公立医院内部控制中的风险点及应对措施
医院内部控制工作中存在的问题及对策
医院内部控制工作中存在的问题及对策医院是一个复杂的组织体系，其内部控制工作的重要性不言而喻。
良好的内部控制可以有效地保障医院的经营、管理和服务质量，但是在实际工作中，仍然存在一些问题，需要采取相应的对策来解决。
下面是对医院内部控制工作中存在的问题及对策的讨论：问题一：控制措施不完善医院内部控制措施不完善是一个常见的问题。
这可能由于医院规范和制度建设不健全，导致内部控制措施的落实不到位。
医院内部的流程和操作可能出现漏洞，容易造成风险的产生和扩大。
对策一：医院应注重完善规章制度和内部管理制度，确保内部控制措施的制定和执行。
医院管理者应对各个环节进行全面的梳理和分析，找出存在的风险点和漏洞，并制定相应的内部控制措施来加以规范和约束。
问题二：人员素质不高医院内部控制工作需要专业的人员来执行和监督，但是在一些医院中，人员素质不高也是一个普遍存在的问题。
不了解内部控制的重要性和具体要求，会降低内部控制的有效性。
而且，一些医务人员的从业水平不高，对内部控制规定的理解和执行能力有限。
对策二：医院应加强内部控制培训，提高员工的内部控制意识和专业素质。
通过组织内部培训和外部专业培训，提高员工对内部控制的理解和操作能力。
医院应加强岗位职责的明确，确保每个员工都清楚自己的职责，从而提高内部控制的有效性。
问题三：内部监督不到位医院内部监督环节不到位也是一个需要关注的问题。
一些医院管理者对内部监督的重要性和方式不了解，导致监督环节的开展不积极和不主动。
对策三：医院应建立有效的内部监督机制，确保内部监督的到位和有效性。
医院管理者应重视内部监督的工作，加强对内部监督责任人的培养和选拔，建立相应的内部监督机构。
医院应通过建立内部监督制度和内部控制评价机制，持续监督内部控制的全面落实。
问题四：信息系统安全不足随着信息化的发展，医院内部信息系统的安全性和可靠性越来越重要。
一些医院在信息系统安全方面存在不足，容易造成信息泄露和滥用的风险。
探讨公立医院内部控制风险分析及应对措施
ACCOUNTING LEARNING187探讨公立医院内部控制风险分析及应对措施鲁妍 北京市和平里医院 对外经济贸易大学国际商学院在职人员高级课程研修班学员摘要：公立医院是医疗服务主体，担任着提供公共医疗服务、预防保健、科研教学等任务，具有公益性质。
近年来我国深化医改持续发力，并取得了一定成果，医疗卫生体系整体运行效率逐渐提高，与此同时民营医院迅速崛起，并逐渐获得群众认可。
基于上述背景下的公立医院正面临着前所未有的机遇与挑战。
在多重因素的影响下，公立医院医疗事故与医患矛盾仍未能得到彻底解决，经营风险、财务风险和医疗质量管理风险等深层次问题依旧严峻。
此时建立完善的内控体系显得尤为重要，公立医院应以内部控制为抓手，对各类风险进行深入分析，同步提升运行效率和医疗服务水平。
本文对目前公立医院内控风险问题展开细致分析，从多个方面提出具体的应对措施，旨在为公立医院加强内控、规避风险提供借鉴与参考，使得公立医院可以更好地实现高质量的可持续发展。
关键词：公立医院；内部控制；风险；应对措施引言新一轮医药卫生体制改革实施至今，着重强调公立医院作为公益性社会机构的属性，以人民健康为中心，引导医疗机构向内涵质量效率型发展，逐步切断公立医院的逐利机制，切实从医疗质量、成本控制、运行效率等方面提高效益。
公立医院应从内部运营管理着手，强化竞争意识，加强精细化管理，提升运行效率，推进综合医改进程，全面提升群众就医获得感，实现共同发展的目标。
一、公立医院面临的主要风险（一）经营风险2009年开始，国家相关部门为了进一步深化综合医改，陆续推出一系列政策，如取消药品加成、取消医用耗材加成等，这些改革措施对医院的经营收入带来了重大影响；财政部门要求坚持“过紧日子”思想，控制财政拨款规模，公用经费等只降不增；私立医院迅速崛起，如专业口腔医院、妇产医院等，给传统公立医院的医疗业务带来巨大冲击；2020年突如其来的新冠肺炎疫情，也造成公立医院业务量的大幅下降和运行成本的快速提升。
公立医院会计内部控制存在的问题及完善措施
公立医院会计内部控制存在的问题及完善措施问题
1. 薪酬管理中存在漏洞，导致工资支付出现错误；
2. 现金收付管理中缺乏规范性，容易引发资金流转不明确的情况；
3. 门诊医疗费用管理中存在费用重复收取与财务处理不当的情况，导致了患者的双重经济负担；
4. 药品采购和库存管理方面存在多次度重复采购的情况，导致资源浪费。
5. 财务与医疗人员之间缺乏沟通，导致一些项目的费用不能得到很好的支配。
完善措施
1. 制定规范的薪酬支付制度，明确薪酬发放流程，加强审批和审核程序，增加审批的层级，并实行凭证复核制度，防止工资支付出现错误；
2. 建立现金收付台账，规范收付工作，明确经办人员职责，明确资金流转的路径，加强内部控制，保障资金安全；
3. 建立完善的门诊医疗费用管理制度，严格按照规定收取医疗费用，并对每一项费用交收收据和发票进行记录，及时销账和核对，杜绝重复收取和财务处理不当的情况；
4. 建立药品采购计划制度，减少采购频次，降低资源浪费。
制定库存管理制度，实行先进先出原则，合理控制库存；
5. 建立医务人员与财务人员的沟通桥梁，加强内部协调，明确每项经费的用途和使用标准，保证每项经费的合理使用。
同时，财务人员要主动了解医学科技发展和医疗工作中的新进展，更好地理解业务，为医院科学发展提供财务支持。
我国公立医院内部控制建设存在的问题与对策
我国公立医院内部控制建设存在的问题与对策我国公立医院内部控制建设面临着一些问题和挑战，以下是其中的一些问题以及对策。
