会计信息系统(期末复习重点)
会计信息系统期末复习
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审 核
销 售 出 库 单
销 售 发 票
审 核
记 账
制 单
制 单
总 账
审 核
3、库存管理及存货核算子系统 等 等
采购入库
内部调拨入库
采购入库单记账并制单 已付款 采购发票制单 未付款 单 销售合同(购销协议)
填制销售订单
订单审核
订单执行 销售业务发生可自动生成发货单和出库单(必须注明订单号)
订单关闭 订单执行完毕,产品出库并收款 关闭订单
可参照销售订单自动生成 无销售订单需直接录入并审核
采购到货单
采购入库单(P190) 采购单可直接输入,也可以参照采购订单or到货单直接生成 注:采购单生成后,需要审核。
采购(专用)发票 根据供应商开具的原始发票录入,作为采购结算依据。
也叫采购报账。 采购你入库单 核对 确认采购成本 采购发票
存货在仓库间的调拨 填制调拨单 审核调拨单 调拨单记账
调拨业务
填制盘点单 审核盘点单 盘点单记账 盘点单制单
盘点业务
壹
贰
A
存货核算系统 业务处理流程
B
入库单
C
已审核的 单据记账
盘盈入库
销售出库
内部调拨出库
盘亏出库
填制 入库单
记账
制单
填制 出库单
制单
记账
总 账
审核
审核
供应链系统期初数据及期初记账
二、采购系统业务处理流程 (一)采购订单 采购合同(购销协议) 1、填制采购订单 2、订单审核 已由供货单位确认 或:业务员进行数据检查,确认内容正确 或:经采购主管批准 3、订单执行 采购完成后可自动生成到货单和入库单(必须注明订单号) 4、订单关闭 订单执行完毕,货物入库并付款 关闭订单
会计信息系统期末复习
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3,账套的概念:账套是一组相互关联的数据。
每一个独立核算的企业都有一套完整的账簿体系,把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个账套。
(p13)4,角色的概念:角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织,这个角色组织可以是实际的部门,也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。
(p18)5,用户的概念:用户是指由权登录系统并对系统进行操的人员,即通常意义上的“操作员”。
(p18)6,会计信息系统的内涵:会计信息系统是企业管理信息系统中的一个子系统,是组织处理会计业务,为企业提供财务会计信息并管理控制企业经济活动的系统。
7,系统管理是做什么的?系统管理有以下4个功能:①账套管理:包括建立账套、修改账套、删除账套、引入/输出账套等。
②年度账管理③系统操作员及操作权限的集中管理④设立统一的安全机制。
(p14)8,系统管理员的工作内容包括哪些?⑴按岗位分工要求设置系统操作员,分配其对应权限。
⑵按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。
⑶随时监控系统运行过程中出现的问题,清除异常任务、排除运行障碍。
⑷保障网络系统的安全,预防计算机病毒侵犯。
⑸定期进行数据备份,保障数据安全、完整。
(p14)9,账套主管的工作任务是什么?账套主管负责所辖账套的管理,其工作任务为确定企业会计核算规则,对企业年度账进行管理,为该账套内操作员分配权限,组织企业业务处理按既定流程运行。
对所管辖的账套来说,账套主管是级别最高的,拥有所有模块的操作权限。
(p14)10,企业应用平台有什么作用?基础信息设置、业务工作、系统服务11,薪资管理系统有哪些主要功能工资类别管理、人员档案管理、工资数据管理、工资报表管理(p123)12,为什么要输出和引入账套?输出账套的原因:为了保证数据安全、为了解决集团公司数据合并问题、为了删除账套。
引入账套的原因:首先引入账套是输出账套的对应操作、其次计算机故障或病毒侵犯,会使数据受损,账套引入可以恢复备份数据,将损失降到最小、便于进行有关账套数据的分析和合并工作。
会计信息系统期末复习资料
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物料到达后,填写收料通知单
收料通知单是采购部门在物料到达企业后,登记由谁验收、由那个仓库入库等情况详细单据,以便 于对物料的跟踪与查询。收料通知单是采购订单的重要执行单据,它不仅要处理采购订单直接关联 的执行情况,还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况,起到承上启下的业务管理作用。
收料检验,实现采购入库的检验功能
组织方式:固定信息文件以“合同编 号”为索引关键字的索引文件;变动 信息文件以“合同编号”+“产品代 码”为索引关键字的索引文件。
销售发票文件 确认销售收入、应缴销售税金、应收账款的依据,包括增值税专用发票和
普通发票。
是销售和收款子系统最重要的原始数据来源。
组织方式:固定文件是以“发票号”为关键字建立的索引文件;变动信息 文件是以“发票号”+“产品代码”作为关键字建立的索引文件。
手工环境:会计人员按照会计核算组织程序登记账簿 IT环境:会计人员没有核算组织程序大部分工作由计算机完成
3、数据存储方式不同
手工环境:数据存储在凭证、日记账、总账、明细账等纸张中 IT环境:数据存储在凭证文件、汇总文件等数据文件中,需要时输出。
对账的方式不同
手工环境:总账、日 记账、明细账平行登 记,需要定期对账
6、3、1存货子系统数据编码设计 1、业务单据编号 外购入库单编号规则:WIN+年+顺序号 自制产品入库单编号规则:ZIN+年+顺序号 委外加工入库单编号:WPIN+年+顺序号 其它入库单编号规则:QTIN+年+顺序号 生产领料单编号规则:SCOUT+年+顺序号 其它出库单编号规则:QTOUT+年+顺序号 销售出库单编号规则:XSOUT+年+顺序号 委外加工出库单编号规则:WPOUT+年+顺序号 仓库调拨单编号规则:CKDB+年+顺序号 仓库调整单编号规则:CKTZ+年+顺序号
会计信息系统期末复习大纲
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第一章会计信息化(1)IT环境下,对会计实务产生了哪些影响?(2)IT环境下,会计角色有哪些变化?(3)信息化、企业信息化和会计信息化的内涵是什么?三者之间有哪些关系?(4)会计人员在企业实施会计信息化时的主要职责是什么?(5)会计信息化的目标和内容是什么?(6)在会计信息化环境下,会计人员能力需求和知识结构是什么?第二章管理信息系统(2)管理信息系统的核心理念是什么?(3)计算机环境下的管理信息系统的构成要素有哪些?(4)管理信息系统有哪些重要的特征?(5)举例说明何谓管理信息系统的概念结构。
