2020年保荐代表人考试真题及答案解析精选
保荐业务考试试题及答案
保荐业务考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是证券公司保荐业务内部控制的基本原则？（）A. 合规性原则B. 独立性原则C. 公平性原则D. 保密性原则答案：C解析：证券公司保荐业务内部控制的基本原则包括合规性原则、独立性原则、保密性原则和有效监督原则。
2. 以下哪个不是保荐代表人的职责？（）A. 对发行人进行尽职调查B. 出具发行保荐书C. 对发行人进行财务审计D. 协助发行人完成股票发行答案：C解析：保荐代表人的职责包括对发行人进行尽职调查、出具发行保荐书、协助发行人完成股票发行等，财务审计由会计师事务所负责。
3. 以下哪个不属于证券发行与承销的主要业务流程？（）A. 项目立项B. 尽职调查C. 发行定价D. 上市辅导答案：D解析：证券发行与承销的主要业务流程包括项目立项、尽职调查、发行定价、股票发行及上市等。
4. 以下哪个不是证券公司保荐业务的风险类型？（）A. 法律风险B. 市场风险C. 信用风险D. 操作风险答案：C解析：证券公司保荐业务的风险类型主要包括法律风险、市场风险、操作风险和道德风险。
5. 以下哪个不是证券公司保荐业务的监管措施？（）A. 监管谈话B. 监管警示C. 行政处罚D. 责令改正答案：C解析：证券公司保荐业务的监管措施包括监管谈话、监管警示、责令改正等，行政处罚是对违规行为的处罚措施。
二、判断题（每题2分，共20分）1. 证券公司保荐业务内部控制应当遵循合规性原则、独立性原则、保密性原则和有效监督原则。
（）答案：正确2. 保荐代表人应当具备财务、法律、金融等相关专业知识，且具有3年以上相关工作经验。
（）答案：错误解析：保荐代表人应当具备财务、法律、金融等相关专业知识，且具有2年以上相关工作经验。
3. 证券发行与承销过程中，发行人、保荐机构、会计师事务所等中介机构应当共同承担信息披露义务。
（）答案：正确4. 证券公司保荐业务的风险管理应当以风险为导向，实行风险分类管理。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案单选题（共40题）1、以下关于会后事项的说法正确的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A2、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。
A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D3、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】 B4、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。
下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。
A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 D5、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。
租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。
2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。
A.0B.24C.32D.50【答案】 B6、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。
A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 B7、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B8、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 C9、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第8套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1／3，解除转让限制的时间分别为( )。
Ⅰ 挂牌之日Ⅱ 挂牌期满6个月Ⅲ 挂牌期满1年Ⅳ 挂牌期满2年Ⅴ 挂牌期满3年A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有( )。
[2015年11月真题]Ⅰ 甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化Ⅱ 因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％Ⅲ 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益Ⅳ 经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ3.证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有( )。
Ⅰ 注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元Ⅱ 具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定Ⅲ 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人Ⅳ 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人Ⅴ 最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ4.某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计人管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。
保荐代表人胜任能力及答案
保荐代表人胜任能力总分：100分考试时间：90分钟注意事项：➢开考前，仔细核对科目是否正确，有无试卷、答题卡分发错误及试题字迹不清、重印、漏印或缺页等问题。
➢各科的选择题和非选择题都必须在专用的“答题卡”指定的区域内作答，在试卷或草稿纸上作答的，答题一律无效➢考试结束前要离开考场的考生须先按答题卡、试卷、草稿纸从上到下的顺序平放在桌面上，再举手提出离场。
一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。
A、500B、1000C、2000D、30002、下列有关审计证据充分性的说法中．错误的是（）。
A、初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B、计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D、评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多3、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。
A、10B、20C、30D、404、下列各项中，能够引起现金流量净额发生变动的是（）。
A、以存货抵偿债务B、以银行存款支付采购款C、将现金存为银行活期存款D、以银行存款购买2个月内到期的债券投资5、1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。
2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。
该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。
转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。
A、确认资本公积50万元B、确认营业外收入50万元C、确认投资收益50万元D、确认公允价值变动损益50万元6、根据《上市公司收购管理办法》，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。
2020年保荐代表人胜任能力试题及答案(卷八)
2020年保荐代表人胜任能力试题及答案（卷八）一、单项选择题1.如果公司经营不善而破产，公司债券持有者()股东收回本金。
A.晚于B.优先于C.同于D.不确定2.以下不属于确定债券票面金额时要考虑的因素的是()。
A.债券的发行对象B.市场资金供给情况C.债券发行费用D.债券发行总规模大小3.在计算利息时，不论期限长短，仅按本金计息，所生利息不再加入本金计算下期利息的债券被称为()。
A.贴现债券B.复利债券C.单利债券D.累进利率债券4.浮动利率债券可以回避因()波动而产生的风险。
A.债券价格B.通货膨胀C.供求关系D.市场利率5.记账式债券因为发行和交易无纸化，所以效率高、成本低且()。
A.流动性高B.交易安全C.灵活性高D.交易方便6.用于弥补政府预算赤字的国债是()。
A.赤字国债B.建设国债C.战争国债D.特种国债7.第一笔武士债券是()在1970年12月发行的。
