成本费用率改善报告1.
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
单位：营销公司
销售收入
合计
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
计划目标
110000
6170
3326
7067
10640
11427
11038
10408
8177
11703
10784
10452
10505
实际完成
42770
7084
3406
8109
10595
13576
差额
-67230
914
80
5.30
五、实施对策
（四）降低销售费用率至6.55%，降低1.58个百分点。
序号
问
题
对
策
责 任 人
完成时间 完成情况
1
降低物流成本40万 重新签订运费合同降低运费 元 价格。
12.30
2
降低三包索赔费用 按三包费用发生的责任单位 365万元。 进行目标分解，落实到各相 关单位。并严格按预算控制， 及时分析原因，降低三包索 赔费用 降低售后服务费用 合理调配服务人员，缩短服 20万元 务半径，降低相关费用
六、结果评价
如本年度完成本年预算收入110000万 元，降成本完成2500万元，制造成本率完 成83.49%，期间费用控制在17950万元以 内，成本费用率将完成95%。
七、固化措施及下步计划
严格按上述计划进行分解落实。按月进行检查 并与员工绩效工资挂钩，确保目标顺利实现。
12.30
3
12.30
五、实施对策
（五）同比降低财务费用300万元。
措施：
1、积极与银行及金融机构合作，争取以低利率贷款置换高利率 贷款，降低贷款利息100万元。 2、积极利用我公司银行授信额度开展供应商保理及其他供应链 金融业务，降低带息负债，降低财务费用150万元。
3、合理安排资金，减少票据贴现，降低贴现利息50万元。
降低材料消耗1% 降低人工成本
2 严格按公司绩效考核办法控 制工资总额 全年
3
控制工资总额
4
降低质量成本
严格执行程序文件，降低内 外部质量损失600万元
全年
5
全年实现重点项目降成本 3780万元，其中采购降成本 重点项目降成本 2000万元。
全年
五、实施对策
（三）降低管理费用率至7.64%，降低1.42个百分点。
扩大销售区域
增加新产品 销售额
提高销量
建全 销售 体系
成本 费用 率偏 高
营业收入有待提高
五、实施对策
（一）、积极开拓市场，确保全年完成主营业务收入11亿元。具体措施 由营销公司分解落实。截止5月底收入预算38630万元，实际完成42770万元， 完成预算目标的110.7%。
2016年1-5月销售收入预算执行情况表（万元）
87.44
9.06 8.13
83.49
7.64 6.55
降3.95
降1.42 降1.58
2296
1996
降300
四、问题分析
利用5WHY、鱼骨图、帕累托图等分析工具查找真因
费用
降运输费用 降财务费 用
成本
加强工艺技术 降成 本
物资采购价 格降低 质量控制 强化
降低人工成本
降低材 料消耗
开拓销 售渠道
二、现状把握
2014-2016年成本费用率情况汇总表
106 104 102 100 98 96 94 92 90 99.51 99.31 97.5 96.11 2014年 2015年 2016年 目标值 103.48
月 一 十 十
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
一
二
三Leabharlann Baidu
四
五
六
七
八
九
截止5月末公司成本费用率为96.11%，较目标值95%高了1.11个百分点。
序号 1
问
题
对 策
责 任 人
完成时间 完成情况 12.30 5.30
降低办公费用25万元 严格按预算控制费用发生 降低人工成本120万元
2
合理调整部门管理人员，减 少冗员，加强绩效考核。
3
降低业务招待费10%
规定招待标准，用餐前审批， 严格预算控制
12.30
4
降低运输费用5%
加强公务用车及技服车辆管 理。
十
二
月
三、目标设定
降低成本费用率指标分解：
成本费用率 目标 与目标差额 （%） （百分点） 改善 基准值 （2015年） 目标值 92650 110000
现状 （%）
指标 主营业务收入 （万元）
改善值 增17896
制造成本率%
96.11 95 1.11 管理费用率% 销售费用率% 财务费用 （万元）
1042
-45
2149
五、实施对策
（二）制造成本率降至83.49%，降低3.95个百分点。截止5月底公司
制造成本率完成情况表如下：
94 92 90 88 86 84 82 80 78 1月 2月 3月 4月 5月 目标值 上年 本年
五、实施对策
（二）降低制造成本率措施。
序号 1 问 题 对 策 重新核订产品标准成本，完 善定额领料制度并监督执行 根据生产量情况，裁减冗员 责 任 人 完成时间 6月30日前 5月30前 已完成 完成情况
降低成本费用率 提高企业管理水平
一、课题背景
随着市场竞争日趋激烈，蓬翔公司成本 费用率近两年一直居高不下，生产经营遇到 了前所未有的困难。而成本优势的取得对于 一个企业的生存和发展至关重要，因此财务 管理必须把成本的全面降低作为系统性的工 程加以深入挖掘，降低成本费用率是我公司 必须面临也是必须解决的一个重要课题。