(6)举例说明何谓管理信息系统的任务结构。
(7)举例说明何谓管理信息系统的功能结构。
(8)何谓系统集成,它的内涵是什么?(9)什么是管理信息系统的集成?它具有哪些主要的特点?第三章会计信息系统(2)会计信息系统的发展分哪几个阶段?(3)在会计信息化环境下,会计核算和管理发生了哪些变化?(4)会计信息系统由哪几个部件组成,会计软件为什么是会计信息系统的核心部件?(5)财务业务一体化企业级会计信息系统的核心理念是什么?(6)企业级会计信息系统与部广]级会计信息系统有什么区别?(7)就信息处理视角看,会计信息系统的子系统有哪些模块?(8)什么是信息系统的应用体系结构? C/S应用体系结构的主要特点是什么?(9)为什么要研究会计信息系统的ISCA模型?第六章会计信息系统控制(1)简述会计信息系统会面临哪些风险。
(2)简述会计信息系统风险的特点。
(4)什么是会计信息系统控制?会计信息系统控制的目标、功能和分类是什么?(5)会计信息系统的输人包括哪些环节?与其对应的输人控制又包括哪些内容?(6)举例说明会计信息系统的处理和存储控制包括哪些措施。
(7)简述输出控制主要包括哪些措施。
第八章采购与付款过程(1)简述采购与付款流程与采购与应付款管理子系统的关系。
(2)试分析现购业务处理流程,并画出流程图。
(3)简述采购与应付款管理子系统初始化包括的内容,初始化时需要注意的问题。
会计信息系统期末复习资料
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2.人员类别:
人员类别设置的目的是为工资分摊生成凭证设置相应的入账科目作准备,主要用于薪资管理系统。
人员类别名称可以修改,但已使用的人员类别名称不能删除。
3.ERP系统的操作员权限分为三个层次:
(1)功能级权限(系统管理)主要是系统赋予的权限。
5.会计科目第一位数1、2、3、4、5、6分别代表资产、负债、共同类、权益、成本、损益六类科目。
6.辅助核算:用于账务登记更加明细的信息。会计信息系统主要有:部门、个人往来、客商往来、项目核算。
7.设置项目目录
(1)新增项目大类(一级分类);(2)指定项目核算科目;(3)定义项目分类(二级分类)
(4)录入具体项目目录(三级分类)
第六章固定资产系统
1.原始卡片的录入不限制必须在第一个期间的结账前,任何时候都可以录入原始卡片。固定资产卡片所记录的固定资产的开始使用日期的月份必须大于其录入系统的月份。
2.录入当月直接通过卡片管理无痕迹修改;以后期间,通过变动单有痕迹修改。当期折旧按变动后计提。要减少的资产,当月要先计提折旧;即先计提折旧再减少资产。
第五章薪资管理系统
1.只有人员档案设置完成后,才能对工资项目计算公式进行定义。
2.工资项目必须先增加到薪资管理系统中,再在为具体工资类别设置工资项目时直接选择添加。
3.为了快速、准确地录入工资数据,系统提供了以下功能:定位、筛选、过滤、替换、计算工资数据、汇总数据、动态计算。
4.薪资管理系统提供了个人所得税自动计算功能,只需自定义应纳税所得额和所得税率,系统就会自动计算个人所得税。
提示:
(1)、如果选择的供应商的控制方式是由总账控制,则票据背书时,只能选择“其他”。
会计信息系统期末复习
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辑模型的工具,它对数据的存第一量储、流动、处理加工和使用情况1、会计信息系统的产生与发的进行综合描述,以数据间的相互15要关系抽象地发应系统的全貌。
从数据处理技术来看分为:手求3会计信息系统阶段、机械会计信、在会计信息系统中,常用需代码编码方法主要有一下三种基于计算机的会计;息系统阶段需65信息系统阶顺序码、组码、群码、会计信息系统的基本构成18 要第三章信息资源、硬件资源、软件资源、的1会计人员、账务处理(总账)的基本需征3、会计信息系统的定义17 76求1我国学者的定义:即利用信息技)规范性强2)综合性强3)较成性要求高术对会计信息进行采集、存储和4)正确性要求高难2、处理,完成会计核算任务,并能IT环境下和手工环境下账维处理流程的异同83提供为进行会计管理、分析、护(策使用的辅助信息的系统。
1)数据处理的起点与终点少同(2)数据处理方式不同(4、会计信息系统的应用体系结3数据存储方式不同(204)对账的构的发展过程费方式不同(5)会计资料的查询服务服务器从文件/(F/S)、客户用统计方式不同(B/S) /器(C/S)、到浏览器服务器52 2、数据流程图的基本因素3、(课后128)简述会计科目编(B/S)/、5浏览器服务器的优点23解图码设计的意义。
请设计出两种具维护2)1实施速度快且易部署称体的会计科目编码方案,)点对点的实时通信成本低3)4并说描设计这两类科目编码时应遵循数据集中存储数系统体的原则,、财务系统主要包括625 你设计的这些代码在总外的据账子系统中有哪些作用?总账子系统、工资子系统、固定源来部科目编码设计的基本原则资产总系统、应收子系统、应付(代码流去向、的设计原则)子系统、成本子系统、报表子系开程的(统、资金管理子系统等1)规定性原则(2)层次性原结发或则(3第二章)一致性原则(4)简短性束原则(5)扩展性原则45 、系统开发方式的比较1输述描处数据会计科目编码的方法主要有两购方联自委据理入数种:统一设置和弹性设置。
会计信息系统期末复习重点
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会计信息系统重点1、①数据的含义:数据是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号,并能对客观事物的属性进行描述。
②信息的含义:在信息技术应用领域,一般认为,信息是经过加工、具有一定含义的、对决策有价值的数据。
信息的特征:共享性、可传递性、可编码性、效益性、可增值性、可集成性、层次性。
③系统的含义:系统是由一些相互联系、相互作用的若干要素,为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
④B/S结构表示浏览器/服务器结构;C/S表示客户/服务器结构。
⑤用友外币两种记账汇率是什么?固定汇率和浮动汇率⑥什么叫会计科目级次?会计科按统驭关系可以分为总账科目和明细科目,总账目统驭明细科目,明细科目对总账科目起补充说明作用。
总账科目也就是一级科目,是由财政部统一制定。
