小额贷款公司会计科目表
小贷公司会计科目及制度
第三章会计科目使用说明1001 库存现金一、本科目核算公司的库存现金。
公司有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、公司增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。
三、公司应设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
四、本科目期末借方余额，反映公司实际持有的库存现金。
1002 银行存款一、本科目核算公司存入银行的各种款项。
二、公司增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。
三、公司应按开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
月份终了，公司银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，及时调节相符。
四、本科目期末借方余额，反映公司实际存在银行的款项。
1002 其他货币资金一、本科目核算公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
二、公司增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票或本票，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额，反映公司持有的其他货币资金。
1101 交易性金融资产一、本科目核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。
公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期的损益的金融资产，也在本科目核算。
二、本科目可按交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”等进行明细核算。
小额贷款资产负债表
资产负债表
客户姓名：时间：
生意部分
资产金额备注负债
1.现金/银行存款
2.应收款14.预收款
3.预付货款15.银行借款
4.存货16.私人借款
5.待摊房租
6.其他流动资产
流动资产合计负债总额
7.厂房/自有铺面
8.设备
9.生意用交通工具
10.其他固定资产
固定资产合计
11. 待摊装修费用
12.其它资产权益(生意)
其他资产合计
总资产:负债及所有者权
益合计:
表外项目（包括客户口述未核实的项目和收回可能性低的应收帐款等）
家庭部分
资产金额备注负债及权益
房产住房按揭贷款交通工具汽车按揭贷款投资其他借款
其他负债合计资产合计:权益(家庭部分)
生意和家庭合计:
总资产:总负债:
金额备注
金额备注总权益:。
《小企业会计准则》会计科目表 企业会计科目列表
按照施工机械或运输设备的种类
四、成本类
包括：达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接 费用等必要支出。
51 4101 制造费用
01机物料消耗，02修理费，03职工薪酬，04折旧费，05办公费，06水 电费，07停工损失。
52 4301 研发支出 53 4401 工程施工 54 4403 机械作业
01费用化支出，02资本化支出。
56 5051 其他业务收入 按其他业务种类。01销售材料，02出租固定资产，03出租无形资产。
57 5111 投资收益 58 5301 营业外收入 59 5401 主营业务成本 60 5402 其他业务成本
按照投资项目
01非流动资产处置净收益，02政府补助，03捐赠收益，04盘盈收益， 05汇兑收益，06出租包装物、商品租金收入，07逾期未退包装物押金 收益，08确实无法偿还的应付款项，09已作坏账损失处理后又收回的 应收款项，10违约金收益。
产税、车船税、印花税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等。
62 5601 销售费用 63 5602 管理费用 64 5603 财务费用
01职工薪酬，02商品维修费，03运输费，04装卸费，05包装费，06保 险费，07广告宣传费，08展览费。
01开办费，02折旧费，03修理费，04办公费，05水电费，06差旅费， 07职工薪酬，08业务招待费，09研究费用，10技术转让费，11长期待 摊费用摊销，12财产保险费，13聘请中介机构费，14咨询费，15诉讼 费，16提围费，17无形资产摊销。
小贷公司的借款放在哪个科目核算
小贷公司的借款放在哪个科目核算主要是看借款期的长短，如果1年内的做短期借款是正确的，超出1年就要做长期借款了。
主营业务收入对应的科目有：
1、发生销售
借：应收账款/应收票据/预收账款/银行存款/现金等
贷：主营业务收入
增值税销项
2、期末结转损益
借：主营业务收入等
贷：本年利润
政策依据：
《企业会计准则第17号——借款费用》第四条企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
