商业银行管理第二章教学提纲
商业银行经营与管理第二章
三、商业银行资本的构成 《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类。 1、核心资本（一级资本） 核心资本：核心资本包括股本和公开储备。 股本：包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积 的优先股； 公开储备：是指通过保留盈余和其他盈余的方式在资产负 债表上明确反映的储备。 2、附属资本（二级资本） 附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合 资本工具和长期附属债务。
确的规定。
《巴塞尔协议》介绍
一、《巴塞尔协议》颁布的背景 1、银行业务的全球化与各国银行间的激烈竞争，迫切需
要一个统一的标准来管理商业银行。
2、为解决80年代初爆发的国际债务危机导致的信贷市场 变化，所产生的降低信用风险的创新需求。
3、为防范80年代后银行面临的各种新风险之需要。 （金 融衍生产品、表外业务）
《巴塞尔协议》介绍
八、例题
一家银行的总资 本为100万元， 核心资本为60万 元，该行的资产 负债表内和表外 项目为：
现金
项目
资产负债表内项目 短期政府债券 国内银行存款
帐面价值
家庭住宅抵押贷款
企业贷款 资产负债表外项目 用来支持政府发行债券的备用信用证
75 300 75 75 975 150 300
《巴塞尔协议》介绍
资本充足比率=总资本/风险加权资产总额 资本充足比率≥8%
当计算一家银行的资本充足率时，要按照协议规定的资 产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目。
对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风险权数 即可； 对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的信用转 换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘 以相应的风险权数。
商业银行业务管理教学大纲
商业银行业务管理教学大纲说明1、《商业银行业务管理》主要介绍了银行信贷的基本理论、基本知识和基本方法，希望学生们通过对本课程的学习，对将来从事金融工作尤其是银行信贷工作作好准备。
2、本课要求学生在认识、理解基本原理的基础上，能运用所学知识对周围经济现象进行简单的分析，做到理论联系实际。
3、本课在教学过程中还应向学生适量介绍中国或国外现实的某些经济政策，并做适当的分析。
4、由于本课基础性、理论性强、内容比较抽象，又涉及到较多的数学分析及证明，学生理解起来有较大难度，不易掌握，故教学中应注意深入浅出、主线清晰、多举实例在保证科学性的前提下加强趣味性。
5、重视理论讲授的同时，注重理论的应用，把理论讲授与案例分析结合起来，并围绕案例开展课堂讨论。
注重与银行联系，请银行专家到学校来做讲座，带学生到银行去见习。
积极探索运用教学软件进行电化教学。
6、本课程共56学时。
7、教学大纲是参考性文件。
教师在保证完成教学大纲规定的基本要求的前提下，在使用时可以灵活掌握或作适当的调整。
8、教材：庄毓敏主编朱毅峰主审《商业银行业务与经营》中国人民大学出版社教学内容第一章商业银行导论(8学时)第一节商业银行的起源和发展第二节商业银行的性质及职能第三节商业银行的经营原则第四节商业银行组织结构和政府对银行业的监管第二章商业银行的资本管理（4学时）第一节商业银行资本的构成第二节资本充足与银行稳健第三节商业银行的资本管理第四节我国商业银行的资本现状与分析第三章商业银行的负债及其管理（4学时）第一节存款的种类和构成第二节存款的定价第三节非存款性的资金来源第四节商业银行负债成本的管理第五节我国商业银行的负债结构分析第四章商业银行现金资产管理（4学时）第一节商业银行现金资产管理的目的和原则第二节商业银行的现金资产与流动性需求第三节商业银行的流动性管理第四节我国国有商业银行流动性分析第五章企业贷款及其管理（8学时）第一节企业贷款的种类第二节对企业借款理由的分析第三节借款企业的信用分析第四节企业贷款的定价第五节贷款政策管理第六节我国商业银行信贷资产管理现状第六章个人信贷及其管理（4学时）第一节个人贷款的种类和内容第二节个人贷款