A.世界银行B.亚洲开发银行C.欧洲共同体D.日本财政部8.龙债券具有()的特征。
A.企业债券B.公债C.外国债券D.欧洲债券9.按债券利率是否固定分类，可分为()和浮动利率债券。
A.贴现债券B.累进利率债券C.固定利率债券D.复利债券10.在国内发行人民币金融债券始于()年。
A.1950B.1952C.1985D.1982二、多项选择题1.以下关于债券的说法，正确的有()。
A.发行人是借入资金的经济主体B.投资者是出借资金的经济主体C.发行人需要在一定时期付息还本D.反映了发行者和投资者之间的债权债务关系2.关于债券的特征，下面说法错误的是()。
A.偿还性是指债券没有规定的偿还时间，债务人必须按时向债权人支付利息B.流动性首先取决于市场对债券转让所提供的便利程度;其次还表现为债券在迅速转变为货币时，是否在以货币计算的价值上蒙受损失C.一般来说，具有高度流动性的债券同时风险较大。
2020年保荐代表人胜任能力试题及答案(卷十)
2020年保荐代表人胜任能力试题及答案（卷十）一、选择题第1题A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有()A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元参考答案：B参考解析：A，考试时点，运输费1000元，只能按照93%计入固定资产入账价值;C，日常修理费用应费用化直接计入当期损益，一般计入管理费用，企业专设销售机构的，计入销售费用;D，应扣除被替换部分账面价值。
第2题某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。
2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。
以下说法正确的有()A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元参考答案：C参考解析：题中研发费用120万元是研究阶段，应计入当期损益。
无形资产的成本应该为240万，当月增加的无形资产当月摊销，2010年摊销的期限为2个月，摊销金额为240/(5.12)*2=8万元，摊销金额一般计入当期损益，除非其他会计准则另有规定。
计入当年计入损益的金额为120+8=128万元。
第3题下列关于无形资产说法正确的有()A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产参考答案：A参考解析：根据规定，没有明确的合同或法律规定的无形资产，企业应当综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
历年保荐代表人胜任能力考题及答案
保荐代表人胜任能力考题(考试时间90分钟,总分100分)准考证号:_________________________姓名:__________________________一、单项选择题（共50题，每题2分，共计100分）（）1、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。
A：主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次A、B：创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次B、C：中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次C、D：创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为D、保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查（）2、上市公司的（ ）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。
I经理人员II财务人员III营销人员IV董事会秘书A、I、II、IIIB、I、IVC、II、IIID、I、II、III、IV（）3、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（ ）。
A、创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B、创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C、主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D、主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级（）4、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（ ）。
Ⅰ募集资金使用情况Ⅱ委托理财Ⅲ与合并范围内的子公司发生的关联交易Ⅳ对合并范围内的子公司提供担保Ⅴ套期保值业务A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ（）5、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。
2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案二
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案二单选题（共180题）1、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。
A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 A2、上市公司控股股东不得（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D3、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B4、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。
A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D5、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。
[2016年9月真题]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B6、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。
A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在3个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 A7、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（）。
A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 C8、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合《上市公司收购管理办法》等规定的有( )。
A.Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 C9、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，存在（）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。
2020保荐代表人考试真题及答案资料
2020保荐代表人考试真题及答案资料【1:(2014 年12 月选择)】要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款( )A 、未在证券交易所上市交易的证券B、上市交易时间还有 25 天的债券C、经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D 、上市公司发行新股E、现金答案: ADE【2:(2013年 6月选择)】关于要约收购，下列说法正确的有()A 、要约收购期限届满前 3 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B、收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书， 2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人012 年 12 月可以收购同一公司C、部分要约是面向部分股东发出的D 、自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30%答案: A解析: B，《上市公司收购管理办法》第31 条:收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因; 自公告之日起 12 个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。