明细科目可以跟据需要自己设定,明细科目越详细说明的越清楚。
因些,明细科目按昭需要可以设多级。
各个级就是级次。
⑦会计信息系统的基本构成:硬件资源:输入设备、数据处理设备、存储设备、输出设备和各种网络设备;软件资源:操作系统、数据库管理系统;信息资源:基础数据文件、经过会计信息系统加工后生成的文件和临时文件;会计人员。
2、IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同点:书上第76页3、指定现金、银行存款总账科目的作用会计科目中将现金指定为现金总账科目,银行存款指定为银行总账科目的意义在于:指定后有以下好处。
(1)被指定现金/银行科目的会计科目可以查询现金日记账、银行日记账,供出纳管理使用;(2)便于设置出纳权限(3)便于自动生成现金流量表(4)如果需要出纳复核,系统会自动筛选包含现金与银行存款的凭证指定为现金科目可以进行出纳签字,又可以做日记帐;指定为银行存款科目的可以出纳签字,可以做银行对帐、日记帐。
4、“角色”和“用户”的关系:角色是会计工作岗位职责,一个角色拥有对应的权限集合。
角色是按照业务特点划分的,一种角色表示负责完成一定范围职责的工作内容的人的称谓;用户表示一个具体的系统操作者,不同的用户可以是同一种角色,比如客户经理是一种角色,张三、李四是用户,他们的角色都可以是客户经理。
会计信息系统期末复习
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第一章1、会计信息系统的产生与发展15从数据处理技术来看分为:手工会计信息系统阶段、机械会计信息系统阶段、基于计算机的会计信息系统阶段2、会计信息系统的基本构成18 硬件资源、软件资源、信息资源、会计人员3、会计信息系统的定义17我国学者的定义:即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理,完成会计核算任务,并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。
4、会计信息系统的应用体系结构的发展过程:20从文件/服务器(F/S)、客户/服务器(C/S)、到浏览器/服务器(B/S) 5、浏览器/服务器(B/S)的优点23 1)实施速度快且易部署2)维护成本低3)点对点的实时通信4)数据集中存储6、财务系统主要包括25总账子系统、工资子系统、固定资产总系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等第二章1、系统开发方式的比较452、数据流程图的基本因素52数据流程图是描述信息系统逻辑模型的工具,它对数据的存储、流动、处理加工和使用情况进行综合描述,以数据间的相互关系抽象地发应系统的全貌。
3、在会计信息系统中,常用的代码编码方法主要有一下三种;65顺序码、组码、群码第三章1、账务处理(总账)的基本特征761)规范性强2)综合性强3)集成性要求高4)正确性要求高2、IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同83(1)数据处理的起点与终点不同(2)数据处理方式不同(3)数据存储方式不同(4)对账的方式不同(5)会计资料的查询统计方式不同3、(课后128)简述会计科目编码设计的意义。
请设计出两种具体的会计科目编码方案,并说明设计这两类科目编码时应遵循的原则,你设计的这些代码在总账子系统中有哪些作用?科目编码设计的基本原则(代码的设计原则)(1)规定性原则(2)层次性原则(3)一致性原则(4)简短性原则(5)扩展性原则会计科目编码的方法主要有两种:统一设置和弹性设置。
(1分)统一设置的优缺点:由于建账时定义了编码规则,因此级次之间不需要任何分隔符,系统按照编码规则判别编码的级次。
会计信息系统期末考试重点
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账套,核算单位一套独立完整的账簿体系。
账套实质上是一组相互关联的数据。
每一个单位都可以为其自身和每一个独立核算的下级单位建立一个核算账套。
各账套数据之间相互独立,互不影响,使资源得以最大程度地利用。
账套管理功能一般包括建立账套、修改账套、删除账套、引入、输出账套等账套基本信息:(1)账套号:账套号一般是系统规定长度的一组数字,账套号不允许重复。
(2)账套名称:账套名称一般用来描述账套的基本特性,可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。
(3)账套路径:用来指明账套数据文件在计算机系统中的存放位置。
(4)账套启用日期:用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点,一旦启用不可更改。
(5)企业的会计期间设置:目前我国的会计信息系统软件主要是确认会计月份的起始日期和结账日期。
凭证修改:(1)错误凭证的“无痕迹”修改。
不留下任何修改线索和痕迹。
一凭证输入后,还未审核或审核未通过的凭证;二是尽管已通过审核但还未记账的凭证。
(2)错误凭证的“有痕迹”的修改。
即留下曾经修改的线索和痕迹。
已经记账的凭证要用“红字冲销法”,在录入一张“蓝字”凭证进行补充。
凭证审核(1)凭证审核的目的和功能。
一是发现在凭证输入过程中的错误;二是为记账提供一个标记。
只有经过审核的凭证的才能记账。
(2)凭证审核的方法:静态屏幕审核法。
将凭证显示在屏幕上,审核人员通过目测的方式对凭证进行审核。
(效率低);二次输入校验法。
将同一张凭证输入两次,通过计算机比较两次输入的凭证完成审核工作。
(时间长,效率高);审核人和制单人不是同一个人;凭证一经审核就不能修改和删除,只有取消审核后才可以。
销售报价单文件:记录企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息。
销售报价单拆分成两个文件:一个文件用于保存报价单的固定信息;另一个文件用于保存报价单的变动信息。
以“报价单号”为索引关键字的索引文件。
销售合同:关于货物的明细内容,是反映由购销双方确认的客户订货需求的单据。
会计信息系统 复习
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会计信息系统期末复习知识点1、初始化的主要工作包括:设置账务核算参数、定义会计科目和编码及核算属性、设置计算凭证类型、设置外币种类及其计算汇率、定义收付款结算种类、录入会计科目期初余额和数量等。