的信用分析第三节个人贷款的风险管理第四节我国商业银行个人信贷的发展现状及前景第七章商业银行的证券投资管理（8学时）第一节商业银行证券投资概述第二节商业银行证券投资的收益和风险第三节商业银行证券投资的一般策略第四节银行业与证券业的分离与融合第八章商业银行的其他业务与经营（4学时）第一节商业银行中间业务的性质、特点及种类第二节国内结算业务第三节信托与租赁业务第四节代理业务与信用卡业务第五节商业银行中间业务发展现状第九章商业银行的表外业务（4学时）第一节商业银行表外业务的种类和内容第二节商业银行的资产证券化第三节商业银行表外业务的风险及其管理第四节我国商业银行的表外业务第十章商业银行国际业务（4学时）第一节国际结算业务第二节外汇买卖业务第三节国际银团贷款第四节项目融资第五节投资银行业务第十一章商业银行的财务分析与业绩评价（4学时）第一节银行的资产负债表第二节银行的损益表第三节银行的现金流量表第四节银行财务分析的几种主要方法参考书目1、《金融业的风险管理与信用评估》吴晓灵李德主编中国金融出版社2、《金融信托理论与实务》刘丽秋主编武汉测绘科技大学出版社3、《商业银行经营实物》稳晓王榕主编西南财经大学出版社4、《商业银行经营管理》唐旭戴小平主编西南财经大学出版社5、《银行信贷案例分析》夏发奎林茂德主编四川科学技术出版社6、《银行信贷管理学》吴悦之史建平主编武汉大学出版社。
商业银行经营与管理提纲
第一章一、商业银行的性质商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
1.商业银行是企业〔以获取利润、为股东创造最大财富为最终目标〕2.金融企业〔以金融资产和金融负债为经营对象、经营的是货币商品〕3.特殊的金融企业〔能吸收公众存款、创造货币；主要资产形式是贷款；在宏观政策传导上居于主体地位〕二、商业银行的功能1.信用中介：指商业银行通过负债业务〔如吸收存款〕，把社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务〔如放债〕，把资金运用出去。
2.支付中介：指商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动的功能。
3.信用创造：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款〔从事投资业务〕而派生出更多的存款，从而扩大社会货币供给量的功能。
4.金融服务：指商业银行还向社会提供种类繁多的服务，包括代理收付、贷款保证、贷款承诺、信息咨询、衍生金融工具交易等。
三、现代商业银行的前身有两个：一是欧洲大陆的货币兑换商，二是英国的金匠。
四、影响商业银行开展变化的环境因素包括社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融根底设施、人文社会环境等七个方面。
〔重点、填空〕金融环境中，对银行业影响非常重要四个方面，即金融市场、非银行金融机构、货币政策和金融稳定。
五、非银行金融机构开展对商业银行开展的有利一面1.非银行金融机构可以通过其专业化服务促进商业银行的开展。
2.非银行金融机构本身是商业银行的重要客户。
3.非银行金融机构的开展，能够丰富我国的金融体系和金融服务，促进整个金融业甚至整个社会经济的开展，从而能为商业银行的经营提供一个良好的外部环境。
4.非银行金融机构的规X和开展，使得商业银行本身可以参与非银行机构，比如，商业银行设立基金管理公司，从而大大扩展商业银行的业务空间。
六、银行监管的内容包括市场准入监管、审慎经营监管、信息披露监管和市场退出监管。
商业银行经营管理教学大纲
第一章商业银行的经营环境学习目的与要求：1、了解商业银行的起源和发展过程;2、熟悉商业银行的性质和功能 ;3、了解商业银行的设立条件和设立过程；4、掌握政府对商业银行进行监管的原则和内容。
第一节商业银行的起源与发展第二节商业银行的功能第三节商业银行的设立与政府监管第四节中国的银行体系的现状与发展教学重点：1、商业银行的功能2、商业银行的监管3、中国商业银行体系的发展教学难点:1、商业银行的监管2、中国商业银行体系的发展3、商业银行的前途思考题：1.简述商业银行的起源和历史沿革.2。
简述商业银行的性质和功能。
3。