依据上述规定，公司不论是向小额贷款公司还是其他非金融机构的借款利息支出，应区分资本化和费用化分别进行处理，符合准则规定资本化条件的，利息支出应该予以资本化，计入相关资产成本，不符合资本化条件的，应该计入当期损益，即"财务费用-利息支出"科目。
小额贷款公司会计科目表
应交营业税
222106
应交企业所得税
222108
应交城建税
222109
应交房产税
222110
应交土地使用税
222112
应交个人所得税
222113
应交教育费附加
222114
应交地方教育费附加
52
2231
应付利息
核算公司按照合同约定应支付的利息，包括短期借款、分期付息到期还本的长期借款等应支付的利息
28
1502
持有至到期投资减值准备
核算公司持有至到期投资的减值准备
29
1503
可供出售金融资产
核算公司持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产
30
1504
可供出售金融资产减值准备
核算公司可供出售金融资产的减值准备
31
1511
长期股权投资
核算公司持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资
76
6701
资产减值损失
核算公司计提各项资产减值准备所形成的损失
77
6711
营业外支出
核算公司发生的各项营业外支出，包括非流动资产处置损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等
78
6801
所得税费用
核算公司确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用，按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算
57
2801
预计负债
核算公司确认的对外提供担保、未决诉讼、重组义务等预计负债
58
2901
递延所得税负债
核算公司确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债
三、 所 有 者 权 益 类
会计科目表（小企业会计准则2020年）
会计科目表（小企业会计准则2020年）会计科目表（小企业会计准则 2020年）注：本科目表适用于《小企业会计准则》所界定的小企业，也就是《中小企业化型标准》所规小型企业和微型企业，但小型企业和微型企业中的①股票和债权在公开市场发行、交易的；②及与金融相关的；③集团公司的母公司及子公司，必须执行《企业会计准则》，不得执行《小会计准则》。
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顺序号编号会计科目名称一、资产类11001库存现金21002银行存款31012其他货币资金41101短期投资51121应收票据61122应收账款71123预付账款81131应收股利91132应收利息101221其他应收款111401材料采购121402在途物资131403原材料141404材料成本差异151405库存商品161407商品进销差价171408委托加工物资181411周转材料191421消耗性生物资产201501长期债券投资211511长期股权投资221601固定资产231602累计折旧241604在建工程251605工程物资261606固定资产清理271621生产性生物资产281622生产性生物资产累计折旧291701无形资产301702累计摊销311801长期待摊费用321901待处理财产损溢二、负债类332001短期借款342201应付票据352202应付账款362203预收账款372211应付职工薪酬382221应交税费392231应付利息402232应付利润412241其他应付款422401递延收益432501长期借款442701长期应付款三、所有者权益类453001实收资本463002资本公积473101盈余公积483103本年利润493104利润分配四、成本类504001生产成本514101制造费用524301研发支出534401工程施工544403机械作业五、损益类555001主营业务收入565051其他业务收入575111投资收益585301营业外收入595401主营业务成本605402其他业务成本615403营业税金及附加625601销售费用635602管理费用645603财务费用655711营业外支出665801所得税费用。
小贷公司常用会计科目使用说明
671102
非货币性资产交换损 失
671103 债务重组损失
671104 捐赠支出 671105 非常损失 671106 盘亏损失
671107 滞纳金 671108 赔款 671109 其他
60 6801 所得税费用
61 6901
以前年度损 益调整
62 9101
表外重要空 白凭证
910101
910102
660124 无形资产摊销 660125 长期待摊费用摊销 660126 聘请中介机构费 660127 技术转让费 660128 绿化费 660129 董事会费 660130 财产保险费
660131 劳动保险费 660132 住房公积金 660133 物业管理费 660134 研究费用 660135 车船税
12310202
贷款/企业贷款/中长 期贷款
11 1291 贴现资产备
14 1305
抵债资产跌 价准备
15 1411 低值易耗品
15 1531 长期应收款
16 1601 固定资产
