财政学期末复习资料
财政学期末复习资料
1、市场失灵：与市场效率相对应的，而上述市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的而现实的市场并不具备这种充分条件。
表现方面：垄断；信息不充分和不对称；外部效应与公共物品；收入分配不公；经济波动；公众的偏好不合理。
2、政府干预手段：立法和行政手段；组织公共生产和提供公共物品；财政手段。
政府干预失效的原因和表现：1）政府决策失误2）寻租行为3）政府提供信息不及时甚至失真4）政府职能的“越位”和“缺失”。
3、区分公共物品和私人物品的标准：排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性，竞争性（私人物品的第二个特征）和非竞争性。
4、财政：国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。
主体：国家；功能：优化资源配置、公平分配、稳定和发展经济。
5、财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与非直接偿还性；收入与支出的对称性（或平衡性）。
6、财政职能（三大职能）：研究财政职能的思路和意义；资源配置职能；收入分配职能。
7、经济稳定包含：充分就业、物价稳定、国际收支平衡。
充分就业：一国就业人口的就业率达到了该国当时社会经济状况所能承受的最大比率。
物价稳定：物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。
国际收支平衡：一国在国际经济往来中维持经常性项目收支（进出口收支、劳务收支平衡、无偿转移收支）的大体平衡，因为国际收支与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡同时意味着国内收支不平衡。
8、发展和增长的关系。
增长：指一个国家产品和劳务的数量的增加，通常用国民生产总值（GNP）或国内生产总值（GDP）及其人均水平来衡量。
发展：比增长的含义要广，不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件的变化。
简而言之，发展是一个通过物质生产的不断增长来全面满足人们不断增长的基本需要的概念。
财政学期末复习资料整理
财政学期末复习资料整理简答题1.分析我国财政收入增长变化趋势我国财政收入随着经济的不断增长而增长，从总体上说，增长势头良好。
1978～1995年间财政形势呈现以下四个特点：（1）从预算内财政收支来看，由于预算内财政收入增长慢于GDP的增长，同时，财政支出增长快于财政收入增长，在收支安排上，左支右绌，顾此失彼，政府一直为财力分散和财力短缺所困扰，导致财政赤字和债务规模不断加大。
（2）从财政与各部门关系来看，由于预算内财政资金拮据，难以满足各部门正常的公共需要.（3）从中央与地方财政关系来看，由于长期实行财政包干制，财政收入增量向地方倾斜，中央可支配收入占全部财政收入的比重不断下降，分税制改革后由于达到中央集中财力的预期目标尚待时日，中央财政在预算内资金的调控上也显得软弱无力.（4）从财政与银行关系来看，财政收入占GDP比重逐年下降的同时，居民储蓄急剧增长，银行贷款呈急剧增长的趋势。
（5）分税制改革以来实现财政收支的良性循环。
财政支出的快速增长，首先，还是来自于以税收为主的预算内财政收入的快速增长。
财政收入和国债的增长带来财政支出的增长，财政支出增长支持了经济增长，经济增长又为财政收入增长和国债增长提供了经济基础，形成了良性循环。
2.为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用（1）从历史上看，保证财政收入持续稳定增长始终是世界各国的主要财政目标，而在财政赤字笼罩世界的现代社会，谋求财政收入增长更为各国政府所重视。
（2）经济发展水平从总体上反映着一个国家社会产品的丰富程度和经济效益的高低，它对财政收入规模的影响是一个根本性因素，表现为基础性的制约，特别对财政收入的绝对规模来说是如此。
（3）经济发展水平与财政收入的关系问题，也就是经济和财政的关系问题。
两者的关系表现为经济决定财政，财政影响经济。
从世界各国的现实状况考察，一般而言，经济发展水平高，该国财政收入总额大，占GDP的比重也高。
（4）生产技术水平也是影响财政收入规模的重要因素。
大学财政学期末考试复习资料
●财政的概念及其理解概念：财政是为了满足社会公共需要而从事的以政府为主体的分配活动。
财政体现着特定的分配关系。
●财政主体、客体、财政分配的目的主体：国家或政府客体：一部分社会产品，主要是剩余产品财政分配的目的：满足社会共同需要，弥补市场缺陷。
●帕累托最优、帕累托改进的理解如某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态被称为帕累托最优如某种资源配置状态，再经过调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少没变坏，那么调整后的状态优于调整前，这一过程被称为帕累托改进。
●公共产品、混合物品概念、特征、提供方式、包括哪些？概念：公共物品：满足社会公共需要的产品和服务。
特征：非竞争性，非排斥性提供方式：一般采用公共提供的方式进行消费●市场失灵及其表现、政府失灵及其原因1）市场失灵的含义：现存的市场机制在资源配置领域、收入分配领域和经济稳定领域都存在着某些失效的地方，致使其运行结果不尽人意。
表现：公共产品困境，外部效应，分配不公，垄断，经济运行不稳，信息不对称2）政府失灵的含义：政府由于对非公共物品市场的不当干预而最终导致市场价格扭曲、市场秩序紊乱，或由于对公共物品配置的非公开、非公平和非公正行为，而最终导致政府形象与信誉丧失的现象。
原因：信息的有限性，对私人市场反应控制能力有限，官僚主义，公共决策中的经济人行为，公共决策程序的缺陷●公共产品的非排斥性？源于哪2方面因素？1）公共产品的非排斥性是指公共物品在消费过程中产生的利益不能被某一个消费者独享，即一个人享用某种公共物品，并不排斥其他人享用。
