20192020年中级经济法练习题50题

2019-2020年中级经济法练习题50题
单选题
1、证券公司的主要业务内容有()。

A．承销和咨询
B．股票、债券和基金
C．发行、自营和基金管理
D．代理证券发行、代理证券买卖、自营性证券买卖以及其他咨询业务
答案：D
[解析] 证券公司的主要业务包括：①证券承销与保荐业务；②证券经纪业务；③证券自营业务；④证券投资咨询业务及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务；⑤证券资产管理业务；⑥融资融券业务。

单选题
2、存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的_______；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的_______。

() A．20%，5%
B．20%，10%
C．30%，5%
D．30%，10%
答案：C
[解析] 根据目前有关法律的规定，货币市场基金所投资银行存款的存款银行应当是具有证券投资基金托管人资格、证券投资基金代销业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的商业银行。

存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的30%；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的5%。

单选题
3、证券交易所上市证券的清算和交收由()集中完成。

A．证券营业部
B．证券公司
C．上市公司
D．证券登记结算公司
答案：D
[解析] 证券的清算和交收统称为证券结算，包括证券结算和资金结算。

证券交易所上市证券的清算和交收由证券登记结算公司集中完成，主要模式为：证券登记结算公司作为中央对手方，与证券公司之间完成证券和资金的净额结算。

单选题
4、需办理席位变更的情形不包括()。

A．营业部迁址
B．公司更名
C．席位转让
D．总经理变更
答案：D
[解析] 会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因，需要变更席位名称的，必须向证券交易所会员部提出申请。

故选D。

单选题
5、C注册会计师负责对X公司2009年度财务报表进行审计，在销售与收款业务循环的测试过程中，C注册会计师需要对以下内部控制关键点进行判断。

适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误，以下有关X公司销售与收款业务循环中进行了适当的职责分离的是（）。

A．负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表
B．编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票
C．在销售合同订立前，由专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判
D．应收票据的取得、贴现和保管应当由某一会计人员专门负责
答案：C
[解析] 选项A中应收账款记账的会计不能编制银行存款余额调节表(不相容职务相分离)；在选项B中，开销售发票与编制销售通知单属于不相容职务；在选项D中，应收票据的取得贴现与保管属于不相容业务；选项C正确。

单选题
6、期货经纪公司的从业人员，故意提供虚假信息，诱骗投资者买卖期货合约，造成严重后果的，（）。

A．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金
B．处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金
C．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处十万元以上二十万元以下罚金
D．处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处十万元以上二十万元以下罚金
答案：A
《刑法》第一百八十一条规定，证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金。

单选题
7、我国相关制度规定，证券从业人员可以买卖（）。

A．国债
B．B股
C．A股
D．创业板交易股票
答案：A
本题考察证券投资者相关内容。

我国《证券法》规定，证券交易所，证券公司和证券登记结算机构的从业人员，证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。

由此可知，题目四个选项中，BCD均属于股票，证券从业人员都不可以买卖，故错误。

单选题
8、根据《企业所得税法》，下列说法正确的是：
A．个人独资企业、合伙企业不需要缴纳企业所得税
B．某企业2007年的利润总额为1000万元，其在2007年度支出的公益性捐赠200万元应当在计算应纳税所得额时予以扣除
C．外商投资企业按照《外商投资企业和外国企业所得税法》所享有的税收优惠，自《企业所得税法》实施之日起取消
D．企业所得税的居民企业仅指依法在中国境内成立的企业
答案：A
[考点] 企业所得税法
单选题
9、某上市公司2006年度财务会计报告于2007年2月20日完成，注册会计师完成审计工作并签署审计报告的日期是2007年4月15日，经董事会批准可以对外公布的日期是2007年4月21日，正式对外公布的日期是2007年4月30日。

则该公司资产负债表日后事项涵盖的期间为()。

A．2007年1月1日至2007年4月30日
B．2007年1月1日至2001年4月15日
C．2007年1月1日至2007年4月20日
D．2007年1月1日对2001年4月21日
答案：D
[解析] 对于年度报告而言，资产负债表日后事项所涵盖的期间是次年的1月1日至财务会计报告批准报出日之间。

