城投公司财务战略规划
城投公司“十四五”规划编制指南
城投公司“十四五”规划编制指南本文来源于江苏现代资产投资管理顾问有限公司,作者:彭军铖今年是“十三五”规划收官之年,我国经济将逐步进入高质量发展的新阶段。
各地区机遇与挑战并存,发展的压力和面临的问题比以往任何时候更加复杂多变。
特别是今年受疫情影响各种问题和矛盾叠加,国际环境、国内经济形势不确定性因素增加,经济转型的阵痛与新动能培育的困惑交织在一起。
城投公司如何趋利避害、顺势而为,这就迫切需要有一部纲领性的文件来指导城投公司发展。
“十四五”规划可以帮助城投公司实现战略发展目标,提升服务城市发展水平,推动产业转型升级。
针对城投公司如何做好“十四五”规划编制工作,本指南提出了一些简单的方法,不足之处请业内专家批评指正。
一、认识“五年规划”(一)什么是“五年规划”国家层面“五年规划”是指“中华人民共和国国民经济和社会发展五年规划纲要”。
“五年规划”是国民经济计划的重要部分,主要是对国家重大建设项目、生产力分布和国民经济重要比例关系等作出规划,为国民经济发展远景规定目标和方向。
“五年规划”还有更丰富的内涵。
从国家到地方,“五年规划”呈现出“国家级-省级-地市级-区县级”自上而下的四个层级;从横向看,每个层级除了五年总体规划纲要以外,还有针对行业的五年专项规划,如城市园林规划、城市地下空间规划等。
除政府外,许多事业单位、国有企业、部分大型民营企业也纷纷制定“五年规划”。
(二)为什么要制定“五年规划”首先,制定“五年规划”符合城投的属性诉求。
城投作为一类特殊国企,受到国家宏观政策和区域经济社会发展的深刻影响,“五年规划”作为国家和区域经济社会发展的纲领性文件,在规划期内对城投行业相关的产业发展、国资国企改革、基础设施和公共服务建设规划等起着引导和制约作用,制定与上位规划相匹配的“五年规划”,有利于城投找准发展方向。
其次,制定“五年规划”是城投作为企业发展的内在要求。
在当前错综复杂的内外部环境下,没有规划引领而力求保持稳健发展已然成为空谈。
城投公司资产管理战略
城投公司资产管理战略随着城市化的快速发展,城市基础设施建设的需求愈发迫切。
作为市政建设的主要投资主体,城市投资开发公司(简称“城投公司”)在城市基础设施建设中发挥着重要的作用。
城投公司的资产规模和财务实力直接关系到城市基础设施建设的持续发展,因此资产管理战略显得尤为重要。
本文将对城投公司资产管理战略进行具体分析和探讨。
一、城投公司资产管理的现状城投公司的资产主要包括土地、房产、基础设施、现金等,这些资产的规模庞大、种类繁多,对资产的管理和运营提出了较高的要求。
目前,城投公司资产管理主要面临以下几个问题:1. 资产规模庞大,但运营效率较低。
由于资产分散、管理方式落后,城投公司往往面临着资金占用过多、效益不明显等问题。
2. 资产配置不合理。
有些城投公司在资产配置上存在一定的偏向性,导致资产配置时效性不足,同时也造成了一部分资产的闲置和浪费。
3. 风险控制不到位。
城投公司的资产多样性和复杂性较高,若缺乏科学的风险管理体系,很容易面临着各类风险的挑战。
4. 资产管理手段滞后。
城投公司在资产管理手段方面多数还停留在传统的管理模式上,缺乏先进的信息化管理手段和技术支持。
城投公司资产管理战略的制定对于城投公司的可持续发展和稳健运营至关重要。
城投公司资产管理战略的制定,不仅是对资产的整体规划、布局和管理,更是对公司发展战略的重要支撑。
在当前新型城镇化发展的大背景下,城投公司资产管理战略的重要性主要表现在以下几个方面:1. 提高资产配置效率。
合理的资产配置和布局,可以最大限度地提高资产的运营效率和效益,以及减少资产闲置的现象。
2. 加强风险管理。
城投公司资产管理战略的制定,可以帮助公司建立科学的风险管理体系,规避各类风险,保障资产的安全和稳健运营。
3. 提升资产管理水平。
借助先进的管理手段和技术支持,城投公司资产管理战略可以帮助公司提升资产管理水平,降低管理成本,提高管理效率。
4. 支撑公司战略发展。
城投公司资产管理战略的制定,应与公司的战略发展相结合,提供有力的支撑和保障,为公司的可持续发展打下良好的基础。
城投公司财务重点工作总结
城投公司财务重点工作总结
城投公司作为国有企业,财务工作一直是公司发展的重中之重。
在过去的一年中,城投公司财务部门在公司领导的正确指导下,积极开展各项工作,取得了显著的成绩。
以下是城投公司财务重点工作的总结和展望。
首先,财务部门在资金管理方面取得了明显的成绩。
通过精细的资金计划和合理的资金调度,公司成功实现了资金的合理利用和优化配置,确保了公司各项业务的正常运转。
同时,财务部门还加强了对资金流入流出的监控和分析,及时发现并解决了资金周转不畅的问题,为公司的发展提供了坚实的资金保障。
其次,财务部门在财务风险管理方面取得了重要进展。
通过建立健全的风险管理体系和规范的内部控制机制,有效地防范了各类财务风险,保障了公司财务安全和稳健发展。
同时,财务部门还加强了对外部环境的监测和分析,及时应对各种市场变化和风险挑战,确保了公司财务风险的可控性和稳定性。
此外,财务部门在财务数据管理和报告编制方面也取得了显著成绩。
通过优化财务数据管理流程和提高数据质量,财务部门成功提高了财务数据的准确性和及时性,为公司决策提供了可靠的数据支持。
同时,财务部门还加强了对各类财务报告的编制和分析,提高了报告的透明度和可读性,为公司领导提供了更加清晰的财务信息,有力支持了公司的战略决策和发展规划。