2）因素P29：（1）某些公共物品经技术处理可以具有排斥性，但这样做的成本太高，远远超出排斥后带来的好处，在经济上可不行；（2）公共物品的非排斥性意味着有可能形成“免费搭车”现象。
●财政三大职能1.资源配置职能；2.收入分配职能；3.经济稳定和发展职能●公平的衡量：吉尼系数、贫困指数①概念、优缺点②洛伦兹曲线③关于结果公平的几种观点1）概念：基尼系数：利用洛伦兹曲线计算反应收入分配平等程度的指标。
财政学期末复习资料范文
财政学期末复习资料第一章财政概念和财政职能1.财政的基本特征1)公共性与阶级性由财政与国家的关系产生了财政的两个并存的鲜明特征，即公共性与阶级性。
公共性：国家或政府本身就具有公共性。
公与私事对应的，财政的公共性不是因为冠以“公共财政”的名称而存在，而是因为财政本身的属性天然具有公共性。
阶级性：国家历来是统治阶级的国家，政府则是执行统治阶级意志的权力机构，因而财政既然是国家或政府的经济行为，那么具有鲜明的阶级性是不言而喻的。
2)强制性与非直接偿还性财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行是凭借国家政治权力，通过颁布法令来实施的。
公共支出通过一定的政治程序做出决策并依法强制实施。
在民主政治下，财政的强制性体现为财政的民主化和法制化。
财政的非直接偿还性是和它的请执行相一致的。
税收具有间接的偿还性，但是，每一个纳税人都无权要求从公共支出中享受与他的纳税额等值的福利，也就是说，对每一个纳税人来说，他的付出和所得是不对称的，这是财政运行的有一个重要特点，即非直接偿还性。
3)收入与支出的对称性（或平衡性）财政的运行过程是有收有支，即通过“收入—支出、支出—收入”过程运行的，因而收入与支出的对称性构成财政运行的一个重要特征。
收入与支出是财政运行过程中相互制约的两方，收支是否对称或平衡构成财政运行的主要矛盾。
纵观古今中外，收支的绝对平衡几乎是不存在的，有时收大于支，有时支大于收。
2.公共物品的特征公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务成为公共物品。
“公共物品”是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散步到整个社区里。
纯公共物品：1)非排他性：即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
2)非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。
《财政学》期末总复习doc资料
《财政学》期末总复习刘方军一、名词解释1.预算外资金是指一部分不纳入国家预算的财政收支，是财政体系的辅助环节。
由各地区、各部门根据国家规定的收支项目安排使用。
2.全额累进税率是对课税对象的全额都按照与之相应的等级税率计征。
3.外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构，对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构，用外国贷币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。
4.国家决算是国家预算执行的总结，它反映年度国家预算收支的最终结果，也是国家政治、经济、科学、文化、教育等方面的活动在财政上的集中反映。
5.税率指国家征税的比率，也就是税额与课税对象之比。
税率是国家税收制度的核心，它反映征税的深度，体现国家的税收政策，税率一般可划分为比例税率，定额税率，累进税率。
6.转移支付制度是中央政府对地方政府的一种专项补助制度，是加强宏观调控力度的重要手段。
7.产业结构指各产业部门之间、各产业部门内部各行业及企业间的构成及相互制约的比例关系。
8.社会消费性支出指非物质生产领域的非生产性积累和保证各级政权履行职能所需的各种经费的支出。
9.公开市场业务是中央银行在公开市场上买卖政府债券，以缩小或扩大商业银行的准备金。
10.财政管理是在认识财政运动规律的基础上，国家权力机关制定具有权威性的财政政策、财政管理体制和管理办法；运用经济手段发挥财政、税收等经济杠杆作用以及运用行政、法律手段、规定、约束和引导财政工作按照一定的准则和规范活动。
二、简答题1.从社会产品价值构成角度，分析财政收入的来源。
1.财政收入是货币形态的社会产品价值，从它的价值构成看，不外是C、V、M三部分。
（1）财政收入中来自价值C部分，过去仅限于国有企业上交财政的折旧基金部分。
改革开放以来，为维护企业经营管理权限，折旧基金已全部交给企业管理使用。
（2）目前我国来自V的财政收入主要有，直接向个人的征税；直接向个人收取的规费收入；居民购买的国库券；国家出售高税率消费品的税收转稼收入；服务行业和文化娱乐等企事业单位上交的税收，一部分是通过对V的再分配转化来的。
财政学期末复习资料
财政学期末复习资料单选10多选10名词解释4简答3案例材料1 P37 P43图选择题亚当密斯：看不见的手，“守夜人”，“量入为出”“廉价政府”凯恩斯：经济合理性，租税体系，财政学派。
卡恩：乘数理论萨缪尔森：新古典综合派计划经济下，政府计划在资源配置中起主导作用，削弱甚至排斥市场资源配置作用；市场经济下，市场是一种资源配置体系，政府也仍然是一种资源配置体系。
政府失灵（干预失效）：①政府决策失误②寻租行为③提供信息不及时、失真④政府职能“越位”、“缺位”。