17
160101 房屋建筑物
160102 交通工具 160103 电子设备 160104 办公家具
410407 未分配利润 48 6011 利息收入
601101 贷款利息收入 601102 其他贷款利息收入
49 6021
手续费及佣 金收入
602101 佣金收入
602102 业务代办手续费收入
602103 其他手续费收入
50 6051
其他业务收 入
51 6061 汇兑损益
52 6101
公允价值变 动损益
长期待摊费 用
26 1811
递延所得税 资产
27 1901
小企业会计科目表(EXCEL做账用)
练习资金筹集业务的核算。
甲公司本月(1月份)有关科目的科目的其初余额：“实收资本”科目为600000元，“短期借款”科目为100000元。
本月企业发生下列经济业务：(1)收到国家追加投资投入的货币资金200000元，已存入银行。
借：银行存款 200000贷：实收资本 200000(2)收到海货公司投入的旧机器设备一台，双方确认价值为78000元。
借：固定资产 78000贷：实收资本 78000(3)1月1日取得短期借款60000元，期限为6个月，年利率7.8%，利息每季度末结算一次，所得款已存入银行。
借：银行存款 60000贷：短期借款 60000借：财务费用 390贷：应付利息 390根据上述经济国务编制会计分录。
计算上月“实收资本”和“短期借款”期末余额。
实收资本=600000+200000+78000=878000(元)短期借款=100000+60000=160000(元)习题二练习固定资产购入业务核算。
甲公司本月发生了下列经济业务：(1)购入一台不需要安装的新设备，发票价格60000元，税额10200元，支付运杂费、保险费1200元，上述款项全部以银行存款付讫。
借:固定资产 61200应交税费-----应交增值税(进项税额) 10200贷：银行存款 71400(2)购入一台需要安装的设备，发票价格160000元，税额27200元，运杂费、保险费4000，款项均用银行存款支付。
在安装过程中共发生安装费用12000元。
安装完毕，经验收合格交付使用。
借：在建工程 164000应交税费-----应交增值税(进项税额) 27200贷：银行存款 191200借：在建工程 12000贷：银行存款 12000借：固定资产 176000贷：在建工程 176000根据上述经济业务编制会计分录。
计算“固定资产”期末余额。
固定资产=61200+176000=237200(元)练习产品生产业务的核算。
某车间生产甲产品。
小企业会计准则会计科目表 东奥会计
小企业会计准则会计科目表东奥会计
东奥会计是一家专门为小企业提供会计服务的机构，他们根据小企业会计准则为客户进行账务处理和报表编制。
在东奥会计的会计科目表中，包含了一系列用于记录和分类企业经济业务的科目。
首先是资产类科目。
资产是企业拥有的具有经济价值的资源。
在东奥会计的会计科目表中，资产类科目包括：货币资金、应收账款、预付账款、存货、长期投资、固定资产、无形资产等。
其次是负债类科目。
负债是企业对外的债务和应付款项。
东奥会计的会计科目表中，负债类科目包括：应付账款、预收账款、长期负债、短期借款、应付职工薪酬等。
再次是所有者权益类科目。
所有者权益是企业所有者对企业的投入和留存收益。
东奥会计的会计科目表中，所有者权益类科目包括：资本、利润、利润分配等。
还有成本类科目。
成本是企业在生产过程中发生的直接和间接费用。
东奥会计的会计科目表中，成本类科目包括：原材料成本、直接人工成本、制造费用等。
最后是收入类和费用类科目。
收入是企业在经营活动中获得的利润。
费用是企业在经营活动中发生的支出。
东奥会计的会计科目表中，收入类科目包括：销售收入、利息收入等；费用类科目包括：销售费用、管理费用、财务费用等。
以上是东奥会计的会计科目表的主要内容。
根据小企业会计准则，东奥会计为小企业提供准确、清晰的会计科目表，帮助企业进行规范的会计记录和报表编制，以便于企业及时了解自身的经营状况和财务情况，为企业的发展提供有力的支持。
小企业会计准则科目表(带明细)
190102 待处理非流动资产损溢 310402 应付利润
四、成本类
4001 生产成本
五、损益类（二）
400101 基本生产成本
5601 销售费用
400102 辅助生产成本
560101 职工薪酬
4002 劳务成本
560102 商品维修费、包装费
4101 制造费用
560103 运输费、装卸费
410101 机物料消耗
560211 税收规费
五、损益类（一）
560212 中介机构咨询诉讼费
5001 主营业务收入
560213 ……
5051 其他业务收入
560215 其他支出
505101 销售材料
5603 财务费用
505102 出租固定资产
560301 利息费用
505103 出租无形资产
560302 工本手续费
5111 投资收益
1121 应收票据 1122 应收账款
221109 辞退福利 2221 应交税费
1123 预付账款 1131 应收股利
222101 增值税 22210101 进项税额
1132 应收利息
22210102 销项税额
1221 其他应收款 1401 材料采购
22210103 出口抵减内销产品应纳税 22210104 进项税额转出
2701 长期应付款
160501 专用材料 160502 专用设备