【3:(2013年 6月选择】可向证监会提出免于以要约方式增持申请的情形有( )A 、同一控制下，向大股东发行股份购买资产B 、上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C、因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%D 、因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%答案: AB【 4:( 2012 年选择)】上市公司收购的要约豁免，上市公司发生严重财务困难，是指( )A 、 3 年亏损的，最近一期微利 B、2 年亏损的C、最近 1 年期末净资产负数D、最近 1 年亏损， 1 月至 5 月主营业务停顿3 / 122答案: ABC解析:根据《证券期货法律适用意见第7 号》的规定，上市公司存在以下情形之一的，可以认定其面临严重财务困难:(1)最近 1 年期末股东权益为负值;(2)最近 1 年亏损且其主营业务已停顿半年以上;(3)最近 2 年连续亏损;(4)因 3年连续亏损，股票被暂停上市。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一单选题（共40题）1、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。
A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A2、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。
A.20％B.30％C.50％D.60％【答案】 B3、公司暂停上市的情形包括( )。
A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 B4、股票转让可以采取的方式有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B5、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D6、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。
A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 B7、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B8、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为6500 万元。
公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B9、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。
保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编(一)(附答案)
保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编(一)(附答案).第 1 题题目分类:未分类 > 未分类 >下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。
{A}. 上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策{B}. 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％{C}. 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60％{D}. 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％正确答案：C,第 2 题题目分类:未分类 > 未分类 >下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。
{A}. 创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价{B}. 创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年{C}. 主板可转债的期限最短为1年。
最长为6年{D}. 主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级正确答案：C,第 3 题题目分类:未分类 > 未分类 >下列各项中，不应计入管理费用的是（）。
{A}. 发生的排污费{B}. 发生的矿产资源补偿费{C}. 管理部门固定资产报废净损失{D}. 车间固定资产的日常维修费正确答案：C,第 4 题题目分类:未分类 > 未分类 >以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）{A}. 经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％{B}. 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益{C}. 收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化{D}. 控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位正确答案：D,第 5 题题目分类:未分类 > 未分类 >甲上市公司股东大会于1月4日作出决议，决定建造厂房。
2020年9月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选_create
单选题（共51题，共51分）1.甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。
假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。
【答案】B【解析】解析一：处置无形资产产生的收益属于投资活动产生的现金流量，支付短期借款利息支出属于筹资活动产生的现金流量，净敞口套期损失属于投资活动产生的现金流量，应收账款增加、预收账款减少、固定资产折旧不产生实际的现金流但影响净利润，考虑以上因素影响，当期经营活动产生的现金流量净额：700－100＋50－75－25＋40＋10＝600（万元）。
解析二：现金及现金等价物的净增加额＝净利润－应收账款的增加额－预收账款减少额－管理费用＝700－75－25－40＝560（万元）。
筹资活动产生的现金流量净额＝0－财务费用＝－60（万元）。
投资活动产生的现金流量净额＝处置无形资产收益＝100（万元）。
经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额＋筹资活动产生的现金流量净额＋投资活动产生的现金流量净额＝560－60＋100＝600（万元）。
A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元2.根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作意见》（财库〔2019〕23号），地方政府财政部门招标发行规则中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。
【答案】B【解析】根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作意见》（财库〔2019〕23号）第2条第3项，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的35%。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第33套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有( ) Ⅰ 境内战略投资者Ⅱ 已具备2年A股投资经验的个人投资者Ⅲ 信托公司的信托产品Ⅳ 基金公司的专户产品Ⅴ 通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ2.关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有( )。
Ⅰ 中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理Ⅱ 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券Ⅲ 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请Ⅳ 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会Ⅴ 自中国证监会核准发行之目起，上市公司超过6个月未发行债券的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是( )。