一个独立的会计软件还需设置帐套、定义操作人员权限账务处理系统中初始设置的几个主要内容:(1)外币及汇率设置(2)会计科目的设置(3)结算方式设置(4)凭证类别设置(5)期初余额设置2、凭证录入的自动控制措施(一)凭证类别和凭证号凭证类别只能在初始设置的凭证类型中进行选择。
如果系统自动编写凭证号,则每种类型的凭证每月分别从1开始连续编号,如果人工输入凭证号,系统不允许重号,月末会进行凭证编号的连续性检查(二)凭证日期凭证日期必须为公历日期,输入的凭证日期是序时的(三)附件和摘要只要符合相应的数据类型要求(四)会计科目(1)存在性检验,会计科目必须是已经在初始设置中已设置过的会计科目(2)是否为末级科目检查,所输入的会计科目没有下级科目(3)符合性检查,如果在凭证类型中设置了限制条件,系统将自动对输入的凭证按所设条件进行验证。
(五)金额任何一场记账凭证都要满足“有借必有贷,借贷必相等”的原则(六)其他外币核算的项目:外币*汇率=本币金额数量核算的项目:数量*单价=金额辅助核算的会计项目,输入的辅助核算对象必须是辅助档案文件里已经设计过的。
3、凭证修改:有痕迹:红字冲销法无痕迹:填制-字单作废-字单整理4、凭证审核类型:一般审核、出纳审核(对货币资金收付的凭证进行审核签字)、主管审核凭证的审核方式:屏幕目测法、二次输入核对法凭证采取的控制措施:(1)一张凭证的审核人员和该凭证的填制人员不能是同一人(2)已经审核的凭证不能被修改、删除,只有取消审核才可以(3)取消审核只有原审核人才能完成凭证的删除:在制单里先作废该凭证,物理删除作废的凭证要:制单—整理凭证凭证的记账:取消记账功能只能由账套主管的的身份使用;取消记账的方法:单击“对账”后,按住[Ctrl]+[H]组合键(1)库存商品、主营业务收入、主营业务成本明细不一致(2)5、期末成本结转不成功的原因:期初没有输入数量(3)凭证相关的数量没有输入(4)凭证没有记账6、信息技术条件下会计信息系统的的特点:(1)系统庞大复杂性。
会计信息系统期末考点整理
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一、会计信息系统与手工的区别,尤其是会计信息系统的优势p14、p79(两破一完一实一清)1.突破了传统的数据处理范围,开始形成整体性的会计信息系统。
会计信息系统中各子系统有机地结合在一起,实现了信息快速传递和目标共享。
2.其结构打破了手工方式的一些模式。
在实现信息共享的基础上重视会计数据的综合加工、分析和深层次的应用,实现为组织各级管理提供管理和决策的辅助信息,使会计信息系统的应用价值大大提高。
3.会计信息系统功能不断完善,包括了总账、应收应付、成本核算、存货管理、销售管理、管理会计等多个子系统。
4.会计信息系统的信息采集全部实现实时化,即会计信息不再需要制成记账凭证后处理录入到会计信息系统后中,而是包含在各种业务信息表中,从网络传递到会计信息系统。
5.会计信息系统的层次更加清晰。
会计信息系统伴随着管理的需求,从核算层、控制层和决策层三个层次不断完善。
手工环境下账务处理流程的缺陷p79:(复不差强)1.数据量大量重复。
统一数据大量重复既浪费存储空间,又容易使数据不兼容。
比如账证不符、账表不符。
(其实记账凭证的数据就可以满足所有信息,等各种账在IT环境下完全没有必要)2.信息提供不及时。
总账子系统的终极目的是生成会计报表,但由于手工账务处理工作量大,处理速度慢,报表编制的时间也慢,严重削弱会计报表所起的作用。
(信息不及时)3.会计信息准确性差。
转抄和计算错误经常发生,修正也耗时耗力。
4.工作强度大。
要达成像IT环境一样的效果,只能加大财会人员的工作强度。
IT环境下和手工环境下账务处理的异同p83:同:两者的最终结果都是账簿和报表,处理过程都实现了从凭证到账簿、从账簿到报表的全过程。
异:(起终、处理、存储、对账、查询)1.数据处理的起点与终点不同。
手工环境下,会计业务处理起点为原始凭证;而IT的起点则可以是原始凭证/记账凭证/机制凭证。
手工下,终点是财会人员编制并上报会计报表;IT下则是电脑自动输出账簿和固定报表为终点,而各种内外部报表的编制和输出交由单独的报表子系统来完成。
会计信息系统期末资料全
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会计信息系统期末复习题基本概念1、会计:会计是以货币为主要计量单位,通过运用一系列的特定方法,对各单位的经济活动进行连续、系统、全面和综合的反映和监督,旨在提供会计信息和实现最优经济效益的一种管理活动,是经济管理的重要组成部分。
2、会计电算化:是以电子计算机为主的当代电子信息处理技术应用到会计工作中的简称。
3、数据:是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号,并能对客观事物的属性进行描述4、信息:是数据加工的结果,它可以用文字、数字、图形等形式,对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映,帮助人们了解客观事物的本质。
5、系统:系统是由一系列相互联系、相互作用的元素为实现某一目的而组成的具有一定功能的有机整体。
6、信息系统:信息系统具有一般系统的共同特征。
信息系统是由数据输入、数据处理、数据存储、数据传递和数据输出几个部分构成的,以提供有用信息为目的的系统。
7、硬件:计算机中各种设备的总称,计算机中硬件包括:运算器、控制器、存储器、输入设备、输出设备。
8、软件:一系列按照特定的顺序组成的计算机数据和指令的集合,软件分为:应用软件、系统软件。
9、生命周期法:生命周期法是一种严谨的结构化的软件开发方法。
把软件的整个生命期分为需求分析、设计、开发(编程和测试)、运行维护等阶段,并严格规定各阶段工作的任务、目标、提交的成果,甚至规定了工作的步骤和采用的工具。
10、模块:把一个系统分解成若干个彼此具有一定的独立性,同时也具有一定的联系的组成部分,这些组成部分就是模块。
二、简述题1、会计电算化的作用(1)减轻了会计人员的工作强度,提高了会计工作效率(2)促进会计工作的规化,提高会计工作质量(3)促进会计职能的转变(4)促进了会计队伍素质的提高(5)为整个管理工作现代化奠定了基础(6)促进了会计理论的研究和会计实务的不断发展2、我国会计电算化的发展经历了哪几个阶段1、缓慢发展阶段(1983年以前)。
七十年代后期,只有少数企业单位开始把电子计算机应用到会计领域,主要是单项会计业务的电算化开发,如计算工资、会计科目汇总等2、自发发展阶段(1983—1987年)。
会计信息系统期末重点
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1、会计信息:是指经过记录、计算、分类、汇总而形成的有用的会计数据。