三、权益类
3001 实收资本
160503 工器具
3002 资本公积
1606 固定资产清理
3101 盈余公积
1621 生产性生物资产
310101 法定盈余公积
162101 未成熟生产性生物资产 310102 任意盈余公积
小企业会计准则科目表
小企业会计准则科目表 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】资产类1001库存现金：本科目核算小企业的库存现金。
1002银行存款：本科目核算小企业存入银行或其他金融机构的各种款项。
1101短期投资：本科目核算小企业购入的能随变现并且持有间不准备超过1年（含1年）的投资。
1201应收票据：本科目核算企业因销售商品（产成品或材料，下同）收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
1202应收账款：本科目核算小企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
1203预付账款：本科目核算小企业按照合同规定预付的款项，包括根据合同规定预付的购货款、租金等。
小企业进行在建工程预付的工程价款，也在本科目核算。
1211应收股利：本科目核算小企业应收取的现金股利或利润。
1221应收利息：本科目核算小企业债券投资应收取的利息。
1231其他应收款：本科目核算小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项，包括各种赔款、罚款、应向职工收取的各种垫付款项等1301在途物资：本科目核算小企业货款已付尚未验收入库的在途物资的采购实际成本。
1302原材料：本科目核算小企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的实际成本。
1303库存商品：本科目核算小企业库存的各种商品的实际成本，包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。
接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，在制造和修理完成验收入库后，视同小企业的产成品，也通过本科目核算。
可以降价出售的不合格品，也在本科目核算，但应与合格产品分开记账。
已经完成销售手续，但购买单位在月末未提取的库存产成品，应作为代管产品处理，单独设置代管产品备查簿，不再在本科目核算。
小额贷款公司会计核算与财务管理
实付金额 （1） 发放时
贷款（本金）
合同本金 票面金额
（3） 收回时
银行存款
归还金额
贷款（利息调整）
差额 差额
利息收入
（2） 资产 按摊余成本和 负债 实际利率计算 表日 差额
按合同本金 和利率计算
应收利息
第一部分 小额贷款公司会计核算
7.贷款 （2）贷款减值处理 资产负债表日，确定贷款发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减 值损失”科目，贷记“贷款损失准备”科目。同时，应将本科目（本金、 利息调整）余额转入本科目（已减值），借记本科目（已减值），贷记本 科目（本金、利息调整）。 贷款损失准备
证明应收款项可能发生损失的证据等，根据企业的管理权限， 经股东大会或董事会，或经理会议或类似机构批准作为坏账损
失，冲销提取的坏账准备。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第一部分 小额贷款公司会计核算 某小额贷款公司从2007年年末计提坏账准备,坏账准备的提取比 例为5%.该年末应收账款借方余额为200000元；2008年度确认坏 账4800元,年末应收账款借方余额为300000元；2009年，收回已 确认的坏账4350元,年末,应收帐款的借方余额为120000元。假定 该公司没有其他有关坏账的业务，要求采用应收帐款余额百分比法 计算2009年末应计提的坏账准备。
小额贷款公司 会计核算与财务管理
第一部分
小额贷款公司会计核算
第一部分 小额贷款公司会计核算
会 计 核 算
一、 总体核算要求 二、 会计科目设置 三、 会计科目使用
第一部分 小额贷款公司会计核算
一、总体核算要求 （一）小额贷款公司应按照《企业会计准则》规定的 一般原则进行会计核算。在不违背《企业会计准则》规 定的前提下，可结合本单位的具体情况，制定适合本单 位的具体核算办法。 （二）小额贷款公司应按规定设置和使用会计科目。 明细科目的设置，在不违反国家统一的会计制度要求的 前提下，可以根据需要自行确定。 （三）小额贷款公司在填制会计凭证、登记账簿时， 应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名 称和编号，不应当只填科目编号，不填列科目名称。
小贷公司会计科目及制度
第三章会计科目使用说明1001 库存现金一、本科目核算公司的库存现金。
公司有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、公司增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。
三、公司应设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