基础设施的提供方式：BOT（建设-经营-转让）PPP模式的意义：①有利于政府职能的转变②促进投资主体的多元化③风险负担合理公共定价的一般方法：①平价成本定价法②二部定价法③负荷定价法财政支出效益：①内源性效益②部门绩效③单位绩效分析方法：①成本—效益分析法②最低成本法衡量财政活动规模的两个相对数指标：财政收入/支出占GDP的比重反映财政支出规模及其变化的指标:①财政支出增长率（当年财政支出/上年财政支出）②财政支出增长弹性系数（财政支出增长率/GDP增长率）③财政支出增长边际倾向（财政支出增长/GDP增长额）购买性支出/消耗性/消费性/经济性支出（政府付出资金有所得）：行政管理支出；国防支出；教育支出；文化支出；科研支出；卫生保健支出等转移性支出（政府付出资金无所得）：主要有社会保障支出、财政补贴支出、捐赠支出和债务利息支出财政管理与国防支出是一种民生性支出，和资本性投资支出同属于购买性支出，但与资本性投资支出存在明显的差异，最大的区别在于前者是非生产的消耗性支出。
行政管理支出科目：①公共服务（人民代表大会、政府部门等）②公共安全（公安、司法等）③外交（驻外机构、对外交流等）；包括人员经费（工资、福利、退休费用等）和共用经费（公务费、修缮费、设备购置费、业务费等）；影响行政观看费规模的主要因素:政府职能、机构设置、行政效率、管理费本身的使用效率。
中国国防费：人员生活费、训练维持费和装备费；中国奉行防御性的国防政策。
财政学期末复习
财政学期末复习1.亚当斯密在1776年发表了自己关于国民财富的本质和成因的著作，从而创立了财政学。
（国富论）2.财政：财政是国家为了实现其职能，凭借政治权利及财产权利，参与一部分社会产品或国民收入分配和再分配所进行的一系列经济活动，包括组织财政收支、调节控制和监督管理等活动。
3.财政的特征：①国家主体性（阶级性与公共性）。
②强制性与非直接偿还性③收入与支出的对称性4财政产生的条件：经济条件：剩余产品（最根本且最充分的条件）政治条件：国家（必要条件）财政学研究对象：公共部门的经济行为5.财政的职能：1）资源配置的职能：利用有限的资源形成一定的资产结构，产业结构，地区结构，技术结构达到优化资源配置的目标。
机制和手段：1.在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。
2.优化财政支出结构，保障重点支出压缩一般支出提高资源配置的结构效率。
3.合理安排财政投资的规模和结构，保证在经济运行的新常态下，坚持稳中求进的总基调促进经济发展。
4.创新财政资源配置方式，大力提倡采取PPP方式，带动民间资本的发展。
2）分配收入的职能：是指财政具有通过对社会产品的占有使用来调整各参与社会产品分配的行为主体的物质利益关系的功能与职责。
目标：调整社会经济生活中各方面的分配关系与利益格局，促进社会公平与共同富裕的实现。
公平的层次：1经济公平强调要素收入与要素投入相对称。
2社会公平是指将收入差距维持在现阶段各层次居民所能接受的合理范围内。
机制和手段有1划清市场分配和财政分配的界限与范围。
2规范工资制度，提高工资的透明度。
3加强税收的调节作用4通过转移性支出。
3）经济稳定与发展的职能：经济稳定包含充分就业物价稳定国际收支平衡适度的经济增长机制和手段 1经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。
2在财政实践中，还可以通过一种制度性的安排，发挥某种自动稳定作用，3通过财政投资，财政补贴和税收等多方面的安排。
财政学期末复习资料
财政学期末复习资料第一章财政导论私产品：主要由市场领域提供的，用于满足社会生产者和劳动者个别需求的产品。
公共产品：政府领域为社会提供的各种物质产品和服务，是由政府提供的，用于满足整个社会无差别共同需要的产品。
排他性：一个社会成员消费某种产品必然排斥另一成员消费该产品，该产品不可能被若干消费者同时共益性消费。
竞争性：消费者的增加引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私产品，都要增加生产成本。
非排他性：消费者在消费某种产品或服务时，并不能排斥其他消费者同时消费该种产品或服务。
非排他性：在一定范围内增加一名消费者其边际成本为零，新增消费者并不降低原有消费者对该项公共产品的消费水平。
排他性：所有权竞争性：边际成本市场提供私产品的有效环境：1.完全的市场竞争2.完全的信息3.完全的成本效益内在化 4.完全的流动性导致市场失灵的原因：1.外部效应：指社会生活中某一经济主体（个人或厂商）的活动对其他经济主体带来的非其他经济主体所能决定或控制的影响。
2.公共物品：具有非排他性和非竞争性，不会有任何市场主体具有主动提供公共物品的内在动力。
3.垄断：垄断的存在会破坏市场竞争。
4.信息不完全：包括买卖双方掌握信息量的不对称，也包括买卖双方获取信息渠道的不对称。
5.社会分配不公：社会资源领域产生的市场失灵。
在市场经济高效率配置社会资源的情况下，其收入分配有可能是不公平的。
政府提供公共物品的必要性：1.非竞争性：如果公共物品按边际成本定价，则私人部门提供就得不到其所期望的最大利润，所以私人投资者不会愿意提供公共物品。
2.非排他性：一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，消费者会免费搭车。
3.政府具有社会职能：满足全体社会成员的公共需要，追求社会目标，是政府的责任。
4.政府是公共权力机构：拥有向社会成员征税的权利，税收是保证公共物品供给成本得到补偿的最好途径。
公共需要的基本特征：1.共同性 2.无差别性 3.公益性 4.历史性混合产品：介于私产品与公共物品之间，具有私产品和公共产品的特征，又称为准公共物品。
财政学期末考试内容资料整理
----------------------第一章1.财政学:通过对政府制度运行的具体研究，力图使政府制度的发展更符合全民利益最大化的经济目标。
2.财政学研究对象：政府的与预算有关的经济行为（公共经济部门）.3。
公共财政:公共财政特指以市场经济为基础的财政；生产建设性财政是与计划经济相适应的财政形态.第二章1.公共产品及其特征:既有非竞争性又有非排他性的这类产品和服务就被称为公共产品。
2.纯公共产品：严格满足非排他性和非竞争性的公共产品。
(例：国防、外交、司法、社会治安、生态保护、气象预报、航标灯与其他交通指示规范等。
)3.混合产品（准公共产品）A类：具有非竞争性但却具有排他性的混合产品（公园）;B类(又称拥挤性公共产品）：具有非排他性但却具有竞争性的混合产品（电视机、公路、大桥）。