2、报表系统:是会计信息系统中,编制对外报送与经营管理自用的资产负债表等常用报表与自定义报表的子系统。
3、期末业务处理:(1)工资系统实验期末业务处理包括:工资分摊、工资报表管理、汇总工资类别、期末结转(2)固定资产系统实验期末业务处理包括:对账、结账、反结账4、会计信息系统:是企业资源规划系统的子系统,它是由系统人员、计算机硬件、计算机软件以及系统运行制度等构成的人机系统,专门用于收集、存贮、传输和加工会计数据,输出会计信息的信息系统。
5、财务函数QC(“2001”,月“贷”)表示某一会计科目某月的期初余额。
6、会计软件:是指专门用于完成会计工作的计算机应用软件。
7、自动转账凭证:在设置里输入你要对应结转的科目,然后确定之后就生成自动转账凭证了,像每个会计期间期末的损益结转就可以设置自动转帐凭证。
8、红字凭证:把原来错的凭证用红笔重新做一遍,抵消原来的凭证,然后再做一份正确的凭证。
9、会计数据:是用以描述会计事项,反映会计业务发生和完成情况,作为会计加工处理对象的数据。
10映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。
11、报表文件:是指综合反映企业某一特定日期资产、负债和所有者权益及其结构情况、某一特定时期经营成果的实现及分配情况和某一特定时期现金流入、现金流出及净增加情况的书面文件。
它由主表及相关附表组成,其中主表包括资产负债表、利润表和现金流量表,附表包括资产减值准备明细表、利润分配表等。
12、工资系统基础信息设置包括:设置部门、设置人员类别、设置人员附加信息、设置工资项目、设置银行名称和账号长度、设置人员档案、设置工资计算公式。
13、会计信息系统的构成要素:(1)人员要素——会计信息系统的主体(2)计算机硬件要素——会计信息系统的核算硬环境(3)计算机软件要素——会计信息系统的核算软环境(4)制度要素——会计信息系统运行环境保障(5)会计数据与会计信息——会计信息系统的客体14、系统管理的主要功能:(1)对帐套进行包括建立、修改、引入和输出(恢复备份和备份)的统一管理(2)对操作员及其功能权限进行包括用户、角色和权限设置的统一管理,设立统一的安全机制(3)通过设置自动备份计划,实现帐套的自动备份(4)对年度帐进行包括建立、引入、输出年度帐,结转上年数据,清空年度数据管理15:报表系统中单元公式与审核公式的不同(举例说明):16、管理型会计信息系统的目标:通过核算、分析、决策处理过程的现代化转变、提高工作效率、管理水平,使企业达到降低经营成本与资本成本、提高资金周转速度、实现企业价值与利润最大化等财务管理目标。
会计信息系统期末重点最终版
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会计信息系统期末重点最终版会计信息系统期末重点题型设置:1.填空题(1分×20=20)2.单选题(1分×10=10)3.名词解释(5分×3=15)4.简答题(5分×8=40)5.论述题(⼀题15分)⼀、填空题:1、总账系统的主要功能包括哪些?六个功能p52总账系统的主要功能包括总账系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理以及⽉末处理。
6个①总账系统初始化是由企业⽤户根据⾃⾝的⾏业特性和管理需求,将通⽤的总账管理系统设置为适合企业⾃⾝特点的专⽤系统的过程。
总账系统初始化主要包括系统选项设置和期初数据录⼊两项内容。
②凭证管理(是核⼼)凭证是记录企业各项经济业务发⽣的载体,凭证管理是总账系统的核⼼功能,主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等。
凭证是总账系统数据的唯⼀来源,为严把数据源的正确性,总账系统设置了严密的制单控制保证凭证填制的正确性。
另外、还提供资⾦⾚字控制、⽀票控制、预算控制、外币折算误差控制、凭证类型控制、制单⾦额控制等功能,加强对业务的及时管理和控制。
③出纳管理资⾦收付的核算与管理是企业的重要⽇常⼯作,也是出纳的⼀项重要⼯作内容。
总账系统中的出纳管理为出纳⼈员提供了⼀个集成办公环境,可完成现⾦⽇记账、银⾏存款⽇记账的查询和打印,随时出最新资⾦⽇报表,进⾏银⾏对账并⽣成银⾏存款余额调节表。
④账簿管理总账系统提供了强⼤的账证查询功能。
可以查询打印总账、明细账、⽇记账、发⽣额余额表、多栏账、序时账等。
不仅可以查询到已记账凭证的数据,⽽且查询的账表中也可以包含未记账凭证的数据;可以轻松实现总账、明细账、⽇记账和凭证的联查。
⑤辅助核算管理为了细化企业的核算与管理,总账系统提供了辅助核算管理功能。
辅助类型主要包括以下⼏种:客户往来核算、供应商往来核算、项⽬核算、部门核算和个⼈往来核算。
利⽤辅助核算功能,可以简化会计科⽬体系,使查询专项信息更为便捷。
会计信息系统期末复习
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一、总账系统总账系统主要包括系统初始化、日常处理和期末处理。
(一)总账系统初始化:业务参数的设置,期初余额的录入。
1、业务参数的设置2、期初余额的录入总账“期初余额”功能包括两个方面,一方面输入科目期初余额;另一方面核对期初余额,并进行试算平衡。
在录入期初余额时,如果某科目涉及辅助核算,则必须输入辅助账的期初余额。
(1)带有辅助核算科目的期初余额录入辅助核算主要包括个人往来、部门往来、客户往来、供应商往来及项目核算。
(2)试算平衡只有试算平衡才能进行日常处理。
(二)总账系统日常业务处理凭证管理:填制、修改、删除、审核、查询、记账;出纳管理:查询现金日记账、银行存款日记账、支票登记及银行对账;账簿管理:查询总账、明细账、往来账及辅助账等。
1.凭证管理(1)填制凭证:凭证类别、凭证日期、凭证编号、附单据、摘要、科目、借方金额、贷方金额及相关辅助信息等。
(2)修改凭证未审核的凭证有误可直接进行修改;已审核但未记账的凭证有误先取消审核标记,再进行修改;已记账的凭证有误只能采用红字冲销或补充登记法。
(3)审核凭证审核凭证主要是指审核人员对填制的凭证进行签字。
审核人和制单人不能是同一个人, 取消审核只能由审核人进行。
(4)记账在总账系统中,记账凭证经审核签字后,即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。
如果期初余额试算不平衡不允许记账,如果有未审核的凭证不允许记账,上月未结账不能记账。
在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证。