四、本科目期末借方余额，反映公司实际持有的库存现金。
1002 银行存款一、本科目核算公司存入银行的各种款项。
二、公司增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。
三、公司应按开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
月份终了，公司银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，及时调节相符。
四、本科目期末借方余额，反映公司实际存在银行的款项。
1002 其他货币资金一、本科目核算公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
二、公司增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票或本票，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额，反映公司持有的其他货币资金。
1101 交易性金融资产一、本科目核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。
公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期的损益的金融资产，也在本科目核算。
二、本科目可按交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”等进行明细核算。
小企业会计制度科目表
21710103
减免税款
21710104
出口递减内销产品应纳税额
21710105
转出未交增值税
21710106
销项税额
21710107
出口退税
21710108
进项税额转出
21710109
转出多交增值税
217102
未交增值税
217103
应交营业税
217104
应交消费税
217105
应交资源税
217106
160304
其他支出
26
1701
固定资产清理Байду номын сангаас
27
1801
无形资产
28
1901
长期待摊费用
（二)负债类
29
2101
短期借款
30
2111
应付票据
31
2121
应付账款
32
2151
应付工资
33
2153
应付福利费
34
2161
应付利润
35
2171
应交税金
217101
应交增值税
21710101
进项税额
21710102
法定公益金
45
3131
本年利润
46
3141
利润分配
314101
其他转入
314102
提取法定盈余公积
314103
提取法定公益金
314109
提取任意盈余公积
314110
应付利润
314111
转作资本的利润
314115
未分配利润
（四）成本类
47
4101
小贷公司损益表
（五）资产减值损失及贷款损失（转回金额以“-”号填列） 18 其中：计提贷款损失准备金（转回金额以“-”号填列） 19 （六）其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 公司负责人: 20 21
Байду номын сангаас
小贷公司损益表小贷公司小贷公司管理办法小贷公司业务流程小贷公司组织架构小贷公司自查报告上海小贷公司小贷公司新三板乌鲁木齐小贷公司小贷公司的经营范围小贷公司会计科目
3-2 利润及利润分配表
2年度 编制单位: 项 一、营业收入 （一）利息净收入 贷款收取的利息收入 减：对外融资的利息支出 （二）手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 减：手续费及佣金支出 （三）投资收益（损失以“-”号填列） （四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五）其他收入 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 （一）营业税金及附加 （二）营业费用 （三）管理费用 （四）财务费用 目 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 本期数 本年数 项 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 加：年初未分配利润 一般风险准备转入 其他转入 六、可供分配利润 减：提取盈余公积 提取一般风险准备 其他提取 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 其他分配 八、未分配利润 主管会计工作的负责人: 目 行次 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 会计机构负责人: 本期数 月 单位：人民币元 本年数
小额贷款公司会计凭证的模板
小额贷款公司会计凭证模板及用途一、基本凭证1、借方记账凭证小额贷款公司借方记账凭证附件张会计主管授权复核录入规格：93mm*175mm使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部的现金收入或转账借方事项。