A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书(申报稿)的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露4.以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有( )。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案二
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案二单选题（共45题）1、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】 C2、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。
经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。
当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C3、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。
A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B4、以下不构成非公开发行障碍的是( )。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 C5、根据《关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定》，商业银行申请担任存托人，应当符合（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C6、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。
A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 B7、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D8、20×7年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25％股权。
其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。
为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。
用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第13套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
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姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是( )。
A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让2.下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是( )。
A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。
由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公3.某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。
累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第72套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
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姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.以下哪些属于公司必须登记的事项?( )Ⅰ 公司名称、住所Ⅱ 注册资本Ⅲ 实收资本Ⅳ 营业期限Ⅴ 公司类型Ⅵ．董事长姓名A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ2.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。
Ⅰ 应对企业信用评级下降的有效措施Ⅱ 应对风险决策的有效措施Ⅲ 中期票据发生违约后的清偿安排Ⅳ 应对财务状况恶化的有效措施Ⅴ 中期票据的后期偿还安排A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A.100B.300C.500D.8004.根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是( )。
A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议5.甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。
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2020年保荐代表人考试真题及答案解析精选
2011年保荐代表人考试真题及答案解析精选
单选题
第1题A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有()
A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元
B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更
C.固定资产日常修理费用可以资本化
D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元
参考答案：B
参考解析：A，考试时点，运输费1000元，只能按照93%计入固定资产入账价值;C，日常修理费用应费用化直接计入当期损益，一般计入管理费用，企业专设销售机构的，计入销售费用;D，应扣除被替换部分账面价值。
第2题某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。
2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。
以下说法正确的有()
A.2010年10月无形资产入账价值为240万元
B.2010年10月无形资产入账价值为360万元
C.2010年计入费用的金额为128万元
D.2010年计入费用的金额为12万元
参考答案：C
参考解析：题中研发费用120万元是研究阶段，应计入当期损益。
无形资产的成本应该为240万，当月增加的无形资产当月摊销，
2010年摊销的期限为2个月，摊销金额为240/(5.12)*2=8万元，
摊销金额一般计入当期损益，除非其他会计准则另有规定。
计入当
年计入损益的金额为120+8=128万元。
第3题下列关于无形资产说法正确的有()
A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销
B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销
C.商誉按10年摊销
D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产
参考答案：A
参考解析：根据规定，没有明确的合同或法律规定的无形资产，企业应当综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的
情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来
未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资
产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
第4题甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券
100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。
该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。
则发行
债券时应付债券的初始确认金额为()万元。
A.10000
B.9975
C.10400
D.10375
参考答案：B
参考解析：应付债券的初始确认金额(初始入账价值)为发行债券实际收到的款项。
本题发行时账务处理如下：
借：银行存款9975
贷：应付债券——面值10000
——利息调整-25
第5题以下应计入其他综合收益的项目有()
A.持有至到期投资公允价值变动
B.现金分红
C.股东投资时形成的股本溢价
D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值
参考答案：D。