基础资产管理服务的相关业务资质以及法律法规依据；资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施；基础资产管理服务业务的开展情况；基础资产与资产服务机构自有资产或其他受托资产相独立的保障措施。
5.4托管人基本情况
5.4.1托管人经营情况及资信水平;
5.4.2托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业务流程、风险控制措施等。
5.5提供信用增级或其他相关支持的机构的基本情况上述机构包括担保人、差额支付承诺人、流动性支持机构等。
5.5.1基本情况：公司设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；公司资信水平以及外部信用评级情况；
5.5.2主营业务情况及财务状况：公司最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况等；
5.5.3其他情况：业务审批或管理流程、风险控制措施；包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标；公司历史代偿情况等。
第六章基础资产情况及现金流预测分析
6.1基础资产情况
6.1.1基础资产构成情况；基础资产符合法律法规规定，权属明确，能够产生稳定、可预测现金流的有关情况；基础资产未被列入负面清单的相关说明；
6.1.2基础资产是否存在附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制的情况以及解除前述权利负担或限制的措施；
6.1.3基础资产转让行为的合法性；
6.1.4基础资产的运营及管理；
6.1.5风险隔离手段和效果；
6.1.6基础资产循环购买（如有）的入池标准、计划购买规模及流程和后续监督管理安排；
6.1.7资金归集监管情况；
6.1.8若专项计划由类型相同的多笔债权资产组成基础资产池的，管理人还应在计划说明书中针对该基础资产池披露以下信息：
6.1.8.1基础资产池的遴选标准及创建程序；
6.1.8.2基础资产池的总体特征；
6.1.8.3基础资产池的分布情况；
6.1.8.4基础资产池所对应的单一债务人未偿还本金余额占比超过15%，或债务人及其关联方的未偿还本金余额合计占比超过20%的，应披露该等债务人的相关信用情况。
6.2盈利模式及现金流预测分析
6.2.1盈利模式；
6.2.2基础资产未来特定期间现金流预测情况；
6.2.3基础资产预计现金流覆盖倍数；
6.2.4基础资产现金流预测的主要影响因素分析；
第七章专项计划现金流归集、投资及分配
7.1账户设置安排
7.2基础资产归集安排：现金流归集方式、归集频率、归集使用的货币形式及防范现金流混同和挪用风险的机制
7.3现金流分配：包括分配顺序和分配流程
7.4专项计划的现金流运用及投资安排
第八章专项计划资产的管理安排
8.1包括专项计划资产的构成
8.2专项计划相关费用
8.2.1费用种类及金额；
8.2.2费用支取方式；
8.2.3专项计划无需承担的费用；
8.2.4管理人针对高级管理人员和项目经办人的激励约束办法。
管理人应当保证建立长效激励约束机制和问责机制，防止片面追求项目数量及管理规模而忽视风险的短期激励行为。
8.3税务事项
8.4专项计划资金运用
8.5专项计划资产处分
8.6其他资产管理安排
第九章原始权益人风险自留的相关情况
第十章风险揭示与防范措施
主要包括：与原始权益人、管理人或其他服务机构有关的风险，与基础资产有关的风险，与信用增级有关的风险，现金流预测风险、市场风险（包括利率、流动性风险）和政策风险（税务风险等）等。
对关键性风险的应对措施和安排。
第十一章专项计划的销售、设立及终止等事项
11.1专项计划的销售方案：包括销售期间、销售方式及场所、参与原则、认购人合法性要求、参与手续、认购资金接收和存放等
11.2专项计划设立相关事项，包括：设立完成日的确定、设立失败后的相关安排
11.3专项计划终止与清算的相关安排，包括终止条件、终止后的清算安排等
第十二章资产支持证券的登记及转让安排
第十三章信息披露安排
主要包括：信息披露的形式、信息披露的内容及时间、信息披露文件的存放与查阅等内容。
第十四章资产支持证券持有人会议相关安排
主要包括持有人会议的决议事项、召集方式、会议召开及议事程序、争议解决机制等。
第十五章主要交易文件摘要
第十六章《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十七条、第十九条和第二十条要求披露或明确的事项
16.1管理人、托管人与原始权益人之间的重大利益关系说明；包括充分披露有关事项，并对可能存在的风险以及采取的风险防范措施予以说明
16.2专项计划变更管理人的相关安排
第十七章违约责任与争议解决
第十八章备查文件（包括与基础资产交易相关的法律协议等）存放及查阅方式。