2、贷方记账凭证小额贷款公司贷方记账凭证币别：流水号：附件 张会计主管授权 复核 录入规格：93mm*175mm 使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部的现金付出或转账贷方事项。
3、表外科目收入凭证小额贷款公司表外科目收入凭证币别： 流水号：规格：93mm*175mm 使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部表外科目收入事项。
附件张4、表外科目付出凭证小额贷款公司表外科目付出凭证币别：流水号：规格：93mm*175mm使用说明：1.单联式。
2.用于本公司内部表外科目付出事项。
附件张二、专用凭证1、借款凭证小额贷款公司借款凭证会计主管复核记账规格：使用说明：1.一式三联。
①业务部门留存②借款人债务凭证③会计部门留存2、贷款计息凭证小额贷款公司贷款计息凭证年月日编号：会计主管复核记账规格：连边8.5*17.5ｃｍ使用说明：1.一式三联。
①借方凭证白纸印蓝字②贷方凭证白纸印红字③客户回单白纸印蓝字2．用于贷款结息。
3、利息凭证小额贷款公司利息凭证年月日编号：会计主管复核记账规格：连边8.5*17.5ｃｍ使用说明：1.一式三联。
①借方凭证白纸印蓝字②贷方凭证白纸印红字③客户回单白纸印蓝字2．用于贷款结息。
4、贷款还款凭证小额贷款公司贷款还款凭证规格： 93mm*175mm使用说明：①一式三联：第一联：借款人还款回单第二联：贷方凭证第三联：业务部门留存②用于借款人归还贷款。
第一联：借款人还款回单5、贷款违约金通知单小额贷款公司贷款违约金通知单年月日账别：户名：账号：会计主管复核记账制单交易序号规格：连边8.5*17.5cm使用说明：①一式三联第一联：借方记账凭证第二联：贷方记账凭证第三联：客户回单②贷款人未按期还款时，由本公司送贷款人作违约通知第一联：借方记账凭证6、对账单小额贷款公司对账单单位名称：规格：连边18.5*13ｃｍ使用说明：一式三联，按客户打印，用于本公司与贷款客户间贷款账户余额的核对，其中：第一联：本公司留底第二联：客户留底第三联：客户核对后交本公司7、贷款逾期通知清单小额贷款公司贷款逾期清单年月日三、一般凭证1、担保物、待处理抵债资产收妥通知书小额贷款公司担保物、待处理抵债资产收妥通知书规格：连边18*21ｃｍ使用说明：1.由业务部门填制，一式三联，一联送会计部门，一联业务部门专夹保管，一联退借款人或第三人。
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应收利息
核算公司发放贷款、买入返售金融资产等应收取的利息
1221
其他应收款
核算公司除买入返售金融资产、应收账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项
122101
个人借款
个人往来
122102
其他借款
单位往来
10
1231
坏账准备
核算公司应收款项的坏账准备
11
1301
贴现资产
核算公司办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金
24
1321
代理业务资产
核算公司不承担风险的代理业务形成的资产，包括受托理财业务进行的证券投资和受托贷款等
25
1441
抵债资产
核算公司依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本
26
1442
抵债资产跌价准备
核算公司抵债资产的减值准备
27
1501
持有至到期投资
核算公司持有至到期投资的摊余成本，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”等进行明细核算
会计资料下载
小额贷款公司会计科目表
序号
科目编号
会计科目名称
核算项目
定 义
一、 资 产 类
1
1001
库存现金
核算公司的库存现金
2
1002
银行存款
核算公司存入银行或其他金融机构的各种款项
3
1012
其他货币资金
核算公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金
4
1101
交易性金融资产
28
1502
持有至到期投资减值准备
核算公司持有至到期投资的减值准备
29
1503
可供出售金融资产
核算公司持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产
30
1504
可供出售金融资产减值准备
核算公司可供出售金融资产的减值准备
31
1511
长期股权投资
核算公司持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资
核算公司在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值
二、 负 债 类
46
2001
短期借款
核算公司向银行借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款
47
2021
贴现负债
核算公司办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金
48
2111
卖出回购金融资产款
核算公司按照回购协议先卖出再按固定价格买入的债券、贷款等金融资产所融入的资金