4.市场失灵：当市场无法有效率的进行资源配置时，我们称之为市场失灵。
5.外部性（外部效应）：经济行为主体在从事经济活动时，除自身外，还给别人带来收益或损害。
---------------------------------------------------------精品文档----------------------6.正的外部性：来自外部的利益.7.负的外部性:来自外部的成本。
8.财政政策和货币政策 A财政政策及其特点：财政政策是指政府通过财政支出与税收政策来调节总需求，从而影响就业和国民收入的政策。
财政政策的种类:分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策（根据财政政策调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分的） (1）扩张性财政政策（又称积极的财政政策）是指通过财政分配活动来增加和刺激社会的总需求；增加国债、支出大于收入，出现财政赤字来实现: （2）紧缩性财政政策（又称稳健的财政政策)是指通过财政分配活动来减少和抑制总需求；（3）中性财政政策是指财政的分配活动对社会总需求的影响保持中性。
B货币政策及其特征：中央银行通过银行体系控制货币供给量以及通过货币供应量来调节利率进而影响投资和总需求的政策。
财政学期末复习资料
财政学期末复习资料一、名词解释公共产品：是指由政府部门(公共部门)提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
消费税：消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
（消费税是国家为体现消费政策，对生产、委托加工、零售和进口的应税消费品征收的一种税。
）购买性支出：是指直接表现为政府购买商品和服务的活动的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或服务的支出，它体现的是政府的市场再分配活动。
转移性支出：是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。
拉弗曲线:一般情况下，税率越高，政府的税收就越多，；但税率的提高超过一定的限度时，企业的经营成本提高，投资减少，收入减少，即税基减小，反而导致政府的税收减少，描绘这种税收与税率关系的曲线叫做拉弗曲线。
社保支出：是财政转移支付的重要内容，主要是指国家财政用于社会保障方面的支出，并包括非财政经费安排的社会保障支出。
其内容主要包括社会保险支出和社会福利支出（含社会救济支出或社会补助支出和社会优抚支出）两方面。
财政挤出效应：是指政府开支增加所引起的私人支出减少，这样就减弱了扩张性财政政策刺激经济的作用。
税收负担：是指纳税人承担的税收负荷，亦即纳税人在一定时期应交纳的税款，简称税负。
瓦格纳法则：是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。
基尼系数：是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标，由意大利经济学家基尼于１9２２年提出。
其经济含义是：在全部居民收入中，用于进行不平均分配的那部分收入占总收入的百分比。
税务代理人：指具有丰富的纳税事务工作经验和较高的税收、会计专业理论以及法律基础知识，经国家税务总局及其省、自治区、直辖市国家税务局批准，从事税务代理的专门人员及其工作机构。
财政学期末复习
财政学重点一、【名词解释】1.财政：财政是国家或政府为了实现其职能，主要利用价值形式，参与市场经济中社会财富的分配与再分配过程中所形成的以国家为主体的分配活动及其产生的分配关系。
公共财政：是指在市场经济条件下，国家或者政府为市场提供或服务的分配活动或分配关系，是满足社会公共需要的政府收支模式财政运行机制模式。
2.社会公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
它区别于个人消费的需要，是市场不能满足的需要，是具有非排斥性和非竞争性的需要。
私人需要：私人需要是由单个人所产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。
3.公共产品：用于满足国防、法律、航标、公路、环境保护等方面公共需要的物品。
私人产品：用于满足私人需要的物品。
4.财政支出：也称政府支出，是政府为了履行其职能，对集中的财政资金进行有计划分配活动的总称。
财政收入：亦称预算收入，使各级政府为了履行其职能，满足财政支出的需要，主要采取税收等形式集中、占有的所有货币资金的总和。
5.社会保障：是国家通过立法，采取强制手段对国民收入进行再分配，形成社会保障资金，并对由多种原因而使生存发生困难的社会成员给予物质上的帮助，以保障其基本生活需要的一系列有组织的措施、制度和事业的总称。
社会保险：是以立法形式由国家、集体和个人共同筹集资金，在劳动者遇到生、老、病、死、工伤、失业等风险时，获得基本生活需要和健康保障的一种社会保障制度，一般包括社会养老保险、医疗保险、失业保险、工伤和女工生育保险等。
6.购买性支出：是政府作为一般市场主体，按照等价交换原则在市场上购买物品或劳务的支出，反映了政府在市场的交易活动中对社会资源直接配置和消耗的份额。
转移性支出：是财政资金对企业和个人的单方面、无偿的支付，主要是用于社会保障和财政补贴方面的支出。
7.起征点：又称“征税起点”或“起税点”，是指对征税对象开始征税的起点税额。
征税对象的数额达到起征点就全额征税，未达到起征点的不征税。
财政学期末考试复习资料
财政学期末考试复习资料第一章财政概念和财政职能1公共物品的特点，概念概念：由国家机关和政府部门——公共部门专门提供用来满足社会公共需要的商品和服务成为公共物品。