简述商业银行设立的基本原则和条件.4.为什么政府要对商业银行进行严格监管，监管的主要内容有哪些？5、如何认识商业银行的前途?6、如何看待我国商业银行业与国外的差距？第二章商业银行的组织机构学习目的与要求：1、掌握商业银行的组织机构的构成。
2、掌握商业银行组织机构设置原则。
3、掌握商业银行的组织机构的构成中各机构的功能。
4、掌握商业银行分支机构设置的基本条件。
5、掌握商业银行分支机构的管理类型。
第一节商业银行的组织机构：概述第二节商业银行的权力机构第三节商业银行的管理机构第四节商业银行的分支机构第五节商业银行高级管理人员任职资格教学重点:1、商业银行的组织机构2、商业银行的设立3、高级管理人员的任职资格教学难点:1、商业银行的组织机构2、商业银行的设置思考题1.简述商业银行组织机构的组成和设置原则。
2.简述商业银行权力机构的构成及其职责。
3。
简述商业银行管理机构的构成及其职责。
4.简述我国商业银行和外资商业银行设立的条件及程序。
5。
简述我国商业银行高级管理人员任职资格是如何规定的。
第三章商业银行的资产业务学习目的与要求:1、了解商业银行的资产类型；2、掌握商业银行贷款风险分类管理的相关内容；3、熟悉商业银行贷款定价的几种模型；4、了解商业银行贷款的基本流程；5、了解商业银行不良资产产生的主要原因；6、掌握国际上解决商业银行不良贷款的主要方法.第一节商业银行资产业务概述第二节商业银行的贷款分类第三节贷款的原则和流程第四节贷款的定价第五节不良贷款的处理教学重点：1、商业银行的资产业务2、贷款的定价3、不良资产的处理教学难点：1、商业银行贷款的分类2、不良贷款的处理3、贷款的定价思考题:1、商业银行的资产类型主要有哪些？如何认识资产的作用？2、什么是贷款风险分类管理？我国实行贷款五级分类的内容和意义是什么？3、贷款定价的模型有哪些？4、商业贷款的原则和流程是什么？5、商业银行不良资产产生的主要原因有哪些？6、资产管理公司是否能够解决我国商业银行的不良资产问题？你认为如何解决我国商业银行的不良贷款问题?第四章商业银行的负债业务学习目的与要求1、了解银行负债业务的概念、分类和作用；2、理解商业银行负债业务的经营目标；3、了解国内外存款业务的分类和创新；4、掌握影响银行存款增长的原因；5、了解金融债券的种类和发行程序。
商业银行经营与管理课程教学大纲
《商业银行经营与管理》课程教学大纲课程名称:商业银行经营管理（英文）Operation and Management of Commercial Bank课程性质：必修课层次：专升本学时:64 学分：4一、课程的作用、地位和任务1．课程作用：1)使学生掌握具体从事银行经营管理工作所必须具备的基本理论、基本知识和技能，掌握商业银行运作的具体业务,初步具备从事银行经营管理的能力和分析研究问题的理论水平;2）引导学生分析国外商业银行经营管理的新动态、新观点,熟悉商业银行管理的理论、惯例，研究我国银行改革的实践和发展趋势。
2．教学要求：商业银行的基本理论与业务的发展，近年来非常迅速。
国际商业银行的发展与变化，不断地为我国商业银行的业务发展提供了新的动力。
而改革又为商业银行的发展提供了比较宽松的环境。
在竞争日益加剧的条件下,商业银行既改革传统的业务，又创造新的业务,而且在服务上不断推陈出新.业务的技术性和复杂程度都大大超过以前。
因此，本课程的内容也相当多而且比较复杂，这要求学生有较好的货币银行学理论，并要有一定数学基础和英文基础。
本课程在讲授过程中的重点应是有关商业银行经营管理的基本理论与原则以及我国银行改革的实践;有关商业银行的业务及具体操作，包括业务经营成果的分析；有关银行风险防范的机制与措施等.3．教学方法：讲授4．课程类型：专业课5．先修课程：货币银行学、经济学原理二、课程的内容和要求第一章导论内容提要：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。
教学重点和难点:重点包括：商业银行的性质和基本职能;经营模式；商业银行的功能；经营的“三性”原则；商业银行的基本组织制度形式。
难点包括：商业银行的三性原则及相关关系,商业银行的基本组织制度形式.§1。
1 商业银行的起源和发展一、商业银行的概念二、商业银行的产生三、商业银行的发展§1。
商业银行管理2
路漫漫其悠远
商业银行管理2
Pillar 3 - Market Discipline
The purpose of this pillar is to complement the above two .