问题一：管理体制不完善公立医院管理体制存在着过度依赖政府的问题，导致医院内部的监督与约束机制不够完善。
对策是建立科学合理的管理体制，加强医院内部各个职能部门之间的协调合作，实现有效的分权与职责明确。
问题二：内部控制意识淡薄部分医务人员对内部控制的重要性认识不足，对内控制度不重视，使得内部控制措施无法得到有效执行。
对策是加强内部控制的培训和宣传，提高医务人员的内控意识，建立并完善内部控制文化。
问题三：财务管理问题部分公立医院存在财务管理不规范、账务错误、资金使用不透明等问题，容易导致资金浪费和财务风险。
对策是建立科学、规范的财务管理制度，加强对财务流程的监控和审计，确保资金流向的合理使用和监督。
问题四：人员管理问题公立医院人员的招聘、培训、考核、激励等方面存在问题，容易造成人员素质不高、工作积极性不高等问题。
对策是加强对医务人员的培训和管理，完善绩效考核机制，激励医务人员积极投入工作，提高服务质量和效率。
问题五：信息化建设滞后部分公立医院的信息化建设滞后，导致信息流动不畅、数据分析不准确等问题。
对策是加大对信息化建设的投入，建立健全科学的信息系统，提高信息共享和管理效率，为决策提供准确的数据支持。
问题六：监督机制不健全目前公立医院监督机制存在不足，监督力度不够，容易出现腐败现象。
对策是加强对公立医院的监管，建立并完善监督机制，加大对公立医院的监督力度，对违规行为进行严肃处理，保障公立医院的诚信经营和公正服务。
要改善我国公立医院内部控制建设存在的问题，需要加强管理体制建设，提高内控意识，加强财务管理，改善人员管理，加强信息化建设，完善监督机制。
只有建立科学规范的内部控制体系，才能有效预防和控制潜在的风险，提升公立医院的管理和服务水平。
公立医院内部控制中的问题及对策
CHINA CIVIL ENTREPRENEUR 公立医院内部控制中的问题及对策王亚杰深圳市妇幼保健院摘要：近年来，国家逐步深入推进医疗卫生体制改革，相继取消了药品以及医用耗材加成、鼓励民营资本加入医疗行业、落实医保多元化支付制度、实行分级诊疗制度等，这使得公立医院的运营压力越来越大，其原有的内部控制体系已经无法满足医院的实际发展需求，存在较多的风险隐患危机。
本文重点介绍了医院内控现状，另外也分析了医院内控存在的各类问题，最后对存在的问题作出研究分析，提出了改进策略。
关键词：公立医院；内部控制；问题及对策一、公立医院加强内部控制的重要意义公立医院加强内控的意义主要体现在以下三个方面：第一，通过加强内部控制，制定完善的内控制度体系框架，从而更好地发挥财务对医院经营的指导控制和决策支持作用。
第二，有助于保障医院经营的平稳运转，通过优化资源配置，完善各项配套基础设施，统筹调控各个经营业务流程，促进医院医疗服务水平的持续提升，增强公立医院的市场竞争优势。
第三，有利于降低公立医院的经营风险隐患，在内控过程中，医院能够及时发现并处理潜在的风险隐患。
二、公立医院内部控制中存在的问题公立医院内部控制存在的问题具体包括以下几个方面的内容：第一，缺乏良好的内控环境，一些医院内控组织结构不完善，内控覆盖范围较窄，内控制度体系不完善，导致内控措施难以有效落实到位。
在打造内控体系之前，没有结合政府部门出台的新医改政策，容易造成制定出来内控方案与实际的运营脱离，不满足医院医疗服务活动的相关要求。
在内控的工作执行期间，受到很多的阻碍，也会造成内控的执行效果不佳。
第二，风险防范机制不健全，一些医院管理人员对于新政策背景下新的风险内容缺乏了解，风险管理仅靠经验判断。
第三，有些医院没有根据实际的医院医疗活动来编制预算方案，另外医院的财务人员对各类医疗费用的支出控制不够严格，对医院的各项办公费用、水电费也把关不严，就会出现更多的预算之外的资金支出，预算业务的管控效果不佳。
公立医院内控制度存在问题及对策
公立医院内控制度存在问题及对策公立医院是我国医疗卫生事业的重要组成部分，对维护人民群众的健康和生命安全具有重要意义。
近年来公立医院内控制度存在一系列问题，如财务管理不规范、药品采购和使用不透明、患者满意度低等，严重影响了医院的运营和服务质量。
为此，有必要分析公立医院内控制度存在的问题，并提出相应的对策。
一、财务管理不规范是公立医院内控制度存在的主要问题之一。
公立医院的财务管理涉及到财政资金的使用和管理，直接关系到医院的发展和运营。
目前许多公立医院存在着财务管理不规范的问题，主要表现为：财务预算编制不科学、财务报表不准确、财务决策过程不透明等。
针对这一问题，公立医院可以采取以下对策：建立科学的财务预算制度，明确预算编制的流程和标准，确保财务预算的科学性和准确性。
强化财务报表的编制和审核过程，确保财务报表的真实性和可靠性。
加强财务决策的透明化，建立决策公开的机制，增加决策的可预测性和可控性。
二、药品采购和使用不透明是公立医院内控制度存在的另一个重要问题。
药品是医院运营的核心资源，药品采购和使用的透明度直接关系到公立医院的治疗效果和服务质量。
目前许多公立医院的药品采购和使用存在着不透明的问题，主要表现为：药品价格不公开、药品流通环节不规范、药品供应链不透明等。
针对这一问题，公立医院可以采取以下对策：建立药品采购公开和竞争的机制，加强药品价格的监管和公示，确保药品价格的合理性和公正性。
加强药品流通环节的监管，规范药品的采购、进货、销售等环节，确保药品的质量和安全。
加强药品供应链的透明化，建立药品供应链的追溯机制，增加药品的可追溯性和可控性。
三、患者满意度低是公立医院内控制度存在的另一个突出问题。
患者满意度直接关系到公立医院的声誉和口碑，对于提升医院服务质量和发展具有重要意义。