(5)查询凭证可以查询未记账和已记账的凭证。
2. 出纳管理主要完成现金日记账、银行存款日记账、资金日报、支票登记和银行对账的工作。
(1)银行对账所有业务处理完毕就要进行银行对账处理,一般在月底进行。
主要包括输入银行对账期初数据、输入银行对账单、银行对账等操作。
3.账簿管理日记账的查询在出纳管理里进行,其他账簿的查询在账表里进行,主要包括总账、明细账、往来账及辅助账的查询等。
会计信息系统期末复习
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【单项选择题部分】1. 我国会计电算化起步于1979年2.国外(美国)会计电算化起步于20世纪50年代3. MIS的中文含义是管理信息系统4. 会计信息系统是企业管理信息系统的一个核心子系统5. 计算机会计信息系统由人员、计算机硬件、系统软件和会计软件和会计规程组成6.代码设计的首要原则是唯一性7.定义外币与汇率应在初始设置模块中完成8.凭证录入模块中,以下关于正确性检查措施的说法不正确的是凭证序号可以不连续9.在科目编码时,一级科目编码用前三位表示10.以下关于凭证审核的说法中,不正确的是审核人员发现错误可以直接修改11. 工资管理子系统的核心文件是工资数据文件12. 企业会计科目类型分为:资产、负债、权益、成本、损益等五类13. 现金流量表是反映企业一定时期内现金收入和支出情况的会计报表14. 会计信息系统软件按功能可以分为:核算型和管理型15. ASP是应用服务提供商的简称16. 为了节省开支和开发费用,目前很多商品化软件都采用了将会计软件与EXCEL联系的所谓“捆绑式”处理方法17. 按报表格式分,一般报表可分为简单报表和复合报表18. 记账凭证的编号按日期顺序排列19. 关于会计科目删除,不正确的说法是外币科目不允许删除20. ERP是企业资源计划的简称、21. SCM是供应链管理的简称22. SCM的管理思想体现了横向一体化管理模式23. 有权设定或取消账套主管的人员是系统管理员24. 操作员的口令可由本操作员修改25. 账务子系统中,只能在月末使用的模块是结账26. 实现会计电算化后,会计管理工作没有使会计工作流程发生变化27. 引入账套是指将系统外某账套数据引入本系统28. 有权修改账套中数据的人员是账套主管29.凭证类别设置在系统初始化模块中完成30. 记账后的凭证不允许修改31. 记账凭证的审核员和制单员不允许是同一个人32. 账务子系统中,记账每月多次,结账每月一次33. 工资项目的定义在初始设置模块中完成34. 固定资产卡片文件是固定资产子系统的主要文件35. 采购与应付子系统的特点之一是与其他子系统的数据交换较多36. 销售与应收子系统中,客户资料管理在初始设置模块中完成37. 计算机会计信息系统的数据处理流程与手工系统的数据处理流程有相似之处,但具体环节和内容又有自己的特点38.我国会计电算化起步于20世纪70年代39. DSS的中文含义是决策支持系统40. 账务处理子系统是会计信息系统的一个核心子系统43.凭证审核员的权限与密码设置应在初始设置模块中完成44.凭证录入模块中,以下关于正确性检查措施的说法不正确的是科目代码可以是任意级次的明细科目45.在科目分类编码方案设置时,科目编码长度最大为十五位51. 将多个相同的二维报表叠在一起,这一叠表称为三维报表52. 现金流量表的编制方法与资产负债表的编制方法比较,区别较大53. 报表分析方法包括图形分析法和视图分析法54. CRM是客户关系管理的简称55. CRM是一种新型管理机制56. 在系统管理模块中,一个用户可以建立多个账套57. 在年度账管理中,清空年度数据是指清空除账套基础信息等数据外的全部数据58.“控制”是信息系统发展六个阶段中的第三阶段59. 会计信息系统的基础工作包括:会计基础工作规范化、会计数据规范化、会计工作程序规范化和会计信息输出规范化60.模拟运行是系统实施的主要工作61. 存货管理子系统的特点之一是与其他子系统的数据交换较多62. 销售与应收子系统中,设置转账凭证在转账处理模块完成63. 销售与应收子系统中,客户资料文件是销售与应收子系统的辅助文件64. 采购与应付子系统中,付款单文件是采购与应付子系统的主要文件65. 固定资产代码一般采用群码方式,其代码由四个项目的顺序码组成66. 固定资产子系统中自动生成的转账凭证传递给账务子系统67. 凭证一经审核通过,就不能修改,只有审核员取消审核后才可以修改68. 某科目代码为5210102012二级科目2位,三级科目2位,四级科目为3位69. 会计信息系统的购销存部分不包括销售预测70. 操作员权限管理功能是对操作员进行赋权或取消赋权71. 在凭证录入模块中,凭证编号应该从小到大连续编号75. EDPS的中文含义是电子数据处理系统78.数据和信息是信息科学中最基本的两个概念83. 凭证录入模块中,以下关于正确性检查的说法中,不正确的是借贷金额可以相等也可以不相等107. 固定资产类别代码文件是固定资产子系统的代码文件108. 计算机会计信息系统由人员、系统硬件和软件数据和会计规程组成109. 系统具有的特征:独立性、整体性、目标性和层次性110. BPR的中文含义是经营过程重组114.记账工作应在凭证管理模块中完成119. 数据和信息是有些不同,但又很难严格区分的两个概念121. 会计信息系统软件按适用范围可以分为:专用型和通用型130.“数据管理”是信息系统发展六个阶段中的第五阶段134. 销售与应收子系统中,收款单输入在销售业务处理模块完成136. 采购与应付子系统中,采购发票文件是采购与应付子系统的主要文件138. 工资管理子系统中自动生成的转账凭证传递给账务子系统143. 会计信息系统的管理分析部分不包括采购计划149.“蔓延”是信息系统发展六个阶段中的第二阶段150.生成自动转账凭证应在期末处理模块中完成152.在科目编码时,三级科目编码的位数应该根据单位情况自行决定158. 经过财政部门评审后,用于市场上销售的通用会计软件被称为是商品化会计软件16.--_________负责单位的财务管理工作。
《会计信息系统》课程期末复习资料要点
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会计学院《会计信息系统》课程期末复习资料一、单项选择题(每小题1分,共30分)1.使用总账系统时, 查询账簿的必要条件是()。
A. 凭证已记账B. 凭证未记账C. 凭证已审核D. 凭证已填制答案:D2.如果在总账系统的选项中选择了"凭证编号方式"为"系统编号"则系统会将凭证()。
A. 任意编号B. 按凭证类别按月进行顺序编号C. 按凭证类别顺序编号D. 按月顺序编号答案:B3.在总账系统中输入凭证时可以不输入或选择的项目是( )。