The Committee aims to encourage market discipline by
（4）资产组合信用风险模型法
路漫漫其悠远
商业银行管理2
3. 资本充足率的计算（标准法）
路漫漫其悠远
商业银行管理2
（1）信用风险加权资产的计算
1）计算表外项目的信用对等额
2）将表内资产及表外资产的信用对 等额乘以相应的风险权重
3）将以上两项相加得到信用风险资 产的总额
路漫漫其悠远
商业银行管理2
* 标准法
路漫漫其悠远
商业银行管理2
《巴塞尔协议I》的核心思想是： 银行最低资本由其资产结构所形 成的资产风险决定。最低资本为 银行风险总资产的8%，核心资本 不低于4%。
路漫漫其悠远
商业银行管理2
1. 核心资本
（1）股本 ①普通股 ②永久非累积优先股
（2）公开储备
路漫漫其悠远
商业银行管理2
2. 附属资本
（1）未公开储备 （2）重估储备 （3）普通准备金 （4）混合资本工具 （5）长期附属债务
路漫漫其悠远
商业银行管理2
3. 扣除项目
（1）商誉：一种虚拟的无形资 产
（2）对从事银行业务和金融活 动的附属机构的投资
路漫漫其悠远
商业银行管理2
三、银行规模与资本构成
1. 不同规模银行资本构成的差异
（1）大银行资本构成中股票溢价和 未分配利润占有较大比重，其次是 银行发行的长期债务和普通股的股 票
商业银行经营与管理概述教学提纲
一、商业银行是如何产生的？早期商业银行与现代商业银行的主要区别是什么？什么原因造成这一区别的？答：现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。
资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义商业银行。
在西欧，由金匠演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。
二是新型的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。
其中，后一条途径是主要的途径。
该建立资本主义银行的历史过程，在最早建立资本主义制度的英国表现得尤为明显。
1694 年在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行——英格兰银行。
它的出现，宣告了高利贷性质的银行在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。
继英格兰银行之后，欧洲各资本主义国家都相继成立了商业银行。
从此，现代商业银行体系在世界范围内开始普及。
区别：早起的商业银行主要是发放基于商业行为的自偿性贷款，而现代商业银行已被赋予更广泛、更深刻的内涵，商业银行业务范围不断扩大，逐步成为多功能、综合性的“金融百货公司”。
原因：银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局；国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业化金融业务分工界限有所缩小；金融管制不断放宽，金融自由化的趋势日益明显；国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展；出现了全球金融一体化的趋势。
二、政府对银行的监管内容和监管原则。
答：内容：1. 银行业的准入。
对银行业准入进行监管是各国政府对银行业进行监管的最初手段，目的是防止银行业的过度集中、限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率。
2. 银行资本的充足性。
一般而言，目前绝大多数国家均按巴塞尔协议规定的资本比率对商业银行进行资本监管。
3. 银行的清偿能力。
银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面。
商业银行业务经营与管理第二章经营管理理论PPT课件
信用风险
由于借款人或交易对手违约而导 致的损失风险。商业银行通过信 贷审批、贷后管理等方式识别和 管理信用风险。
市场风险
由于市场价格波动（如利率、汇 率、股票价格等）导致的损失风 险。商业银行运用风险量化模型、 压力测试等工具来识别和管理市 场风险。
操作风险
由于内部流程、人员或系统不完 善或失误导致的损失风险。商业 银行通过制定操作规范、加强内 部审计和监控等方式来识别和管 理操作风险。
银行应建立有效的信息 传递和沟通机制，确保 信息在银行内部及时、 准确地传递，包括内部 报告制度、信息系统建 设等。