单选题
10、根据《上海证券交易所债券交易实施细则》的规定，债券质押式回购交易实行企业债回购交易按（）进行申报。

A．席位
B．证券账户
C．资金账户
D．公司
答案：A
根据《上海证券交易所债券交易实施细则》的规定，债券质押式回购交易实行国债回购交易按证券账户进行申报，企业债回购交易按席位进行申报。

单选题
11、对已在证券交易所上市的，可用以进行回购交易债券，中国结算公司在每()收市后计算在下一个适用星期分别适用的标准券折算率。

A．星期一
B．星期三
C．星期四
D．星期五
答案：B
对已在证券交易所上市的，可用以进行回购交易国债．企业债和其他债券，由中国结算公司在每星期三收市后计算在下一个适用星期分别适用的标准券折算率。

故选B。

单选题
12、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

A．一周
B．两周
C．10个工作日
D．15个工作日
答案：B
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

单选题
13、()是指经核准的基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。

A．开放式基金
B．封闭式基金
C．混合型基金
D．证券投资基金
答案：B
[解析] 根据《证券投资基金法》第五条的规定，采用封闭式运作方式的基金 (简称封闭式基金)，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金，故B选项正确。

单选题
14、证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该遵照的原则是()。

A．即时交付
B．集中交付
C．货银对付
D．货银交付
答案：C
[解析] 证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保。

单选题
15、某商业银行承办了以下业务，其中不正确的是______。

A．从事同业拆借
B．买卖政府债券
C．吸收信托存款
D．代理保险业务
答案：C
参见《商业银行法》第3条。

单选题
16、ABC会计师事务所拟承接A公司(上市的企业集团公司)20×8年度财务报表审计业务。

甲注册会计师任项目负责人，在实施初步业务活动、签订业务约定书过程中，遇到了下列事项，请代为做出正确的专业判断。

注册会计师在本期审计业务开始时应当开展初步业务活动，以下不属于初步业务活动内容的是()。

A．针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序
B．评价遵守职业道德规范的情况
C．实施进一步审计程序
D．及时签订或修改审计业务约定书
答案：C
[解析] 进一步审计程序是实施具体审计程序时开展的。

单选题
17、甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是()。

A．本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者
B．本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划
C．本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％
D．投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之曰起3个月内不得转让
答案：C
【解析】（1）选项A：上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名。

（2）选项B：信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。

（3）选项D：发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；③董事会拟引入的境内外战略投资者。

除此之外的发行对象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

单选题
18、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括()。

A．经营证券业务许可证
B．董事、监事、高级管理人员的个人资料
C．境内外控股子公司及主要参股公司信息
D．持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息
答案：D
[解析] 根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：①申请书；②设立的批准文件；③经营证券业务许可证；④企业法人营业执照；⑤章程及主要业务规章制度；⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料；⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息；⑨证券交易所要求提交的其他文件。

单选题
19、根据我国《证券交易所管理办法》规定，证券交易所的最高权力机构是()。

A．理事会
B．董事会
C．会员大会
D．风险管理委员会
答案：C
[解析] 证券交易所的决策机构是会员大会(股东大会)及理事会(董事会)。

其中，会员大会是最高权力机构，决定证券交易所基本方针；理事会是由理事长及理事若干名组成的协议机构，制订为执行会员大会决定的基本方针所必需的具体方法，制订各种规章制度。

单选题
20、下列措施中能够拉动内需的是()。

A．提高准备金率
B．提高利率
C．降低再贴现率
D．降低汇率
答案：C
[解析] 当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行可运用的资金减少，贷款能力下降，货币乘数变小，市场货币流通量便会相应减少，不利于拉动内需，因此A项错误。

B项提高利率可使储蓄增加，现有货币购买力推迟，减少即期社会需求，同时也使银行贷款需求减少，不利于拉动内需。

B项错误。

再贴现是指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为，降低再贴现率会增加市场的资金供给量，有利于拉动内需。

C项正确。

汇率变动影响进出口，本币汇率下降，能起到促进出口，抑制进口的作用；本币汇率上升，能起到促进进口，抑制出口的作用。

D项错误。

单选题
21、()是借款人以合法有效、符合银行规定条件的质物出质，向银行申请取得一定金额的人民币贷款，并按期归还贷款本息的个人贷款业务。

A．个人质押贷款
B．个人抵押贷款
C．个人抵押授信贷款
D．个人信用贷款
答案：A
个人质押贷款是借款人以合法有效、符合银行规定条件的质物出质，向银行申请取得一定金额的人民币贷款，并按期归还贷款本息的个人贷款业务。