特点：公共物品具有非排他性（即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中受益）和非竞争性（即消费者的增加不引起生产成本的增加，也就是说提供公共物品的边际成本为零）2财政的概念财政是一种国家或政府的经济行为（或经济现象，这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府）3财政的职能（特别是资源配置的职能）职能：资源配置的职能，收入分配的职能，经济稳定和发展的职能资源配置的职能：广义理解为社会总产品的配置；狭义理解为生产要素的配置。
财政配置的机制和手段主要有：1.在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP得合理比重，从而实现资源配置总体效率；2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率；3.合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设4.通过政府投资，税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率；5.提高财政资源配置本身的效率第二章财政支出的基本理论第三章财政支出规模与结构分析1财政支出的分类1)按国家职能分类：经济建设费，社会文教费，国防费，行政管理费和其他支出2)按经济性质分类（重点考）：购买性支出和转移性支出按财政支出经济性质的分类具有较强的经济分析意义A.购买性支出所起的作用，是通过支出是政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换B.在安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，因此，通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的见效益约束的原则2财政支出变化的三个指标1.财政支出增长率，以ΔG（%）表示：2.财政支出增长弹性系数，以表示：3.财政支出增长边际倾向，以MGP表示：4瓦格纳法则含义：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。
最新财政学期末复习重要资料知识点复习考点归纳总结
财政学期末复习重要资料第一、二章复习题一、填空1. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在；垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。
2. 政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
3. 公共物品的两个基本特征是：和。
4. 财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。
5*. 根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。
6*. 自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
答案：1.外部效应与公共物品2.寻租行为3.非排他性,非竞争性4.收入分配职能5.0.3～0.46.财政学原理：公共经济研究二、判断1. 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
2. * 根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4～0.5之间被称为合理区间。
3. 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
4. 在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
5. 国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。
6. 公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。
7. 收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。
8. 发展一定是增长，但增长不一定是发展。
9. 公共需要是对相于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。
答案：1. √2. ×根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3～0.4之间被称为合理区间3. ×虽然存在市场失灵，政府对经济的干预也不是越多越好4. √5. ×国防作为公共物品主要体现在它的非排他性上6. √7. √8. √9. ×公共需要和私人需要并不一定是矛盾的三、不定项选择1. 一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A. 国防B. 花园C. 教育D. 桥梁2. 一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A. 国防B. 花园C. 教育D. 桥梁3. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A. 垄断B. 信息不充分或不对称C. 收入分配不公D. 经济波动4. 政府干预经济的手段包括：A. 立法和行政手段B. 组织公共生产和提供公共物品C. 财政手段D. 强制手段5. 政府干预失效的原因和表现可能发生在：A. 政府决策失误B. 政府提供信息不及时甚至失真C. 政府职能的“越位”和“缺位”D. 寻租行为6. 公共物品的基本特征包括：A. 历史性B. 非排他性C. 非竞争性D. 单一性7. 财政的基本职能是：A. 资源配置职能B. 收入分配职能C. 组织生产和销售职能D. 经济稳定与发展职能8. 完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A. 家庭B. 企业C. 政府D. 中介9. 财政实现收入分配职能的机制和手段有：A. 划清市场与财政分配的界限和范围B. 规范工资制度C. 加强税收调节D. 通过转移支出答案：1. A 2.BCD 3.ABCD 4.ABC 5.ABCD6.BC7.ABD8.ABC9.ABCD四、术语解释1. 市场失灵市场失灵是和市场效率对应的。