总的来说,城投公司财务部门在过去一年中取得了显著的成绩,为公司的发展作出了重要贡献。
但是,我们也清醒地意识到,财务工作仍然面临着许多挑战和困难,需要进一步努力和改进。
未来,我们将继续坚持稳健的财务管理理念,进一步加强内部管理和外部监管,不断提高财务工作的质量和水平,为城投公司的可持续发展作出更大的贡献。
公司财务战略规划
财务战略规划一、财务战略规划的背景(一)财务管理面临的挑战和机遇在严峻的内外部环境下,公司财务管理亦面临着巨大的压力和挑战。
在业务模式以及三项资产的管理上、信用管理等业务执行上存在不足,导致财务管控压力较大。
公司资金成本意识薄弱,应收账款规模持续上升,资产负债率居高不下,资金压力增加。
在公司转型升级和提升精细化管理的形势下,财务管理面临着转型的要求。
第一,管理层和业务部门越来越意识到财务管理的重要性,要求财务参与到业务评审、合同评审、投资评审等环节,为财务向业务前端延伸、业财融合奠定基础。
第二,在当前严峻的经营形势下,财务部门应以价值创造为导向、以资源配置为手段发挥管理职能。
第三,公司已将“一体两翼”、产融结合作为战略重点,未来建立金融业务板块、引进战略投资者、上市工作等都将对财务职能提出新的要求。
(二)财务管理存在的主要问题和薄弱环节1.财务管控模式有待明确。
公司管控模式要向“战略管理型”转变,配合公司整体管控模式的调整,财务管控模式有待重新梳理。
公司总部财务职能更多围绕在会计核算和日常事务上,管控中心的功能发挥不足,对风险监控和防范有所疏漏。
2.业财融合和决策支持有待加强。
财务管理职能过于集中在核算端,尚未贯穿交易处理的全流程,需要前置管理,对于过程风险控制缺乏有效的手段;对于公司重大事项决策的参与程度比较低,决策支持手段不足,难以提供高质量的信息。
3.资金管理相对被动。
子公司在属地金融机构的信用和融资能力不强,同时,目前业务资金计划预测不准确,审批流程长,效率低,影响了总部对于总体资金需求提前预判和筹划的精准度;公司当前资金链紧张,兑付压力大,制约了开展资金运作和资源优化配置的空间。
4.财务内控体系有待完善。
传统资金型业务反映出公司在财务内部控制流程,如预付账款管理、应收账款管理、存货实物盘点等方面仍存在缺陷;各财务管理活动间的关联度不足,难以形成闭环管理;部分流程流于形式,程序繁琐并且效率低,难以真正实现对财务风险的有效控制;部分二级单位管理层和业务部门风险管理意识淡薄,财务人员对于业务风险和会计职业道德风险认识不足,不利于形成有效的财务内控环境。
某城投公司战略规划
.1..5..、/. —前言一、企业概况及初步分析 (2)(一)某城投公司概况 (2)(二)鼎元投资关于城投发展的思考 (2)(三)需要研究和解决的问题 (5)二、研究目标及内容 (8)(一)研究目标 (8)(二)研究主要内容和框架 (9)三、项目组织及进度安排 (11)(一)项目组织 ............................................ 1..1...(二)进度安排 ............................................ 1..2...(三)项目质量审核管理体系 ................................ 1...3.四 鼎元投资简介 (14)一)公司简介 ........................................... 1..4..二)外部专家资源 ....................................... 1..5..三)部分相关业绩目录、八前言2009 年10 月30 日,中国鼎元投资有限公司(以下简称“鼎元投资” )副总裁与某城投公司相关人员就某城市建设投资发展有限责任公司的发展战略与“十二五” 规划进行了初步沟通。
应客户方的要求,同时也遵循鼎元投资项目管理的一般程序,根据多年来开展城市发展战略规划研究的实践经验,结合某城市建设投资发展有限公司的实际情况,我们草拟如下建议书,供某城投领导决策时本建议书主要包括以下内容:一、企业概况及初步分析二、研究目标及内容三、项目组织及进度安排四、中国鼎元投资有限公司简介需要说明的是:本项目建议书是在双方初步沟通交流的基础上提出的,未进行全面、深入的内外部调研,对某市城市建设投资情况由外及内的审视所依据的资料也是不完整和不清晰的,不可避免地会引入一些推测和假定,因此现阶段尚无法提出对某市城投发展战略和“十二五” 规划的结论性判断和建议。
2024城投公司工作总结及工作计划(模板)
在内部管理方面,我们将继续强化规范化、精细化管理理念,进一步完善管理制度和流程。我们将加强对关键岗位和核心业务的监控和管理力度,防范和化解各类风险隐患。同时,我们将持续优化人力资源配置和企业文化建设工作,激发员工的创造力和凝聚力为公司的长远发展提供源源不断的动力支持。
3. 社会责任与公益事业
作为一家有社会责任感的企业我们将继续关注和支持社会公益事业的发展。我们将积极参与扶贫济困、助学兴教等公益项目以实际行动回馈社会传递正能量。同时我们还将倡导绿色低碳的生产生活方式推动环保事业的发展为建设美丽中国贡献自己的力量。
总之在新的一年里我们将以更加饱满的热情、更加务实的作风、更加高效的执行力推动各项工作取得新的更大成绩为实现公司的战略目标和愿景而努力奋斗!
