【酒店】应付账款操作标准流程

1目的：为了明确应付帐款的入帐、对帐、付款、核销、帐龄分析等操作规定。

2范围：财务部

3职责：财务部负责应付账款的核算工作。

4操作程序：

4．1应付单入帐

应付会计根据仓库验收员递交的商品验收单、物料验收入库单、食品验收入库单

应付会计联，工程部递交的固定资产验收报告单，材料会计递交的代销商品结帐

单，登陆NC系统，进入路径“财务会计_应付管理_日常业务_单据处理_单据录入”，

点击菜单栏上的“单据类型”，在此界面中选择“开元旅业应付单”录入相应单

据。经审核后，通过凭证模板自动生成凭证。

4．2对帐

应付会计每月按合同规定结账时间，与供应商核对应付账款余额，如不相符，应

及时查明原因，对需要调整的账项要附有原始单据，特殊情况必须经财务总监批

准，保证做到账账相符。

4．3付款申请

1．部门业务经办人负责填写一式两联“汇款申请单”并在“经办人”栏签字确认，

交财务应付会计核对总帐挂帐金额是否一致，发票是否齐全后签字确认。

2．餐饮原材料的付款申请由应付会计填单，在酒店规定期限内付款。

3．各种付款业务必须符合财务管理制度规定的审批手续：汇款申请单必须写清收

款单位、账号、汇入银行、汇款用途、汇款金额，由部门经理、财务总监审核，

并由总经理批准，超出总经理审批权限的还需产业公司总经理、集团公司总裁审

批。完成酒店付款审批程序后交由出纳付款。

4．4出纳付款

出纳接到汇款申请单，首先审核原始凭证的合法、准确性：审核收受的各类发票、

收据，核对填制日期、开具单位名称、经办人签名、经济业务内容、数量、单价、

金额，检查发票上是否加盖税务专用章等，各类付款原始凭证是否加盖付讫章，

以防止重复报销。再次检查各种付款业务是否符合财务管理制度规定的审批手续。

审核无误后才可以付款。

4．5付款单入帐

付款出纳员负责付款单的入帐工作。登陆NC系统，进入路径“财务会计_应付管

理_日常业务_单据处理_单据录入”，点击菜单栏上的“单据类型”，此界面中选

择“开元旅业付款单”录入相应单据。

4．6审核并生成凭证

应付会计负责审核付款出纳员填制的NC系统中的“开元旅业付款单”或其他相关

付款单据，项目是否填写齐全、金额是否准确，收支项目是否选择正确。审核无

误后，进入NC系统—→客户化—→会计平台—→财务会计平台—→凭证生成—→

查询—→“应收应付报账中心系统”—→选择“开元旅业付款单”—→批选单据

—→生成付款凭证。

4．7应付帐款的核销

及时做好“应付管理”中应付单与付款单之间的核销工作。进入“手工核销”节

点，进入路径为：“财务会计_报帐中心_日常业务_单据核销_手工核销”（具体

操作见集团信息化管理系统）。

4．8帐帐核对

月末核对NC应付模块与模块应付帐款明细帐余额是否一致，确保帐帐相符。

4．9应付帐款的帐龄分析

每月底编制“应付账款账龄分析表”，逐笔列清尚未支付应付款的单位的欠款内

容、欠款额等，并附上“本月应付未付情况说明”。掌握各项应付未付款情况，

提出付款建议，合理使用资金。

4．10注意事项：

1．防止应付款已挂帐，出纳付款时直接入费用。

2．预付款应及时校对并向相关部门催收货物到位。

3．凡涉及应付帐款科目，均须过应付模块。

5使用表单：

5．1汇款申请单