目前许多公立医院的患者满意度较低，主要表现为：医疗服务流程不顺畅、医院环境脏乱差、医疗服务态度不友好等。
针对这一问题，公立医院可以采取以下对策：优化医疗服务流程，简化就医流程，提高患者就医的便利性和效率性。
公立医院内部控制中的风险点及应对措施
公立医院内部控制中的风险点及应对措施在公立医院的管理中，内部控制起着至关重要的作用。
有效的内部控制可以帮助医院规范运营，降低经营风险，确保医疗服务的质量和安全。
然而，面对复杂多变的医疗环境和管理挑战，公立医院内部控制也存在着一些风险点。
本文将探讨公立医院内部控制中的一些常见风险点，并提出相应的应对措施。
一、财务管理风险点及应对措施公立医院财务管理是内部控制的一个重要方面，而财务管理方面的风险点主要包括资金管理不当、财务数据失实和审计问题等。
对此，公立医院可以采取以下措施来加强财务管理内部控制：1.建立健全的财务管理制度：明确资金使用权限和流程，规范预算编制、执行和监督，确保财务数据的真实性和完整性。
2.加强内部审计监督：建立专业的内部审计部门，定期对财务管理流程和数据进行审计，发现问题及时纠正。
3.加强风险防范意识：提高医院管理人员对财务管理风险的认识和防范意识，及时发现并解决潜在风险。
二、医疗质量风险点及应对措施公立医院的主要任务是提供高质量的医疗服务，而医疗质量方面的风险点主要包括医疗事故、医疗纠纷和医疗误诊等。
为有效控制医疗质量风险，公立医院可以采取以下措施：1.建立科学的医疗质量管理体系：规范各项医疗流程、要求和标准，加强医疗质量评估和监督。
2.加强医护人员培训：提高医护人员的专业素质和职业操守，加强医患沟通和风险防范培训。
3.建立医疗事故处理机制：建立健全的医疗事故报告和处理机制，及时对医疗事故进行调查和处理。
三、信息安全风险点及应对措施在信息化的今天，信息安全成为公立医院管理中的一项重要任务。
信息安全方面的风险点主要包括患者信息泄露、医疗数据篡改和网络攻击等。
为有效防范信息安全风险，公立医院可以采取以下措施：1.建立信息安全管理制度：明确信息安全责任和权限，加强系统权限控制和数据加密，保护患者信息和医疗数据安全。
2.加强网络安全建设：采取防火墙、入侵检测等技术手段，及时更新系统补丁和加强网络监控，防范网络攻击。
医院内部控制存在的问题及措施
医院内部控制存在的问题及措施医院是一个涉及到人们生命健康的重要场所，其内部控制的问题十分重要。
下面，我们将介绍医院内部控制存在的问题及措施。
问题一：内部控制管理不够明确医院内部控制管理缺乏明确的制度和方法，导致在实践中无法有效发挥作用。
具体表现在以下方面：1. 缺乏内控管理制度。
很多医院缺乏完善的内部控制管理制度，导致管理混乱，工作效率低下。
2. 内部控制责任不够明确。
医院内部控制的责任分工不明确，导致很多工作的责任无法明确，在工作中容易出现失误。
措施：建立明确的内部控制制度和责任制。
要根据医院实际情况，制定出符合医院实际情况的内部控制管理制度，并将其落实到位。
同时，明确内部控制的责任分工，确保每个人都拥有明确的工作职责和责任。
问题二：制度运行不规范医院内部控制制度虽然存在，但很多医院在制度运行中存在很多问题，导致内部控制的效果不明显。
具体表现在以下方面：1. 认识不足。
很多医院对内部控制的认识还不够深入，对内部控制制度的重要性认识不足，影响内部控制制度的执行。
2. 制度执行不严格。
在医院内部控制制度的运行中，存在一定的例外情况。
但是，如果例外情况太多，医院的内部控制制度就无法发挥作用。
措施：提高医院内部控制制度的认识，通过一系列的活动，加强内部控制的宣传和培训，提高医院内部的“法制”意识。
同时，医院要制定明确的内部控制流程，并对所有员工进行培训和管理，确保内部控制制度的严格执行。
对于医院内部控制制度的评估不够完善，很多医院缺乏完善的内部控制评估机制，导致医院内部控制制度无法持续改进。
具体表现在以下方面：1. 内部控制评估不及时。
很多医院缺乏定期的内部控制评估机制，导致无法及时发现问题和改进。
2. 评估指标不准确。
医院内部控制评估的指标不够准确，无法全面客观地反映医院内部控制的实际情况。
措施：建立完善的内部控制评估机制。
医院应该制定出完整的内部控制评估方案，并定期对医院内部控制制度进行评估，发现问题并及时改进。
公立医院内部控制的问题与建议
公立医院内部控^的问题与建议内部控制是为了保障公立医院的各项工作按照预期规划开展而执行的约束与控制方法。
在公立医院的各项管理活动中，内部控制起关键性作用，能够保障公立医院充分发挥社会效益，防范重大风险。
在我国医疗卫生体系不断改革的背景下，公立医院要实现有序发展，就要认识到内部控制工作的重要价值。
通过分析公立医院的内部控制体系相关要点，对公立医院的发展具有重要意义。
一、公立医院内部控制的问题第一，内部控制环境不完善。
内部控制环境主要取决于人员对内部控制的重视以及人员的素养，当前很多公立医院的人员不了解内部控制工作的重要价值，没有形成全员参与的内部控制机制，再加上医院没有形成建立完善的人员培养以及管理规划，不利于打造高素养的人才团队。
第二，风险管理不细致。
医院开展风险管理，要对风险进行提前分析和梳理，并以此形成风险预警和应对机制。
但是部分医院对风险管理仅能做到亡羊补牢，无法实现事前预防及事中控制。
第三，内部控制活动不完善。
内部控制活动作为内部控制工作中作为重要的组成部分，医院内部控制活动包括预算管理、资产管理等环节。
内部控制活动是否规范，直接决定了医院的资金、资产是否安全完整以及财务信息是否真实准确。
但是部分医院的内部控制活动还存在一定漏洞，所存在的问题很可能发生不必要的风险。
第四，信息系统建设滞后。