A. 凭证类别B. 凭证日期C. 附件张数D. 凭证摘要答案:C4.使用总账系统输入凭证时, 对科目和金额的要求是( )。
A. 科目必须是总账科目,金额不能为零B. 科目必须是末级科目,金额不能为零C. 金额可以是任意数D. 金额不能为负数答案:B5.使用总账系统填制凭证时, 如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号,以便进行( ) 辅助核算。
A. 数量账B. 往来账C. 待核银行账D. 外币核算答案:C6.在总账系统中,关于输入记账凭证的叙述, 正确的是( )。
A. 分录较长时,可分多张凭证输入B. 分录较长时,必须分多张凭证输入C. 可以录入多借多贷的会计分录D. 不能录入多借多贷的会计分录答案:C7.在总账系统中,删除凭证的必要条件是( )。
A. 未审核B. 未记账C. 已打上作废标记D. 未结账答案:C8.在总账系统中,修改已记账凭证的方法是()。
A. 直接修改B. 取消审核后修改C. 由电算主管修改D. 红字冲消答案:D9.在总账系统中,凭证不能记账的情况是()。
A. 凭证已审核B. 上月未结账C. 上月已结账D. 已有部分凭证记账答案:B10.总账系统中取消凭证审核的操作员必须是()。
A. 制单人B. 审核人C. 电算主管D. 原审核人答案:D11.在总账系统中,对记账次数的要求是( )。
A. 每月只能记一次账B. 每天只能记一次账C. 月末时记一次账D. 不受限制答案:D12.使用总账系统, 查询三栏明细账时,按月份和科目的组合条件进行查询, 表示要查询( )。
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一、书上的复习要点系统的生命周期有:系统规划阶段、系统分析阶段、系统设计阶段、系统实施阶段、系统运行和维护阶段。
其中,系统规划阶段的第一步:初步调查。
系统,是由一些相互联系、相互作用的若干要素,为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
①基于计算机的会计信息系统是一个人机结合的系统,其基本构成包括:硬件资源、软件资源、信息资源和会计人员等基本要素。
其中,起决定性作用的是:会计人员。
②会计信息系统由三大系统组成:财务系统、购销存系统、管理与决策系统。
可扩展商业报告语言(eXtensible Business Reporting Language,XBRL)是一种使用特定的标准化输入规范用来上传和处理企业的财务报告的计算机语言,是一种基于XML的标记语言,用于商业和财务信息的定义和交换。
要求画图。
要求画出方框(菱形、钢桶形、人形等形状都不要求记忆,全部画成方框)、箭头,并写出相应文字。
①了解软件功能是否满足本企业业务处理的要求;②考察软件系统设置的灵活性、开放性与可扩展性;③考察会计软件的运行稳定性与易用性;④了解会计软件对计算机的性能要求及其运行效率;⑤考察软件开发商的发展前景和售后服务体系。
(1)审核凭证一般有两种方法:静态屏幕审核法和二次输入检验法。
①静态屏幕审核法,是指计算机自动依次将未审核的凭证显示在屏幕上,审核人员通过目测等方式对已输入的凭证进行检查。
若审核人员认为错误或有异议的凭证,应交给填制人员修改后,再复核;若审核人员认为没有错误,可按签章键,这样审核人员的姓名即被记在凭证上,表示该凭证已通过审核。
这种方法受审核人员熟练程度的影响较大,而且长时间目测会引起眼睛疲劳,效率比较低。
②二次输入校验法,是将同一凭证输入两次,通过计算机比较两次输入的凭证是否相同,从而检查输入错误的一种审核方法。
重复输入时输入人员最好由不同的操作员担任,因为同一个操作员由于某种习惯会重犯同一种错误,这样在检查时就不容易发现错误。
采用这种方法可以检查出多输或漏输的凭证、数据不一致的凭证等。
这种查错方法效率较高,但很费时,不适合会计业务量大的企业。
①最少量原则。
保证在满足处理要求的前提下,使输入量最小。
输入量越小,出错机会越少。
在输入时,只需输入基本的信息,其他可通过计算、统计、检索得到的信息应由系统自动生成。
②简单性原则。
输入的准备尽量容易,输入过程应尽可能简化,以减少错误发生。
③早检验原则。
对输入数据的检验尽量接近原数据发生点,使错误能及时得到改正。
④少转换原则。
输入数据尽量用其处理所需形式记录,以免数据转化介质时发生错误。
①技术可行性。
技术可行性,是指根据现有的技术条件,能否达到所提出的要求;所需要的物理资源是否具备,能否得到。
技术条件包括硬件、系统软件、应用软件和技术人员。
②经济可行性。
要估计系统的成本和效益,分析系统在经济上是否合理。
如果不能提供开发系统所需要的资金,或者不能提高企业的效益,就不应该开发此系统。
经济可行性要解决两个问题:资金可得性和经济合理性。
③管理可行性。
考虑所建立的系统能否在该企业实现,在当前操作环境下能否很好地运行,即组织内外是否具备接受和使用新系统的条件。
从组织内部讲,新系统的建立可能导致某些制度甚至管理体制的变动,组织的承受能力影响系统的生存。
从组织外部讲,新系统运行后,报表、票据格式的改变是否被有关部门认可和接受,将直接影响企业的经营。
(1)数据处理的起点与终点不同。
手工:会计业务处理起点为原始会计凭证,以财会人员编制并上报会计报表为终点。
IT:起点可以是记账凭证、原始凭证或机制凭证,以计算机自动输出账簿和输出固定报表为终点。
(2)数据处理方式不同。
手工:记账凭证由不同的财会人员按照选定的会计核算组织程序,分别登记到不同的账簿中。
IT:数据间的运算与归集由计算机自动完成。
(3)据存储方式不同。
手工:会计数据存储在凭证、日记账、总账、明细账等纸张中。
IT:会计数据存储在凭证文件、汇总文件等数据文件中,需要时通过查询或打印机输出。
(4)对账的方式不同。
手工:财会人员定期将总分类账、日记账与明细账中的数据进行核对,当明细账和总账不相符,说明有错。
IT:预先编制好正确的记账程序,明细与汇总数据同时产生,没有必要进行总分类账、日记账、明细账的核对。
(5)会计资料的查询统计方式不同。
手工:编制数据表或查找会计数据,要付出很多劳动。
IT:由计算机高速的数据处理能力,只需要通过选择各种查询功能,就可以以最快的速度完成数据的查询统计过程。
11、数据、信息的概念。
(填空题)P1-2数据:是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号,并能对客观事物的属性进行描述。
它既包括数量形式表达的定量属性值,也包括以文字形式表达的定性属性值。
信息:是经过加工、具有一定含义、对决策有价值的数据。