财政学材料期末复习资料
财政学材料期末复习资料【财政学】1.如何理解财政的概念？财政是以政府为主体的经济（分配）活动。
财政的一般特征是：（1）财政分配的主体是政府。
（2）财政分配的对象是社会产品。
（3）财政分配的目的是满足社会公共需要。
2.市场失灵的表现及原因。
1，自然垄断。
厂商影响市场的能力，从而削弱市场的竞争性。
如产品之间确有差别，交易成本，政府行为等。
此外还有规模经济显著的行业，其成本会随着生产规模的扩大而降低，而新进入企业由于成本较高而在竞争中失利，就会形成自然垄断。
2，外部效应与公共物品。
完全竞争的市场要求成本和效益内在化，产品的生产者要承担全部成本，全部收益也要归生产者。
当出现正外部效应时，利益外溢，生产者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿。
3，信息不充分。
完全竞争的市场的生产者和消费者都要求有充分的信息。
而在市场经济条件下，很难掌握充分的信息。
4，收入分配不公和经济波动。
市场经济不可能兼顾公平；失业、通货膨胀、经济波动是市场经济固有的缺陷。
3.衡量社会公平程度的指标。
1，洛伦兹曲线和基尼系数由绝对平等线与实际罗伦兹曲线所围成的部分面积与由绝对平等线和绝对不平等线围成的三角形面积的比，就是吉尼系数。
吉尼系数在0至1之间变动。
2,贫困指数：贫困指数是指处于贫困线以下人口占总人口的比例。
计算贫困指数的关键是要确定某一收入水平为贫困线。
通常是以满足基本生活所需的收入作为标准。
4.什么是公共物品？有哪些基本特征？公共产品是相对私人产品而言的，是为满足社会公共需要而提供的。
纯粹的公共产品应有两个基本特征（1）非排他性。
公共产品的消费是集体进行、共同消费的，其效用在不同消费者之间不能分割。
（2）非竞争性。
公共产品一旦提供出来，任何消费者的消费都不影响其他消费者的消费。
非竞争性包含两方面：一是边际生产成本为零；二是边际拥挤成本为零。
5.什么是外部效应？如何纠正外部效应？外部效应是指某种产品的生产或消费使生产者或消费者之外的社会成员受益或受损而没有获得相应的补偿的经济现象。
财政学期末复习
财政学填空题公共产品四个基本特征 p11：消费或使用上的非竞争性、受益上的非排他性、效用的不可分割性和消费的强制性。
财政支出五大类 p41：公共财政支出、政府性基金支出、社会保险基金支出、国有资本经营支出、政府支出。
财政的双重属性 p31：公共性和利益集团性。
财政支的结构 p46：以财政支出的经济性质为依据，将财政支出划分为购买性支出和转移性支出。
衡量公共财政收入的两个指标 p102：税收收入和非税收入。
税收对经济所产生的影响即经济效应 p112：行为效应、财务效应、一般均衡效应、公告效应。
税收转嫁的两种形式 p118：前转和后转。
累进税率分为 p127：全额累进税率和超额累进税率两种。
消费税计征方法 p141：从价征税和从量征税。
外部性分为（百度）：正外部性和负外部性。
国有资产收入的形式 p187：国有资产经营收入和国有资源（资产）产权转让或使用收入。
复式预算一般将政府预算分为 p252：经常预算和资本预算。
按照税收与价格可将税收分为（百度）：价内税和价外税。
影响财政支出规模的主要因素（百度）：社会因素、政治因素、经济发展因素和体制制度因素。
名词解释转移性支出 p46：是政府按照一定的形式，将部分财政资金单方面、无偿地转移给居民、企业和其他受益者的支出，主要包括政府用于社会养老金、失业救助、贫困救助、医疗补助、财政补贴、债务利息等方面的支出。
税收制度 p125：简称税制，指的是一国政府课征税收时所依据的各种法律、法规的总称。
公共财政（百度）：是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。
它是适应市场经济发展客观要求的一种比较普遍的财政模式。
复式预算 p252：是从单一预算组织形式演变而来的。
在预算年度内，将全部的财政收入与支出按经济性质汇集编入两个或两个以上的收支对照表，从而编成两个或两个以上的预算。
瓦格纳法则 p44（百度）：当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。
财政学期末复习资料全
财政学期末复习资料第一部分财政理论（第一章）Ⅰ市场失灵：一、市场失灵的概念和主要表现（一）概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
（二）主要表现：①资源配置失效：信息不充分也不对称；竞争失灵；外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）；偏好不合理②收入分配不公平③市场经济的宏观不稳定性二、公共物品与私人物品的区别（1）公共物品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人物品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共物品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人物品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
两者的区别：（1）提供主体不同：公共物品由政府提供，私人物品由市场提供；（2）特征不同：公共物品具有非排他性与非竞争性，私人物品具有排他性与竞争性；（3）用途不同：公共物品为了满足公共需要，私人物品为了满足私人需要三、政府失灵原因：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误、政府职能的“越位”和“缺位”。