医院开展信息系统建设，要将内部控制要点嵌入信息系统，并加强信息沟通机制。
但是部分医院的信息系统未得到及时升级，同时信息沟通及时不完善，各类信息无法得到及时传递。
第五，监督机制不合理。
部分公立医院未成立内部审计部门，没有对医院各项经济业务事项进行监督。
由于没有独立的内部审计部门对工作进行检查，导致内部监督职能缺位。
二、公立医院内部控制的建议(一)完善内部控制环境第一，重视医院的人力资源体系建设。
医院要落实内部控制的要求，要培养一支专业素养强的人才队伍。
公立医院的人员编制数量有限，因此更要形成专业素养强的内部控制队伍，从而让人员主动参与到内部控制体系中。
医院内部控制建设存在的问题和对策分析
医院内部控制建设存在的问题和对策分析问题一：人员管理不到位在医院内部控制的建设中，人员管理是至关重要的一个方面。
目前一些医院的人员管理存在着不到位的问题。
医院内部人员的权限管理不严格，导致一些员工滥用权力甚至贪污腐败；医院内部缺乏有效的考核和评价机制，导致一些员工工作不尽责、效率低下。
对策一：建立完善的人员管理制度医院应建立起完善的人员管理制度，包括制定详细的人员权限管理规定，限制每个员工的操作权限，减少滥用权力的可能性；建立科学的考核和评价体系，对员工的工作表现进行定期评估，并给予相应的奖惩措施，激励员工工作积极性。
问题二：财务管理不规范医院的财务管理是医院内部控制的重要组成部分，对医院经营和经济效益起着至关重要的作用。
目前一些医院的财务管理存在着不规范的问题。
医院的财务预算和核算不清晰，导致经费使用不合理、浪费严重；财务报告的真实性和准确性无法保证，无法提供给相关部门和公众正确的财务信息。
对策二：加强财务管理制度的建设医院应建立起规范的财务管理制度，明确财务预算和核算的细则，确保每一笔经费都能得到合理使用；建立完善的财务报告制度，确保财务报告的真实性和准确性，经过第三方审计机构的审核和确认。
问题三：设备管理不规范医院的设备管理是医院内部控制的重要环节，对医疗服务质量和效率有着直接影响。
目前一些医院的设备管理存在着不规范的问题。
医院设备的维护保养不及时，导致设备故障频繁，影响医疗服务的正常进行；医院设备的使用和配备不合理，导致设备资源的浪费或者不足。
对策三：加强设备管理制度的建设医院应建立起完善的设备管理制度，明确设备维护保养的责任人和措施，定期进行设备巡检和维修，确保设备的正常运行；根据医院的实际情况，合理配置和使用设备，提高设备的利用率和效益。
问题四：信息系统安全不可靠随着信息化的发展，医院的信息系统已经成为医院内部控制的重要组成部分。
目前一些医院的信息系统安全存在着不可靠的问题。
医院的信息系统存在安全漏洞，容易受到黑客攻击；医院的病历和患者信息管理不规范，容易造成信息泄露和不当使用。
浅析公立医院内部控制存在的风险及改进措施
浅析公立医院内部控制存在的风险及改进措施
一、公立医院内部控制存在的风险
1、医院内部控制受资金支持的风险：由于缺乏足够的资金，公立医院的内部控制能力可能受到限制，医院可能受到政府投入的限制。
由于政府可能会减少医院的财政支持，可能会导致内部控制措施缺乏，加大经营风险。
2、医疗费用引起的内部控制风险：随着国家医疗保险的普及，患者的医疗费用大部分由国家和社会负担，从而降低了患者的费用，但也造成一定的内部控制风险，大大限制了医院的纪律性，导致大量垃圾医疗等问题。
3、收费机制的不合理导致的内部控制风险：公立医院的收费机制一般是通过政府定价，但是由于政府定价标准过于简单，与实际投入的金钱无关，导致了医患双方之间的利益纠纷，从而造成了内部控制的风险。
4、医院内部管理模式导致的内部控制风险：公立医院大多采取事业部门的管理模式，缺乏统一的管理制度，有时可能出现部门之间权力倾斜的现象，从而造成内部控制的风险。
二、提高内部控制措施的改进措施
1、完善财务管理机制：为了提高内部控制水平，应从完善财务管理机制开始，保证投入资金的合理性；同时，建立规范的财务报表制度。
公立医院内部控制中的风险点及应对措施
公立医院内部控制中的风险点及应对措施公立医院作为一种特殊类型的组织，其内部控制的风险点与其他行业相比存在一定的特殊性。
以下将重点讨论公立医院内部控制可能存在的风险点，并提出相应的应对措施。
风险点一：医疗质量安全风险。
公立医院作为提供医疗服务的机构，医疗质量安全是最为重要的风险点之一、医院可能存在的风险点包括医疗错误、感染传播、药品管理不当等。
为应对这一风险，公立医院应采取以下措施：1.建立完善的质量管理体系，包括科学的规章制度以及科学合理的医疗流程和操作规范。
2.加强医学人员的培训和教育，提高其专业水平和责任意识，降低医疗错误的发生率。
3.加强药品管理，建立健全的药品采购、存储、配送和使用流程，确保药品的质量和安全。
风险点二：财务风险。
公立医院的财务风险主要包括资金管理不善、审计风险、财务舞弊等。
为应对这一风险，公立医院应采取以下措施：1.建立规范的财务管理制度，包括预算编制与执行、资金管理、费用控制等，确保财务活动的合法性和透明性。
2.加强内部审计，及时发现和纠正财务问题，保障财务数据的真实性和准确性。
3.加强财务人员的职业道德建设，提高他们的责任意识和风险意识，防范财务舞弊行为的发生。
风险点三：信息安全风险。
公立医院的信息安全风险主要包括医疗信息泄露、恶意攻击、数据丢失等。
为应对这一风险，公立医院应采取以下措施：1.建立健全的信息安全管理制度，包括信息收集、存储、传输和处理的规程和措施。
2.加强系统安全防护，包括网络安全、数据库安全和应用程序安全等，确保医疗信息的保密性和完整性。
3.加强员工教育和培训，提高他们的信息安全意识，防范恶意攻击和数据泄露行为的发生。