银行应对内部控制的建 立和实施情况进行监督 检查，评价内部控制的 有效性，对于发现的内 部控制缺陷，应当及时 加以改进。
商业银行合规管理的内涵及实践
合规管理定义
实践
合规管理是指商业银行通过各种制度安排和 流程设计，确保银行业务遵循相关法律法规、 监管要求、内部规章制度和道德规范的过程。
商业银行业务创新的发展趋势与挑战
01
监管政策变化
商业银行在业务创新过程中需要 密切关注监管政策的变化，确保 合规经营。
技术风险
02
03
市场竞争压力
随着业务创新的深入，商业银行 面临的技术风险也在增加，需要 加强技术安全管理。
商业银行业务创新面临着激烈的 市场竞争压力，需要不断提升自 身的创新能力和服务水平。
该银行在风险管理和内部控制方面取得了显 著成效，有效保障了银行业务的稳健运行和 客户的资金安全。
案例三：某商业银行业务创新与发展趋势分析
业务创新
该银行注重业务创新，推出了一系列具有市场竞争力 的新产品和服务，如供应链金融、移动支付等。
发展趋势
通过对市场趋势的深入分析和预测，该银行积极布局 未来发展方向，如数字化、智能化等。
商业银行经营管理学第二章
•
商业银行经营管理学第二章
•(三)经济资本 • 是指商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期 限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本是一 种完全取决于银行实际风险水平的资本。(是银行内部管理者 要求的)
• 商业银行管理者一般将银行的损失分为:预期损失、非预 期损失和极端损失。
商业银行经营管理学第二章
•二、银行资本金的构成[P47]
•(一) 按监管当局的要求分
•实收资
•银 行
•核心资 本
• 本资本公积 •盈余公积(公开储
资 •（一级） 备)
本
•未分配利润
金
•重估储备
的
•一般准备
构 成 •附属资
本
•优先股 •可转换债券
•（二级） •长期次级债券
•构成银行 权益资本 重要部分
商业银行经营管理学第二章
• （二） 发行优先股策略
• 优先股是指对银行的收益和资产分配权先 于普通股的股票。它是类似债券的一种股权形式。 与债权人相似，银行优先股持有人按固定利率取 得股息，但偿还顺序排在债权人之后。常见的优 先股有三种形式：固定股息率优先股、可调整股 息的优先股和可转换优先股。作为募集资本的一 种方法，经常得到优先的考虑。
运后的增值部分。
• (二)监管资本 • 是按照外部监管机构规定商业银行应该持有的资本。按照 《巴塞尔协议》规定，商业银行资本除了所有者权益外，还包
括一定比例的债务资本。商业银行资本具有双重资本的特点。
因此，常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而
将债务资本称为二级资本或附属资本。
• 1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过的《巴塞尔协 议》统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，确立了商业银
商业银行经营管 理第二讲共21页
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
商业银行经营管 理第二讲 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
商业银行经营与管理教学大纲
大纲第一章商业银行概述1. 商业银行的起源与发展2. 商业银行的性质与功能3. 商业银行的组织形式与组织结构说明与要求：（1）基本要求：通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构。
（2）重点：商业银行的性质与功能。
第二章商业银行经营管理理论1. 商业银行经营原则2. 商业银行经营管理理论的演变3. 资产负债管理方法说明与要求：（1）基本要求：通过对本章的学习，要求学生掌握商业银行的经营原则，了解资产负债管理理论及其演变过程。
（2）重点：掌握资产负债管理方法，并能够加以运用。
第三章商业银行的发展趋势1. 商业银行经营环境的变化2. 商业银行发展的新趋势说明与要求：（1）基本要求：通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的经营环境及其变化，并结合银行经营环境的变化，认识并分析商业银行的发展趋势。
（2）难点：讨论商业银行发展的未来趋势。