越位：是指应当而且通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与缺位：是指该由政府通过财政手段办的事情而政府没有办好或没有办Ⅱ、财政一、财政的含义及特征（一）含义：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
（二）特征：1、财政运行是财政收支的矛盾统一：财政收支是财政运行的主线，全部财政都是围绕财政收支运行的。
在市场经济体制下，资源配置有两条渠道：一是市场，二是政府。
财政收支过程就是政府进行资源配置的过程。
财政收支运行的规律是，由政府弥补市场失灵，提供公共物品，满足公共需要。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财政学期末复习1.《国富论》标志着财政学的诞生。
2. 在市场经济条件下，对于一般竞争性领域政府应不再直接介入和生产3.政府的作用是“守夜人”即政府是廉价政府4.在税制要素中决定纳税人税负水平高低的追主要因素是起征点5.税收的效率原则又可分为税收行政效率和经济效率6.税收的纵向公平是指具有不相同纳税能力的人承担不相同的税收7.衡量一定时期内财政收入规模大小的实际数量指标是指财政收入8.把税收和税率联系在一起的曲线是洛伦兹曲线9.社会救济属于转移性支付10.政府采购制度是以公平招标投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场为政府或所属团体购买商品或劳务的一种制度。
它具有公开性,竞争性，公正性的特征，而公开竞争是政府采购制度的基石。
11.财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及相应的措施，是由支出政策，税收政策，预算平衡政策，国债政策等构成的一个完整的政策体系。
12.转移性支出政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿的，单方面转移给居民和其他收益者的支出，主要有补助支出，捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。
13.现代经济中政府和市场是互补关系。
14.发展一定是增长，但增长不一定是发展。
15公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。
16.成本-效益分析法适用于经济建设投资项目。
17.瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。
18.凡是具有“外部效应”以及牵涉面广，规模巨大的农业投资，原则上由政府承担。
19.税收的强制性·无偿性·固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。
20.发债而不增税会减少税收的扭曲政策有利于刺激经济的增长。
16.中央银行购买国债将导致银行的准备金增加从而增加基础货币，对总需求发挥扩张作用，构成通货膨胀因素。
17.中国大陆国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，共有五级预算。
18.我国现行的增值税为价外税，即以不含税价格作为计税价格。
现行增值税的基本税率为17%，若一增值税应税货物的含税价为23400元，则其不含税价为不含税价=含税价/(1+17%)=23400/(1+17%)=20000(元）19.政府实施社会保障的意义：1）市场经济是一种效率型经济，是社会经济资源得到有效配置，但市场经济存在种种缺陷，市场分配机制必然拉大社会成员之间的差距，出现收入不公，一部分人陷入贫困。
2）人的生老病死以及最低生活需要不能由市场裁决，政府应该有所作为。
3)政府通过所得税和财产税把高收入者的一部分收入征收上来，税收是高收入者穷一些，不能解决低收入者的保障问题，政府通过财政支出向低收入者转移收入。
4）社保制度的内在稳定器作用：经济繁荣年代，失业准备金增长，对过度的支出施加压力;经济萧条年代，实业准备金使人们获得收入以维持消费量。
5）私人保险市场的局限性：·由于私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场失灵·私人保险无法解决个人储蓄不足以及免费搭车的问题·私人保险市场难以抵御系统性风险·私人保险市场无法进行有目的的收入再分配20.（1）市场失败的主要表现不能有效提供公共商品（2）不能有效解决外在性问题（3）市场竞争不完全（4）市场信息不充分（5）收入分配不公平（6）宏观经济波动21.税收对稳定经济的作用：市场经济的运行有一定的盲目性，这种盲目性造成诸如经济结构扭曲，价格水平不稳定和难以保持充分就业等问题，从而引起经济的周期性波动。
现代政府负担的重要职责之一，就是要促进资源的充分利用和经济结构的合理化，保持宏观经济的稳定和均衡发展，为此，需要运用各种财政手段进行结构性和反周期性的调节，税收即为主要的财政调节手段之一。
以差别税率引导经济行为，以增税或减税影响总供需关系等，有助于政府实现一定的宏观经济调控目标。
此外，在发展中国家由于民间资本积累不足和存在市场残缺问题，为了实现市场经济的快速发展，通常也以税收作为筹集国家经济建设资金的工具。
22.我国财政支出结构在保障和改善民生方面存在的问题及建议问题：（1）. 经济事务支出和一般公共服务支出在一定程度上挤占了民生支出。
（2）. 财政教育支出仍存在着相对规模不足，结构失衡的状况。
1 . 我国财政教育支出占财政支出的比重呈下降趋势2. 财政教育支出展GDP的比重偏低3. 财政教育支出在区域间分配不公4. 财政教育支出在城乡间分配不公（3）. 财政社会保障支出水平偏低且城乡间不合理（4）.财政卫生支出仍然不能满足医疗卫生行业发展的需要1.在科教卫生事业费增长中，卫生所占的比重偏低2.财政卫生支出占卫生总费用的比重偏低3.财政医疗卫生支出城乡间仍不均衡（5）.财政住房保障支出离住有所居的社会目标仍有一定的差距建议：1）压缩经济事务支出和一般公共服务支出的比例，继续加大民生投入金额。