风险点四：人力资源管理风险。
公立医院的人力资源管理风险主要包括人员流失、用工纠纷、人事考核失职等。
为应对这一风险，公立医院应采取以下措施：1.建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核、激励和福利等，提高员工的工作满意度和稳定性。
医院内部控制建设存在的问题和对策分析
医院内部控制建设存在的问题和对策分析随着医疗水平的不断提高，医院内部的管理和控制也变得越来越重要。
在医院内部控制方面，存在着一些问题，这些问题直接关系到患者的生命安全和医院的声誉。
我们有必要对医院内部控制建设存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策。
以下是我对医院内部控制建设问题的分析和对策建议。
一、问题分析1.信息系统的安全问题随着信息技术的发展，医院的信息系统已经成为医院内部控制的重要部分。
目前医院信息系统的安全保障还存在一些问题。
信息系统的密码保护不够完善，容易被黑客攻击；医院内部员工对信息系统的使用和管理不规范，存在内部数据外泄的风险。
2.医院药品管理问题药品管理是医院内部控制的重要环节，但目前医院药品管理存在一些问题。
医院内部员工盗窃药品的情况时有发生；医院采购药品时，存在违规操作的情况，导致医院盗版药品现象较为严重。
3.医疗设备管理问题医疗设备是医院内部控制的另一个重要环节，但医院医疗设备管理问题也比较突出。
医院内部员工对医疗设备的维护不够及时，导致设备故障率较高；医院购置的一些医疗设备并非符合国家标准，存在质量安全隐患。
4.医院内部管理制度不完善医院内部管理制度是医院内部控制的基础，但目前医院内部管理制度还存在不完善的问题。
医院内部各部门之间的协调沟通存在障碍，导致信息不畅通；医院内部缺乏有效的问责机制，导致工作责任落实不到位。
二、对策建议针对医院信息系统的安全问题，医院应该加强对信息系统的加密保护，确保系统安全；医院应该加强内部员工对信息系统的管理和使用规范培训，提高员工的安全意识。
2.加强药品管理监管针对医院药品管理问题，医院应该建立健全的药品管理制度，加强对药品的进出库管理，确保药品的安全；医院应该加强对医疗设备的使用和维护的监管，提高设备的利用率和服务水平。
对于医疗设备管理问题，医院应该加强对医疗设备的清点和维护管理，确保设备的正常使用；医院应该加强对医疗设备的质量管理，及时淘汰老旧设备，更新设备。
医院内部控制工作中存在的问题及对策
医院内部控制工作中存在的问题及对策一、人员管理医院内部控制的第一个问题是人员管理。
医院管理人员需要制定合理的考核制度，对各个部门的工作进行监督，以确保工作的顺利进行。
但现实中有一些医院的管理人员往往过于重视数字化管理，而在关键情况下缺乏人力监管。
导致了很多问题的发生，如疏忽治疗，医患纠纷等等。
应对措施：在制定考核制度时，应该采取合理的管理方式和措施，加强对各部门和员工的督导和管理，提高员工的责任意识和工作素质，确保工作的顺利进行。
二、医疗设备管理医疗设备是医院运作中非常重要的资源之一，它对病人的治疗和医院的声誉都有巨大的影响。
但在实际情况下，一些医院经常因设备使用不当、维护不及时等问题导致设备寿命缩短、效率降低，甚至可能会对病人造成不必要的伤害。
应对措施：加强设备管理，定期进行设备维护和检查，尽可能减少设备故障和维护成本，确保设备的正常运行和使用，同时提高医疗设备的使用安全和效率。
三、财务管理医院的财务管控也是一个重要的问题。
医院需要保持合理的财务管理，控制各项支出，确保能够提供高质量的医疗服务，同时降低医疗费用的负担。
但有些医院管理缺乏有效的监控手段，导致财务管理的混乱和浪费，甚至出现各种财务问题和违规行为。
应对措施：加强财务管理，建立完善的会计制度和财务系统，制定合理的财务计划和预警系统，强化财务监督和审计，扎实推进财务管理的规范化和系统化。
四、信息管理信息化是医院管理和服务的基础，也是医院内部控制的重要内容之一。
但在实际情况下，一些医院管理人员对信息管理意识不强，缺乏有效的信息化手段和技术，导致医院信息管理的混乱和错误，甚至出现数据安全问题。
应对措施：加强信息化建设，推进医院信息化管理的规范化和系统化，提高信息管理和应用水平，提高医疗服务的效率和质量，同时保证数据的安全性和保密性。
五、风险管理应对措施：加强风险管理，建立完善的规章制度和风险应急预案，实施各类安全监控措施，提高员工对风险管理和安全防范的重视，确保医院内部风险和安全问题的及时处理和控制。
公立医院内部控制的现状和对策
公立医院内部控制的现状和对策公立医院是医疗服务的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到医院服务质量、安全性和可持续发展。
在当前医疗环境中，公立医院面临着一系列内部控制方面的挑战和问题，因此需要及时与有效的对策进行管理和改进。
本文将从公立医院内部控制的现状出发，分析其存在的问题，并提出相关对策，以期为公立医院的管理和改进提供一定的参考意见。
1. 人员管理方面存在问题公立医院内部控制的首要问题之一是人员管理方面的问题。
医院内部人员层次复杂，涉及医生、护士、行政人员等多个岗位，人员数量众多，管理复杂。
在人员管理方面，不同岗位之间往往存在职责不清晰、权责不明确等问题，造成信息流通不畅，责任不明确，导致医疗过程中出现失误和疏漏的情况。
公立医院的财务管理也是一个内部控制的重要方面。
医院的财务运作涉及收入、支出、资金流动等多方面，但在实际操作中，由于缺乏有效的财务管理制度和规范，容易导致医院财务风险，例如财务数据不真实、资金管理混乱、审计体系不完善等问题。