个人抵押贷款是各商业银行最普遍的个人贷款产品之一，它是指贷款银行以自然人或第三人提供的、经贷款银行认可的、符合规定条件的财产作为抵押物而向个人发放的贷款。

个人抵押授信贷款是指借款人将本人或第三人(限自然人)的物业抵押给银行，银行按抵押物评估值的一定比率为依据，设定个人最高授信额度
的贷款。

个人信用贷款是商业银行向个人发放的无须提供特别担保的人民币贷款。

本题的最佳答案是A选项。

单选题
22、窗口指导属于()货币政策工具。

A．一般性
B．选择性
C．直接信用控制的
D．间接信用控制的
答案：D
[解析] 间接信用控制是指中央银行利用道义劝告、窗口指导等办法间接影响商业银行的信用创造。

单选题
23、基金管理人、基金托管人等有关信息披露义务人编制临时报告书，经()核准后予以公告，同时报告中国证监会。

A．基金上市的证券交易所
B．基金份额持有人大会
C．中国人民银行
D．证券业协会
答案：A
[答案详解] 基金管理人、基金托管人等有关信息披露义务人编制临时报告书，经基金上市的证券交易所核准后予以公告，同时报告中国证监会。

单选题
24、根据我国《证券法》规定，下列不属于证券交易内部信息的知情人是()。

A．发行股票的公司的监事
B．持有公司1%股份的股东
C．中国证监会的工作人员
D．承销其股份的证券公司
答案：B
[解析]答案为B。

我国《证券法》第七十四条对内幕信息的知情人进行了明确的规定，证券交易内幕信息的知情人包括：(一)发行人的董事、监事、高级管理人员；(二)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；(三)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；(四)由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；(五)证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；(六)保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；(七)国务院证券监督管理机构规定的其他人。

由此可知，B项中的持有上市公司1%股份的股东不属于内幕信息的知情人。

单选题
25、证券交易所本身并不买卖证券，也不决定证券价格，而是为证券交易提供一定的场所和设施，配备必要的管理和服务人员，并对证券交易进行周密的组织和严格的管理，为证券交易顺利进行提供一个稳定、公开、高效的市场。

我国《证券法》规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施、组织和监督证券交易、实行自律管理的法人。

()
A．
答案：A
暂无解析
单选题
26、下列属于证券交易中欺诈客户行为的是()。

A．在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量
B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量
C．单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量
D．利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息
答案：D
[解析] 本题考核欺诈客户的行为。

根据规定，利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息的行为属于欺诈客户行为，因此选项D是正确的。

A、B、C均属于操纵证券市场的行为。

单选题
27、全国银行间同业拆借中心的证券回购券种不包括()。

A．企业债
B．融资券
C．特种金融债
D．国债
答案：A
[解析] 沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债；全国银行间同业拆借中心的证券回购券种主要是国债、融资券和特种金融债券。

单选题
28、下列各项中，不属于财务报表编制基本要求的是()。

A．重要项目单独列报
B．以企业持续经营作为编制基础
C．资产项目按扣除减值准备后的净额列示
D．报表列报项目与上期报表列报项目具有一贯性
答案：D
[解析] 《企业会计准则第30号――财务报表列报》(2006)对编制财务报表列报的基本要求主要包括： (1) 以企业持续经营作为编制基础； (2) 列报项目一致，即财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，不得随意变更； (3) 重要项目单独列报； (4) 报表列示项目不应相互抵消： (5) 报表列报项目与上期报表列报项目具有可比性； (6) 其他相关要求，如对表头要素的要求、对编制周期的要求。

单选题
29、王小丽是某大学法学院的学生，以下是她在学习《公司法》过程中的认识，不正确的是()
A．公司对公司财产享有法人财产权
B．公司中的有限责任指的是股东的有限责任，公司对公司债务承担的是无限责任
C．一人公司的股东承担有限责任，但是股东负有证明白己的财产独立于公司财产的义务D．公司中的国有资产所有权属于国家
答案：D
[解析] 公司的独立责任
单选题
30、根据《公司法》规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是()。