·深化行政管理体制改革，精简机构，裁减行政冗员;推进事业单位分类改革，对具有经营性质的事业单位逐步推向市场;制定完善的公共服务支出开支标准，推进服务型，节约型政府建设。
·在优化财政支出的过程中，把压缩的公共服务支出和减少竞争性领域投资后增加的财政资金的一定比例用于民生领域，加大对民生的投入力度。
2）继续加大财政教育支出力度，进一步优化财政教育支出结构。
3）提高财政社会保障支出水平不断完善社会保障体系。
4）进一步增加财政对医疗卫生领域的投入，促进医疗卫生事业的发展。
5）完善财政住房保障支出制度建设，实现住有所居的社会目标。
23.我国的分税制改革将中央与地方的收入按分成（本人认为是成分，有待斟酌，望思之·慎之）划分。
24.国债余额占GDP的比重衡量的是国债负担率。
25.所得税指数化是按照每年消费物价指数调整应税所得的使用税率和纳税扣除额，以便剔除通货膨胀所造成的名义所得上涨的影响。
26.财政支出的核心问题是提高支出的是使用效率。
27.反应征税广度的是税目。
28.由于自然灾害造成纳税人暂时的财务困难，政府免除其纳税义务，是照顾性税收支出。
29.从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是不断膨胀。
30.我国改革开放以来财政支出的变化特征是先下降后增长。
31.个人收入取决与劳动投入的数量和质量以及投入资本的多少，这是市场效率的表现。
32.收入分配通常是指对国民收入的分配，财政的收入再分配职能是通过财政分配，使国民收入和社会财富在初次分配的基础上进行再分配，并使之符合社会认为的“公平”或“合理”的标准。
33.财政支出是国家各级政府为实现政府职能对一部分国民收入和往年累计社会财富价值的集中性分配。
34.国家预算指政府指定的经法定程序批准的具有法律效力的国家年度财政收支计划。
35.购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要条件。
36.社会保险是现代社会保障的核心内容。
37.个人所得税的纳税人是在我国境内居住并有所得的个人，以及不在我国境内居住，担来源于我国境内所得的外国人。
38.经济性重复征税是指由于同一课税对象或同一税源的不同纳税人分别征税所造成的重复征税。
39.长期国债的付息方式一般是分次支付，而短期国债付息方式则是到期一次支付。
40.财政职能的定位取决于政府职能的定位。
41.赋税转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会是税收减少。
42.公告收费的公平原则就是“谁受益谁负担”43.生产力的发展，剩余产品的出现市财政产生的物质基础，成为财政产生的经济条件；私有制，阶级和国家的出现是财政产生的政治条件，财政是因国家的产生而产生。
44.最低费用选择法一般用于那些只有社会效益，且其产品不能进入市场的支出项目。
45.财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：国民收入总量；剩余产品总量；留给企业自行支配的总量。
46.分税制可以分为两种类型：完全分税型和适度分税型47.财政管理是国家管理的组成部分，财政管理的对象是财政分配活动。
48.财政管理的特征表现为宏观全局性和管理的综合性。
49.现行增值税是以不含税价作为计税基数，即实行了价外税。
50.财政管理的主要目标是提高管理效益。
51.财政补贴的必要性：1）财政补贴的概念，财政补贴是国家财政部门根据国家政策的需要，在一定时期内，对某些特定产业，部门，地区，企事业单位，居民个人或事项给予的补助。
2）外部效应内在化的需要。
3）扶持弱质产业的需要。
4消除“挤出效应”的需要。
52.增加财政收入的途径：1）促进技术进步，提高经济效益，是增加财政收入的首要有效途径。
2）整顿分配秩序，调整分配格局，适当提高财政收入占国民收入的比重。
3）加快企业改革，特别是国有大中型企业改革，提高效益，减少亏损。
4）加快第三产业发展，并建立系统化科学化的管理制度。
53.政府收费的积极效应：1）政府的收费指政府的有关公共部门中的一些行政单位和事业单位在向社会提供管理服务或事业服务时，而被管理对象或服务的消费者收取的费用。
2）政府收费是一种特殊的管理活动。
·在市场经济中一个社会为了市场经济活动的正常动作，为了社会的安定和平，必须设立约束人们行为的各种制度法规。
·当市场处于不完全竞争时，政府为了保证某些行业的经营质量和最佳规模，通过收取特许费的方式便可适应这种管理的需要。
3）抑制人们对政府供应的某些准公共物品（混合物品）的过度消费。
4）增进社会福利，降低筹资成本。
55.论述财政赤字的经济效应：1）国债规模扩大。
·在财政入不敷出时，政府必然会设法增加收入，政府最主要的收入来源是税收收入，而增加税收会面临各方面的政治压力，同时增加税收需要修改法律，要经过各种讨论，并报经立法部门同意方可实行。
面对迫切的支出需要，政府没有耐心等待如此漫长的决策过程，因此政府往往选择发行国债这种形式。
政府举债既不会受到过多法律条文的制约，又能立竿见影的满足依然膨胀的支出需求。
2）货币扩张效应。
·财政部发行公债后，中央银行可以直接购买公债，在中央银行购买公债的同时，财政部在中央银行的存款余额等量增长，这比增长的存款余额即相当于中央银行新发行的高能货币。
·如果法律规定中央银行不能直接购买公债，但在政府向公众发行债券后，中央银行可以在公开市场上从公众手中购买公债，于是，债券流入中央银行的同时等量的高能货币也就流出了中央银行。
3) 拉动总需求，带动经济增长。
·政府发行公债后，往往将其用于各种投资，由于投资的乘数效应，总需求会成倍扩大，另外，政府投资也为市场经济运行创造了良好的投资环境，当然要尽量避免或减少挤出效应。
·政府间财政转移支付制度的基本目标与完善思路。