医疗流程是公立医院的核心业务，其规范与否直接关系到医院的服务质量和安全性。
但在实际操作中，医疗流程管理方面也存在一系列问题，例如手术程序不规范、病人信息管理不完善、医疗设备不合理运用等情况。
这些问题不仅严重影响了医院的服务质量，还可能导致医疗事故的发生。
信息安全是当今信息化时代的一大难题，也是公立医院内部控制的重要方面。
医院的信息系统涉及病人信息、医生信息、药品信息等多方面敏感信息，如果信息泄露或被篡改，将对医院的声誉和服务质量造成极大影响。
但在实际操作中，由于信息安全意识普遍不强，信息安全管理制度不完善，导致信息安全问题频频发生。
二、公立医院内部控制的对策1. 建立健全的管理体系对于人员管理方面的问题，公立医院需要建立健全的人事管理体系，明确各个岗位的职责和权责，加强人员管理的规范化和专业化。
建立规范和透明的绩效考核机制，确保各个岗位的工作责任落实，加强人员的培训和监督，提高医护人员的专业素养和责任意识。
我国公立医院内部控制建设存在的问题与对策
我国公立医院内部控制建设存在的问题与对策
我国公立医院是为公众提供医疗服务的重要机构，是社会医疗保障体系的重要组成部分。
然而，近年来公立医院在内部控制方面面临诸多问题，如财务管理混乱、职业道德问题、药品与设备采购管理不透明、信息化程度低等。
如何加强公立医院的内部控制建设，是一个亟待解决的问题。
1. 财务管理混乱：由于公立医院的主要收入来自医保、个人支付等渠道，但却缺乏财务人员和财务制度，导致财务管理混乱，资金使用不透明。
2. 职业道德问题：部分医护人员忽视职业道德，造成医患矛盾，进而影响医院的正常运转。
3. 药品与设备采购管理不透明：医院采购药品和设备的程序不清、操作不规范、信息不透明，存在虚报瞒报、贪污受贿等问题。
4. 信息化程度低：公立医院信息化程度相对较低，信息系统建设滞后，信息共享不便，导致信息安全风险增大。
针对这些问题，公立医院可以采取以下对策：
1. 加强财务管理：制定财务管理制度，明确收支和资金使用的程序，加强财务人员队伍的培训和管理，提高资金使用的透明度和规范性。
2. 强化职业道德教育：加强医护人员职业道德教育，确保医患关系良好，减少医患纠纷的发生，提高公立医院的声誉。
总之，公立医院内部控制建设的问题已经引起了广泛的关注，需要采取有效的对策，加强管理，规范医疗服务流程，提高服务质量，以满足广大人民群众对医疗健康的需求。
我国公立医院内部控制建设存在的问题与对策
我国公立医院内部控制建设存在的问题与对策
我国公立医院是为人民群众提供基本医疗服务的重要场所，在医疗保障体系中扮演着重要的角色。
然而，近年来公立医院内部控制建设存在着一些问题，这些问题严重影响了医疗服务的质量和效率，同时也给医院管理带来了挑战。
本文将从医院内部控制建设存在的问题和对策两个方面进行探讨。
一、问题
1. 监督机制不健全：公立医院内部监督机制建设存在缺陷，监督人员分布不均，权责不清、责任不落实等问题，导致医院管理盲区和漏洞。
2. 财务管理不规范：公立医院财务管理不规范，存在经费管理不透明，财务收支不平衡，资产管理不规范等问题，导致医院经济效益不佳。
3. 信息化建设滞后：公立医院信息化建设滞后，医疗信息化应用不充分，数据管理不规范，信息共享不畅通，影响医疗质量和效率。
4. 人才队伍建设不足：公立医院人才队伍建设不足，人才培养、引进和激励机制不完善，导致人才流失严重，进一步影响医院的质量和效率。
二、对策
1. 完善监督机制：要提高监督机制的效能，制定权责明确、依法行政的监督体制。
落实责任、加强监管，确保医院管理的合法性和规范性。
2. 规范财务管理：规范财务管理制度，加强预算编制和执行，强化财务的公开透明度，确保医院经济效益的正常运转。
4. 加强人才队伍建设：加强人才培养、引进和激励机制建设，制定合理的薪酬福利制度，吸引和留住人才，为医院的发展提供强有力的人才支撑。
综上所述，我国公立医院内部控制建设存在问题，但这些问题并非不能解决。
只要医院管理者从问题出发，抓住关键点，有目标地进行改革和建设，相信公立医院内部控制建设一定能够取得实质性的进展。
医院内部控制中的问题与改进策略分析
医院内部控制中的问题与改进策略分析一、资金管理问题在医院资金管理过程中，存在多种潜在的风险：资金流出不规范、财务数据失实、资产管理薄弱、财务数据分散等。
这些问题可能导致不良后果，如财务损失、职业病和医疗事故等事件，从而损害医院的声誉和形象。
解决这些问题必须实施以下措施：1.加强资金管理，确保资金流向清晰透明，减少资金滞留和浪费。
2.建立健全的内部财务管理机制，加强财务数据的监控和日常核查。
3.实施财务健康管理政策，保障医院的财务稳定和可持续发展。
二、信息安全问题医院是一个信息密集型机构，承载着患者的隐私信息。
在医院内部控制体系中，信息安全问题必须高度关注，否则将对患者的权益产生不利影响，甚至引发个人隐私泄露等事件。
为解决医院信息安全问题，可以采取以下措施：1.建立健全的信息安全管理机制，从人员管理、制度管理、技术管理等多个方面加强医院信息安全保障。
2.加强安全意识的推广，提高员工对信息保密和安全的重视度。
三、医疗事故处理问题医院内部控制体系也需要加强对医疗事故的处理和管理。
医院中不断发生的医疗事故给患者健康造成不利影响，甚至引发诉讼等不良后果。
因此，医疗事故处理问题的重要性越来越凸显。
1.强化医疗事故预防和处理机制，建立完善的医疗质量监控体系。
2.加强医疗安全政策的流程化和规范化。
3.提高医务人员的法律意识和职业道德水平，加强医学伦理教育。