销售收入
合计
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
计划目标
110000
6170
3326
7067
10640
11427
11038
10408
8177
11703
10784
10452
10505
实际完成
42770
7084
3406
8109
10595
13576
差额
-67230
914
80
5.30
五、实施对策
（四）降低销售费用率至6.55%，降低1.58个百分点。
序号
问
题
对
策
责 任 人
完成时间 完成情况
1
降低物流成本40万 重新签订运费合同降低运费 元 价格。
12.30
2
降低三包索赔费用 按三包费用发生的责任单位 365万元。 进行目标分解，落实到各相 关单位。并严格按预算控制， 及时分析原因，降低三包索 赔费用 降低售后服务费用 合理调配服务人员，缩短服 20万元 务半径，降低相关费用
六、结果评价
如本年度完成本年预算收入110000万 元，降成本完成2500万元，制造成本率完 成83.49%，期间费用控制在17950万元以 内，成本费用率将完成95%。
七、固化措施及下步计划
严格按上述计划进行分解落实。按月进行检查 并与员工绩效工资挂钩，确保目标顺利实现。
12.30
3
12.30
五、实施对策
（五）同比降低财务费用300万元。
措施：
1、积极与银行及金融机构合作，争取以低利率贷款置换高利率 贷款，降低贷款利息100万元。 2、积极利用我公司银行授信额度开展供应商保理及其他供应链 金融业务，降低带息负债，降低财务费用150万元。
3、合理安排资金，减少票据贴现，降低贴现利息50万元。
降低材料消耗1% 降低人工成本
2 严格按公司绩效考核办法控 制工资总额 全年
3
控制工资总额
4
降低质量成本
严格执行程序文件，降低内 外部质量损失600万元
全年
5
全年实现重点项目降成本 3780万元，其中采购降成本 重点项目降成本 2000万元。
全年
五、实施对策
（三）降低管理费用率至7.64%，降低1.42个百分点。
扩大销售区域
增加新产品 销售额
提高销量
建全 销售 体系
成本 费用 率偏 高
营业收入有待提高
五、实施对策
（一）、积极开拓市场，确保全年完成主营业务收入11亿元。具体措施 由营销公司分解落实。截止5月底收入预算38630万元，实际完成42770万元， 完成预算目标的110.7%。
2016年1-5月销售收入预算执行情况表（万元）
87.44
9.06 8.13
83.49
7.64 6.55
降3.95
降1.42 降1.58
2296
1996
降300
四、问题分析
利用5WHY、鱼骨图、帕累托图等分析工具查找真因
费用
降运输费用 降财务费 用
成本
加强工艺技术 降成 本
物资采购价 格降低 质量控制 强化
降低人工成本
降低材 料消耗
开拓销 售渠道
二、现状把握
2014-2016年成本费用率情况汇总表
106 104 102 100 98 96 94 92 90 99.51 99.31 97.5 96.11 2014年 2015年 2016年 目标值 103.48
月 一 十 十
月
月
月
月
月
月
月
月
月
月
一
二
三Leabharlann Baidu
四
五
六
七
八
九
截止5月末公司成本费用率为96.11%，较目标值95%高了1.11个百分点。
序号 1
问
题
对 策
责 任 人
完成时间 完成情况 12.30 5.30
降低办公费用25万元 严格按预算控制费用发生 降低人工成本120万元
2
合理调整部门管理人员，减 少冗员，加强绩效考核。
3
降低业务招待费10%
规定招待标准，用餐前审批， 严格预算控制
12.30
4
降低运输费用5%
加强公务用车及技服车辆管 理。
十
二
月
三、目标设定
降低成本费用率指标分解：
成本费用率 目标 与目标差额 （%） （百分点） 改善 基准值 （2015年） 目标值 92650 110000
现状 （%）
指标 主营业务收入 （万元）
改善值 增17896
制造成本率%
96.11 95 1.11 管理费用率% 销售费用率% 财务费用 （万元）
1042
-45
2149
五、实施对策
（二）制造成本率降至83.49%，降低3.95个百分点。截止5月底公司
制造成本率完成情况表如下：
94 92 90 88 86 84 82 80 78 1月 2月 3月 4月 5月 目标值 上年 本年
五、实施对策
（二）降低制造成本率措施。
序号 1 问 题 对 策 重新核订产品标准成本，完 善定额领料制度并监督执行 根据生产量情况，裁减冗员 责 任 人 完成时间 6月30日前 5月30前 已完成 完成情况
降低成本费用率 提高企业管理水平
一、课题背景
随着市场竞争日趋激烈，蓬翔公司成本 费用率近两年一直居高不下，生产经营遇到 了前所未有的困难。而成本优势的取得对于 一个企业的生存和发展至关重要，因此财务 管理必须把成本的全面降低作为系统性的工 程加以深入挖掘，降低成本费用率是我公司 必须面临也是必须解决的一个重要课题。