第二篇银行资本的管理第四章银行资本的规定1. 商业银行资本的构成2. 商业银行资本的充足度3.《巴塞尔协议》新发展说明与要求：（1）基本要求：通过本章学习，要求学生掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，并了解新资本协议草案的内容。
（2）难点：商业银行资本充足度的概念及资本充足率的运算。
（3）重点：关于银行表内、表外资产的风险权重的确定和风险资产的核算。
第五章银行资本的管理1. 商业银行内源资本的管理2. 商业银行外源资本的管理3. 我国商业银行资本现状分析说明与要求：（1）基本要求：通过本章学习，要求学生掌握商业银行资本筹集的方法与内源资本支持资产模型及其运用，并了解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率。
（2）重点：商业银行资本筹集的方法。
（3）难点：内源资本支持资产模型及其运用及对如何提高我国商业银行的资本充足率的讨论。
第三篇负债业务管理第六章存款负债管理1.传统的存款业务2.存款工具的创新3.存款的经营管理说明与要求：（1）基本要求：通过本章的学习，要求学生掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些具有代表性的创新存款工具，在此基础上，了解并重点掌握现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。
商业银行业务管理第二单元
• 一、银行资本充足性及其意义 • 资本充足性概念：所谓银行的资本充足性 是指银行资本数量必须超过金融管理当局 所规定的能够保障正常营业并足以维持充 分信誉的最低限度；同时，银行现有资本 或新增资本的构成，应该符合银行总体经 营目标或所需资本的具体目的。 • （一）资本数量的充足性 • （二）基本结构的合理性
• 3.《巴塞尔协议》法 • 背景：1980年代
• （1）银行业的经营风险不断加大，各国银行间不 平等竞争日趋严重，需要统一各国的银行资本衡 量及资本标准，以消除这种不平等的竞争局面。 1988年，西方12国中央银行在瑞士巴塞尔达成了 《关于同意国际银行资本衡量和资本标准的协 议》，简称《巴塞尔协议》 • （2）巴塞尔协议委员会：国际清算银行库克委员 会，原称银行法规与监管事务委员会。成立于 1974年，其主要宗旨在于交换各国的监管安排方 面的信息、改善国际银行业务监管技术的有效性、 建立资本充足率的最低标准及研究在其他领域确 立标准的有效性。
第二章 商业银行资本
本章目录
学习指引 第一节 第二节 银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定
第三节 银行的资本管理与对策：分子对 策和分母对策 第四节 银行并购决策与管理
学习指引
课时安排：6学时 教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解资本的构 主要内容：国际结算业务 成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法 和标准。把握《巴塞尔协议》的主要内容，了解银行资 概述、国际业务结算工具与方 本管理的对策。
二、商业银行资本金的构成
银行资本金构成
内源资本 外源资本
核心资本
股本
附属资本
债务资本 资本票据 债券 其他来源 储备金
……….
盈余 留存收益 资本盈余
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第二章存款管理
第一节存款种类
按存款交易的活跃性和账户的功能，存款可分为交易账户和非交易账户两大类。
一、交易账户
（一）活期存款
活期存款是指存款人无需事先通知银行，可以随时签发支票提现或转账支付的存款账户，又称支票存款或支票账户。
活期存款特点：
1)活期存款多用于支付和交易用途，具有货币支付和流通手段的职能；
2）支付方式多样，可使用支票、本票、汇票、电话转账或其他电子设备进行支付，其中，支票是使用最为普遍；
3）对开设该账户的客户及账户余额均无限制，各商业性企业、非营利性团体、政府机构、个人都可以开设该帐户；
4）不支付利息，甚至收取手续费……
（二）可转让支付命令账户
⏹转账和付款使用支付命令书代替传统的支票，支付命令书经过背书后可以
转让；
⏹按存款平均余额支付利息；
⏹该账户满足了存款人流动性和收益性的双重需要
（三）货币市场存款账户
⏹有最低开户金额和存款余额2500美元限制，如果低于最低限额，按普通
可转让支付命令账户的较低利率计息；
⏹存款利率没有上限限制，并可以浮动；
⏹没有最短存款期限制，但客户提款应提前7天通知银行；
⏹存户使用该账户进行收付，每月不得超过6次。