四、建立有效的内部控制机制建立有效的内部控制机制是医院内部控制体系中的核心措施。
建立健全的内控机制，在资金管理、信息安全、医疗事故处理等各个方面都能起到明显的效果。
建立有效的内部控制机制，可以从以下几个方面入手：1.加强组织管理和内控管理。
2.加强内部控制监督和审计，并定期对内部控制机制进行评估和改进。
3.完善内部控制的信息共享与协作，提高内控工作的协调性和效率。
综上所述，医院内部控制体系是保障医院健康发展、维护患者安全和权益的重要保障。
在实践中，医院内部控制存在各种问题，需要加强内部财务管理、信息保密、医疗事故处理等多个方面的措施，同时建立有力的内部控制机制，确保医院内部控制体系的有效实施。
公立医院内部控制风险分析及应对措施
公立医院内部控制风险分析及应对措施公立医院是我国医疗服务体系的主要机构，在很大程度上影响着国计民生以及社会经济的发展。
如今医疗卫生行业有了十分明显的提升，其内部控制风险在无形中融入了医院各个环节、步骤中，若是不能对其加以预防和控制，定会对医院后期的运营和发展造成较大的影响。
对此，强化公立医院内部风险控制，化解医院存在的风险，并科学合理地解决医疗纠纷等事故是当前公立医院必须要引起重视的重要任务。
具体如下：一、公立医院内部控制风险中存在的主要问题（一）财务收支类1．财务管理环节较为薄弱财务管理未建立规范、健全的账务对账机制，账务处理能力还需进一步加强，同时资金计划管理、固定资产对账工作等方面也需要进一步地加强。
2．费用支出缺乏规范化、制度化部分费用开支未能严格按照既定标准执行，其中部分费用报销缺乏计划性，部分项目、专用资金也都未能做到专款专用，项目资金未能及时完成拨付工作。
3．资金管理不够规范资金管理未实行科学的资金计划管理方式，未能真正落实有计划才支出、无计划不支出的支出原则，未能合理安排医院资金管理，在一定程度上会影响资金使用效率。
（二）内部控制类1．预算编制与执行缺乏约束力部分公立医院未实行全面预算管理，也没有做到无预算不支出、超预算需审批的要求，费用开支缺乏制度性、科学性，没有真正发挥预算管理的资源配置效率。
2．采购管理控制有待加强部分物资采购未能遵循先审批后采购要求，采购工作存在一定的盲目性。
审计抽查过程中，发现部分物资、药品未能真正做到出入库登记手续，无法实时监控库存情况，这样不仅会影响采购的计划性、科学性，也会增加采购管理的工作量。
3．审计相关工作制度需完善虽然部分公立医院也设置了审计科负责内审工作，然而相关工作制度还需加以完善和优化，相关内审制度更是需要进一步地细化。
唯有如此，才能有效提高审计工作的效率和质量。
（三）合同管理类1．合同台账管理需加强目前，部分公立医院合同管理存在合同格式不规范、合同台账不健全、未设置合同编码等情况，未能有效进行合同跟踪管理，真正做到统筹兼顾、分类管理，易导致合同违约风险、资产流失风险。
医院内部控制业务层面风险和措施分析
医院内部控制业务层面风险和措施分析医院是一个大型的医疗机构，其业务范围广泛且复杂，涉及到患者就诊、药物管理、医疗设备使用等多个环节。
为了保证医院的顺利运营和患者的安全，医院需要建立一套完善的内部控制体系，以管理和控制各项业务风险。
在医院的业务层面，存在着多种风险，如医疗事故、药物滥用、病人信息泄露等。
下面我将分别从这些风险方面进行分析，并提出相应的措施。
首先，医院内部存在医疗事故的风险。
医院的主要任务是治疗患者，但在这个过程中，可能会发生一些事故，如手术失误、药物过敏等。
为了降低这些风险，医院可以采取以下措施：1.严格执行医疗操作规范，确保医务人员按照标准程序进行治疗和操作；2.加强医务人员的培训和教育，提高其专业水平和风险意识；3.建立医疗质量管理制度，加强对医疗事故的跟踪和分析，及时采取纠正措施。
其次，医院内部存在药物滥用的风险。
医院是一个药物集中使用的场所，如果管理不善，容易导致药物滥用的问题。
为了防止药物滥用，应采取以下措施：1.加强药品管理，建立药品使用清单和登记制度，严格控制药物的配送和使用；2.定期进行药物库存盘点，确保药品数量与实际使用量相符；3.加强对药品使用情况的监控和评估，发现异常情况及时采取措施。
再次，医院内部存在病人信息泄露的风险。
医院存储着大量患者的个人信息和健康档案，如果这些信息泄露，可能会给患者造成巨大的财产和精神损失。
为了保护患者的隐私和信息安全，医院可以采取以下措施：1.建立健全的信息安全管理制度，规定患者信息的收集、存储和使用原则；2.加强对电子病历和患者信息系统的安全防护，采用加密和防火墙技术保护患者信息的安全；3.对医务人员进行信息安全意识的培训，教育他们遵守相关的法律法规和内部规章制度。
除了上述具体的措施外，医院还可以采取一些综合性的措施加强内部控制，如：1.设立内控部门，负责内部控制的监督和评估工作，及时发现和纠正问题；2.建立内控风险评估机制，定期对医院的各项业务进行风险评估和控制措施的优化调整；3.鼓励员工参与内部控制，建立员工举报制度，及时发现和处理内部违规行为。
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公立医院内部控制中的风险点及应对措施
公立医院承担着治病救人的社会公益责任，其正常运营需要庞大的人力资源和资本资源，这显示出公立医院在众多事业单位中的重要性。
如何通过加强内部控制建设来保护国有资产安全是这几年的热点话题，本文选择公立医院内部控制建设中较为重要的一些风险点来进行探讨。
近年来随着市场经济的快速发展，在物质极大丰富的同时也伴随着各种腐败现象，国家对此极为重视，重拳出击打击贪污腐败现象和违法乱纪行为。
在社会各界声讨贪腐及违纪现象时，加强对企事业单位的内部控制建设，通过制度控制风险，保护国有资产安全的呼声越来越高。