核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值
5
1111
买入返售金融资产
核算公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券、贷款等金融资产所融出的资金
6
1122
应收账款
项目客户
核算公司提供咨询、服务等经营活动应收取的款项
7
1131
应收股利
核算公司应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润
222103
应交营业税
222106
应交企业所得税
222108
应交城建税
222109
应交房产税
222110
应交土地使用税
222112
应交个人所得税
222113
应交教育费附加
222114
应交地方教育费附加
52
2231
应付利息
核算公司按照合同约定应支付的利息，包括短期借款、分期付息到期还本的长期借款等应支付的利息
53
2232
应付股利
核算公司分配的现金股利或利润
54
2241
其他应付款
核算公司除应付账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期借款等以外的其他各项应付、暂收的款项
55
2311
代理业务负债
核算公司不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托贷款资金等
56
2501
长期借款
核算公司向银行借入的期限在一年以上（不含一年）的各项借款
38
1606
固定资产清理
核算公司因出售、报废、毁损、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等
39
1607
工程物资减值准备
核算公司工程物资的减值准备
40
1701
无形资产
核算公司持有的无形资产成本
41
1702
累计摊销
核算公司对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销
42
61
4101
盈余公积
核算公司从净利润中提取的盈余公积
62
4102
一般风险准备
核算公司按规定从净利润中提取的一般风险准备
1703
无形资产减值准备
核算公司无形资产的减值准备
43
1801
长期待摊费用
核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如、开办费、以经营租赁方式租入的固定资产发生司确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
45
1901
待处理财产损溢
12
1303
贷款
核算公司按规定发放的各类贷款。包括：质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等
13
130301
正常货款
发放给客户的贷款减归还的本金的余额。
14
13030101
信用贷款
项目贷款对象--下同
贷款对象分为：涉农--个人贷款、个体工商户贷款、企业和组织贷款；非农--个人贷款、个体工商户贷款、企业和组织贷款--下同
49
2202
应付账款
项目供应商
核算公司因接受劳务等经营活动应支付的款项
50
2211
应付职工薪酬
核算公司根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按“工资”、“职工福利”、“职工教育经费”、等进行明细核算
51
2221
应交税费
核算公司按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括营业税、所得税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等
57
2801
预计负债
核算公司确认的对外提供担保、未决诉讼、重组义务等预计负债
58
2901
递延所得税负债
核算公司确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债
三、 所 有 者 权 益 类
59
4001
实收资本
核算公司接受投资者投入的实收资本
60
4002
资本公积
核算公司收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分
15
13030102
抵押贷款
16
13030103
质押贷款
17
13030104
保证贷款
18
130302
逾期贷款
到期应还而未还的贷款，逾期金额应转入“逾期贷款”
19
13030201
信用贷款
20
13030202
抵押贷款
21
13030203
质押贷款
22
13030204
保证贷款
23
1304
贷款损失准备
核算公司贷款的减值准备
32
1512
长期股权投资减值准备
核算公司长期股权投资的减值准备
33
1601
固定资产
核算公司持有的固定资产原价
34
1602
累计折旧
核算小额贷款公司固定资产的累计折旧
35
1603
固定资产减值准备
核算公司固定资产的减值准备
36
1604
在建工程
核算公司基建、更新改造等在建工程发生的支出
37
1605
工程物资
核算公司为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安装的设备等