⏹（货币市场存款账户是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基
金的产物）
（四）自动转账服务账户
⏹存户在银行同时开立两个帐户：储蓄存款帐户和活期存款帐户，平时将款
项放在储蓄帐户上以获取利息，客户开支票时，银行自动将款项划入活期存款帐户。
⏹在自动转帐制度下，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入
储蓄账户可取得利息收入。
（五）股金提款单帐户
是由美国信用协会创办的一种可付息的支票账户。
信用协会会员的存款作为协会的股金入账，存户可以随时开出股金提款单代替支票用以提现或转账支付。
二、非交易账户
（一）定期存款
⏹定期存款是一种银行与客户预先约定存款期限并支付较高利息的存款类
型。
⏹定期存款主要有定期存单、大额可转让定期存单和公开账户等类型。
⏹其中大额可转让定期存单是定期存单的创新形式，由美国花旗银行创立于
1961年，也是金融创新的标志。
（二）储蓄存款
⏹储蓄存款是存款人为了积蓄货币和取得利息而办理的存款。
⏹储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。
⏹定期储蓄存款与定期存款不同，前者面向家庭和非盈利机构，后者面向工
商企业。
三、我国商业银行的存款种类
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。
其中人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。
(9,11,10金融）
我国商业银行的人民币存款种类
整存整取
活期存款零存整取
定期存款整存零取
个人存款定活两便存款存本取息
(储蓄存款）个人通知存款
教育储蓄存款
基本存款账户
人民币存款单位活期存款一般存款账户
单位定期存款临时存款账户
单位存款单位通知存款专用存款账户
（对公存款）单位协定存款
保证金存款
同业存款
第二节存款经营管理
一、影响存款的因素
经济发展水平和发展阶段
货币政策
物价水平和通货膨胀的程度
利率水平
社会保障程度
消费观念和习惯
市场竞争格局
银行服务质量、硬件设施、规模、信誉和公众形象等因素
二、存款经营策略
丰富存款品种
合理定价
增加服务项目和提高服务质量(9,12,10金融)
提供以贷引存等吸收存款的附加措施
加大存款的营销力度，完善网点设置和硬件设施
提升银行信誉和公共形象
三、存款的稳定性分析与管理
（一）影响存款稳定性的因素
1、趋势性因素
2、季节性因素
3、周期性因素
4、临时性因素
5、市场价格因素
（二）存款稳定性管理
⏹根据存款的稳定程度划分，存款可分为核心存款和非核心存款。
⏹核心存款是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的、相对比
较稳定的存款。
⏹非核心存款也称为波动性存款和易变性存款
⏹提高存款稳定性，银行应争取增加核心存款的比重和延长波动性存款的占
用天数。
为此可调整客户结构分散存款资金来源；提高服务水平巩固客户关系；把握存款相对于其他替代投资品的比较优势，着力宣传存款安全可靠、支付便利的特点；根据市场利率走势适当调整存款利率……
第三节存款定价
一、存款定价的原则
1、成本导向的原则
2、反映银行经营策略的原则
3、区别定价的原则
二、存款定价的方法
（一）边际成本定价法
1、边际成本（marginal cost，MC） :指银行每增加一个单位的资金所支付
的成本。
2、边际收益（Marginal revenue，MR）：指银行每增加一单位的资金所增加
的收益。
银行每增加1元存款，会增加0.05元的成本，增加0.1元的收益
边际成本：0.05元，边际收益：0.1元
3、资金的边际成本可以作为银行投资决策时的参考利率，银行在确定资金价
格时，只有当新增资产的边际收益大于新增负债的边际成本时，银行才能获利。
什么时候会实现利润最大化呢？利润最大化原则：边际收益MR=边际成本MC
4、边际成本MC＝总成本的变动
＝新利率×以新利率筹集的资金—旧利率
×以旧利率筹集的资金
边际成本率＝总成本变动额/筹集的新增资金额
＝边际成本/筹集的新增资金额
例：某银行通过7％的存款利率可吸引25万存款，如果提供7.5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本（率）？
边际成本MC＝0.075×50－0.07×25＝2
边际成本率＝2/25＝0.08 （8％）
假设银行贷款利率10%
总收益TR＝存款量×边际收益率
（二）有条件定价法（三）市场渗透定价法（四）高层目标定价法（五）金融市场定价法（六）客户关系定价法。