2015年12月21日，财政部发布了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会【2015】24号文），明确了开展机关事业单位内部控制建设的要求，公立医院作为事业单位中的重要一员，自然要加强其内部控制建设，而找出关键风险点是内控建设的重中之重。
公立医院内部控制的风险点既有单位层面的也有业务层面的，单位层面的风险点主要有组织架构设计风险、决策机制风险、执行机制风险和监督机制风险；业务层面风险则是具体到各重要业务层面的风险，如预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、基建管理、合同管理等方面风险，本文主要探讨单位层面的风险，业务层面风险点则抽取收支管理和合同管理两方面来进行讨论。
（一）组织架构设计风险
组织架构设计在单位内控建设中处于核心地位，组织架构设置不合理，单位的内控将会形同虚设。
在很多公立医院中，组织架构设计往往忽视监督机构的设立，没有设立内审机构或者纪检监督机构，这容易导致所有事情一把手说了算，或者是错误的决策、执行没有人监督纠正。
还有些医院的组织架构设计决策层和执行层分离不清晰，容易出现既是决策者又是执行者的情况，容易滋生腐败风险。
一个成熟的医院组织架构设置应包含决策机构、执行机构和监督机构，彼此责任明确，分工清晰，互相形成制约，达到三权分立状态。
（二）决策机制风险
决策机制要遵循重大事项集体决策原则，关乎职工整体利益的重大事项如奖金分配方案的修改等，就必须集体决策，通过职工大会或者职工代表大会来决议；金额较大的设备购置或者项目建造等就必须由领导班子集体会议通过等等。
（三）执行机制风险
执行机制的风险主要在工作分配不清晰，导致承担责任的事各部门间踢皮球，拥有一定权力的业务各部门争着抢。
好的执行机制就应该把各部门工作职责分清楚，并规定部门负责人作为责任人。
制定部门职责分工时要注意一件经济业务绝不能由一个人或一个部门独立完成，譬如采购医疗设备，申请购买设备的科室不能自行购买，应该由采购办来购置，而采购办则不能对购买到的医疗设备验收，验收可以由申请购买的科室和专家一起完成。
（四）监督机制风险
监督机制的最大风险是走过场，流于形式。
很多大的公立医院设有内审机构，但是内审机构并不独立，不能发表独立意见，受到一把手影响，甚至是听一把手的话，这样的监督机制形同虚设。
内审机构应该是医院董事会直管，具有一定独立性，这样才能履行监管责任。
完善的监督机制不仅需要内部监督，更需要外部监督，外部监督可以是财政局或者上级部门等机关单位也可以是会计师事务所等企业。
（五）采购管理风险
1、采购计划安排不合理。
采购计划无预算、超预算，采购活动与业务活动脱节等都是不合理采购计划，盲目采购容易造成资金浪费、资产闲置，对医院经营不利。
解决措施主要是做好预算安排及采购计划的审批，达到事前控制效果。
2、采购的货物价格过高或性价比过低，甚至是质量不合格风险。
解决措施是加强验收环节的审核，验收不能是采购人来验收，使用科室必须有人参与验收，最好还有专家参与。
大型医疗设备的购置，如彩超、CT等，采购前申请科室还必须出具可行性报告，从社会效益、经济效益分析设备购置的必要性和可行性。
对一经发生的性价比过低或价格过高的采购，必要时采取事后问责，以降低再次发生可能。
3、采购过程不合规风险，如不按规定选择采购方式、发布信息，化整为零规避公开招标等。
解决措施是建立健全采购业务内部管理制度，明确流程和岗位职责，明确不相容岗位，明确各类采购标准及采购方式。
（六）建设项目管理风险
建设项目管理风险有以下几个：（1）立项审核不严格或决策不当；（2）违规超标建设；（3）项目方案设计不合理，概预算脱离实际或技术方案不可行；（4）建设过程中监理不力，管控不当；（5）竣工验收把关不严，存在安全隐患；（6）建成项目未及时办理资产及档案移交，导致帐外资产。
针对这些风险点可以采取这些措施来控制：（1）建立建设项目集体议事决策机制、建立建设项目审核机制；（2）建立健全建设项目内部管理制度，该制度应涵盖建设项目全过程，明确工作流程及归口管理部门，明确岗位设置及岗位职责权限，明确审批权限和检查责任等；（3）加强建设项目招标控制，招标过程中要注意信息公开，招标前中后的信息均应在单位主页固定栏上公示；（4）加强建设项目的档案管理。
（七）合同管理风险
合同管理风险主要集中在订立的合同上，合同可能会损害单位利益，合同没有明确各方责任，容易产生纠纷等。
一般情况下，合同一经签订便产生效力，因此，對合同的内控措施要集中在合同签订前，最好方法是制定一个合同审批制度。
一个简单的合同审批表包含了合同的名称、订立时间、合同期限、合同内容概述、合同设立方、合同经办的科室、合同经办人，可以说已经把一个合同的来龙去脉都包括了。
合同的审批则需要经过经办人及其所在科室、审计办、计财科、分管领导、院长层层签名，合同样本应附在审批后面供签名人查看。
层层签名有效降低了合同风险，使得该项经济业务在合同签订前相关科室和领导均有所了解，达到事前控制效果。
合同审批表中的合同编号可以考虑在编号中加上日期，以方便合同查找和管理，合同编号要连号。
内部控制是一个没有尽头的工程，只能逐步完善，并且随着工作业务的发展新的风险点会出现，内控的制度要不停更新改进。
公立医院内部控制建设要遵循全面性原则，涵盖方方面面，但又要注重重要性原则，对单位层面、业务层面一些重要风险点加以更多的控制措施。
总之无论是机关事业单位还是国有企业会越来越重视廉政风险的防范，越来越重视内部控制的建设，内控建设任重而道远。