12、会计报表格式的内容。
P310(不用背解释,就记住这三个东西就行)表头、表体、表尾。
13、会计报表编制的基本处理流程。
P31014、账务系统初始化的主要内容。
系统初始化主要包括:设置系统参数,定义外币及汇率,建立会计科目,设置凭证类别,设置人员权限,定义结算方式,设置项目目录以及录入期初余额等。
15、会计报表的公式有哪几种?取数公式、审核公式、舍位平衡公式。
16、期末转账业务的特点。
P108(1)期末转账业务大多在各个会计期的期末进行。
(2)期末转账业务大多只有会计人员自己编制的会计凭证,而不同于一般业务,没有具体反映该业务的原始凭证。
(3)期末转账业务大多要从会计账簿中提取数据,这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具体业务登记入账。
(4)有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据,这就产生了期末转账业务的分批按步骤处理的问题。
在录入过程中对会计科目等进行正确性检查,当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查:如果检查凭证正确无误,则将凭证保存在凭证文件中,否则,拒绝保存,等待财会人员修改凭证。
凭证录入时的控制机制:(1)凭证类型和凭证号。
按照会计制度要求,不同类型凭证每月应分别从1开始连续编号,不能有重号、漏号。
因此,当用户输入凭证类型后,系统自动检查出最后一张凭证号,并自动生成当前平整号。
(2)凭证日期。
凭证日期应随凭证号而递增,同时只允许输入未结账月份的凭证。
(3)附单据数。
即本凭证的附件张数。
(4)摘要。
输入本笔分录的业务说明,要求简洁明了。
(5)科目。
在输入凭证的过程中,系统会自动对会计科目的合法性进行正确性检查。
对会计科目的检验有:①存在性检验,即检查凭证中科目代码是否存在。
②明细科目检验,即检查凭证中科目是否是最明细科目。
③凭证类型检验,即检查输入的借贷放科目与凭证类型是否相符。
(6)金额。
当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查。
如果检查凭证正确无误,则将凭证保存在凭证文件中;否则,拒绝保存,等待操作人员修改凭证。
①输入数据量少;②不设置报表数据直接修改功能;③输出信息规定性强;④通用性更强、适应面更广;⑤图标并用进行报表分析。
二、用友软件操作的复习要点用友软件中的辅助核算有:部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算。
其中,项目核算:(1)作用:不仅可方便地实现对成本费用和收入的按项目核算,而且为这些成本费用及收入情况的管理提供了快速方便的辅助手段。
(2)操作步骤:①在“基础档案→财务→会计科目设置”菜单中将需要按项目核算的科目(如费用、成本、收入等)勾选其“辅助核算”栏的“项目核算”,从而把具体项目从科目体系中剥离出来;②在“基础档案→财务→项目目录”菜单中设置项目档案,项目档案设置包括:增加或修改项目大类(定义项目大类名称、项目级次和项目栏目),定义项目核算科目,添加项目分类,设置项目栏目结构,并进行项目目录的维护等;③在凭证录入时,当辅助核算为“项目核算”时系统将要求财会人员录入项目名称等明细;④完成记账后即可在项目核算模块中输出或查询项目核算所需的账表。
①银行对账期初录入;②银行对账单;③银行对账;④余额调节表查询;⑤查询对账勾对情况;⑥核销银行账;⑦长期未达账审计。
(1)如何做:①业务→财务会计→总账→期末→转账定义。
②打开“销售成本结转设置”,在“库存商品科目”后的文本框中输入“1243”或者点击查找按钮选中“库存商品”;在“商品销售收入科目”后的文本框中输入“5101”或者点击查找按钮选中“主营业务收入”;在“商品销售成本科目”后的文本框中输入“5401”或者点击查找按钮选中“主营业务成本”;点击确定。
③在期末选项中点击“转账生成”,点击确定,打开“销售成本结转一览表”,点击确定转账生成一张凭证。
(2)具体要求:①库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目可以有部门、项目核算,但不能有往来核算。
②库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相同,即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算,且这三个科目的下级必须一一对应,并且都不能带辅助账类。
③由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的,所以在进行月末转账工作之前,要先将所有未记账凭证记账。
(3)原因:①在进行月末转账之前,可能有未记账凭证。
②库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目可能有往来核算,即使用了应收、应付系统,此时在总账系统中按客户、供应商进行结转就会出现错误。
③库存商品科目、商品销售收入科目和商品销售成本科目的明细科目的结构可能不相同。
即这三个科目可能没有全部设置为数量核算或者这三个科目的下级科目没有一一对应。
④记账凭证的填制可能有误。
⑤转账生成的开始和结束月份可能有误。
设置→基础档案→财务→会计科目,在会计科目界面中单击编辑→指定科目,在现金总账、银行总账、现金流量科目中,将“待选科目”中需要的科目添加到“已选科目”栏中。
分2种情况:(1)若未记账。
在凭证编辑界面下依次点击:填制凭证→制单→作废/恢复,凭证将被打上“作废”标记,然后点击:制单→整理凭证,将其彻底删除。
(2)若已记账。
反记账,反审核,反出纳签字,然后再通过上述方法删除该记账凭证。
具体操作如下:①先在“恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记账前状态。
具体操作为:财务会计→总账→期末对账→Ctrl+H→恢复记账前状态。
②再依次进行反审核,反签字。
具体操作为:财务会计→总账→凭证→审核凭证,选中所需删除凭证单击后点击“取消凭证”。
反签字操作相似。
③在凭证编辑界面下依次点击:填制凭证→制单→作废/恢复,凭证将被打上“作废”标记,然后点击:制单→整理凭证,将其彻底删除。
操作:设置→基础档案→财务→凭证类别。
应该先返回公式编辑状态,修改取数公式,然后重新计算,才能修改数据。
不能。
数据是由取数公式计算出来的,应该先返回公式编辑状态,修改取数公式,然后重新计算,才能达到修改数据的效果。