A．公司董事、监事、经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记
B．公司变更名称的，应当在作出变更决议或决定之日起45日内申请变更登记
C．公司减少注册资本的，应当自减少注册资本决议或决定作出之日起60日后申请变更登记
D．公司分立的，应当自公告之日起45日后申请变更登记
答案：D
[解析] 公司董事、监事、经理发生变动的，无须变更登记，只向原公司登记机关办理备案手续，因此A选项错误。

公司变更名称的，应当在作出变更决议或决定之日起30日内申请变更登记，因此B选项错误。

公司减少注册资本的，应当自公告之日起45日后申请变更登记，因此Ｃ选项错误。

单选题
31、上海证券交易所证券的收盘价为（）。

A．当日该证券的最后一笔成交价格
B．当日该证券最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价
C．当日该证券的第一笔成交价格
D．当日该证券最后一笔交易前五分钟所有交易的成交量加权平均价
答案：B
证券的开盘价为当日该证券的第一笔成交价格。

上海证券交易所证券的收盘价为当日该证券最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价。

当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。

故本题选B。

单选题
32、根据《公司法》规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币()。

A．3万元
B．10万元
C．30万元
D．50万元
答案：B
[分析] 根据《公司法》的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。

因此，B选项正确。

单选题
33、基金投资者在进行封闭式基金交易时，交易确认和账户管理由下列何者承担()
A．证券交易所和登记结算公司
B．基金自身设立的注册登记机构
C．基金托管人
D．基金销售机构
答案：A
[解析] 证券交易所和登记结算公司对封闭式基金的交易确认和账户管理负责。

故选A。

单选题
34、四、逻辑判断。

每道题给出一段陈述，这段陈述被假设是正确的。

不容置疑的。

要求你根据这段陈述，选择一个答案。

注意：正确的答案应与所给的陈述相符合。

不需要任何附加说明即可以从陈述中直接推出。

请开始答题：
某大公司的会计部经理要求总经理批准一项改革计划。

会计部经理：我打算把本公司会计核算所使用的良友财务软件更换为智达财务软件。

总经理：良友软件不是一直用得很好吗，为什么要换
会计部经理：主要是想降低员工成本。

我拿到了一个会计公会的统计，在新雇员的财会软件培训成本上，智达软件要比良友低28%。

总经理：我认为你这个理由并不够充分，你们完全可以聘请原本就会使用良友财务软件的雇员嘛。

以下哪项如果为真，最能削弱总经理的反驳
A．现在公司的所有雇员都曾经被要求参加良友财务软件的培训
B．当一个雇员掌握了财务会计软件的使用技能后，他们就开始不断地更换雇主
C．有会计软件使用经验的雇员通常比没有太多经验的雇员要求更高的工资
D．智达财务软件的升级换代费用可能会比良友财务软件升级的费用高
答案：C
[解析] 削弱型题目。

总经理不赞成将良友财务软件更换为智达财务软件，理由是可以通过聘请原本就会使用良友财务软件的雇员来解决其培训成本较高的问题。

A项说明使用良友财务软件不需要新的培训成本，从而支持了总经理的观点；B项说明可以聘请到原本就会使用良友财务软件的雇员，也支持了总经理的观点；C项说明聘请原本就会使用良友财务软件的雇员会提高雇佣员工的工资成本，并没有起到减少成本的作用，从而削弱了总经理的观点；D项削弱了会计部经理的观点。

单选题
35、甲公司是非上市公司，由X会计师事务所负责对甲公司2007年度财务报表进行审计，A 注册会计师担任项目负责人。

在考虑执业过程中有关职业道德规范的相关问题时，A注册会计师遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断。

下列选项中，属于关联关系对独立性造成影响的是()。

A．与甲公司存在密切的经营关系
B．鉴证小组成员C曾是鉴证客户的经理
C．甲公司的董事曾是会计师事务所的前高级管理人员
D．鉴证小组成员D可能与甲公司发生雇佣关系
答案：C
[解析] 选项AD是因为经济利益影响了独立性；选项B是因为自我评价威胁影响了独立性。

单选题
36、上网竞价发行是指()利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。

A．委托商
B．主承销商
C．证券交易所
D．发行人
答案：B
[解析] 上网竞价发行是由发行方委托主承销商进行的。

单选题。