二、2024年工作计划
展望未来一年,我们将继续秉承“服务城市、创造价值”的宗旨,以更高的标准、更严的要求、更大的决心推动各项工作再上新台阶。以下是我们在2024年的主要工作计划:
1. 业务拓展与创新
在新的一年里,我们将继续深耕现有业务领域的同时,积极寻求新的增长点和创新机会。我们将加大对新兴产业的扶持力度,推动产业转型升级和高质量发展。同时,我们将积极参与城市更新和老旧小区改造等项目,提升城市的整体形象和品质。此外,我们还将探索与国际先进企业的合作机会,引进先进的理念和技术手段,推动公司的国际化进程。
2024城投公司工作总结及工作计划
(模板)
一、2023年工作回顾
过去的一年,我们城投公司在市委、市政府的正确领导下,紧紧围绕全市经济社会发展大局,积极履行职责,努力2023年所取得的成果和经验教训。
1. 业务发展与成果
在2023年,我们成功实现了各项业务指标的稳步增长。在土地开发方面,我们积极推动土地整治和储备工作,为城市的可持续发展提供了有力支撑。在城市基础设施建设方面,我们加大了对交通、水利等基础设施的投资力度,改善了市民的生活环境。在房地产开发方面,我们注重品质和效益,打造了一批高品质的住宅小区,满足了市民的住房需求。此外,我们还积极探索新的业务模式和发展路径,如参与城市更新、推进产城融合等,为公司的长远发展奠定了坚实基础。
城投类公司财务制度
城投类公司财务制度一、城市投资开发公司财务制度的基本要求城市投资开发公司财务制度的基本要求包括以下几个方面:1.符合法律法规的要求。
城市投资开发公司作为一种政府性企业,其财务制度应当符合相关的法律法规的要求,做到合法合规。
2.科学和完善。
城市投资开发公司财务制度应当科学和完善,确保公司财务活动的合理、稳健和高效。
3.灵活和适应性强。
城市投资开发公司所处的市场环境和经济形势都在不断变化,财务制度应当具有一定的灵活性和适应性,能够及时调整和适应不同的情况。
4.信息透明和规范化。
城市投资开发公司应当建立一套信息透明和规范化的财务制度,确保公司的财务信息及时准确地传达给相关方。
5.风险控制和内部控制。
城市投资开发公司财务制度应当注重风险控制和内部控制,确保公司的财务风险受到有效的控制。
二、城市投资开发公司财务制度的内容1.财务管理制度财务管理制度是城市投资开发公司财务制度的核心内容,主要包括资金管理、预算控制、会计核算、财务监督等方面的内容。
(1)资金管理。
城市投资开发公司应当建立健全的资金管理制度,包括资金监控、资金调配、资金审计等方面的内容,确保公司资金的安全和有效利用。
(2)预算控制。
城市投资开发公司应当建立预算控制制度,对公司的经营活动进行预算和控制,确保公司的经营活动符合公司的发展战略和发展目标。
(3)会计核算。
城市投资开发公司应当建立健全的会计核算制度,包括会计政策、会计核算方法、会计处理程序等方面的内容,确保公司的会计信息准确、及时、真实。
(4)财务监督。
城市投资开发公司应当建立财务监督制度,加强对公司财务活动的监督和检查,确保公司财务活动合法、规范。
2.财务报告制度财务报告制度是城市投资开发公司财务制度的重要组成部分,主要包括财务报表编制、财务报表审计、财务报表披露等内容。
(1)财务报表编制。
城市投资开发公司应当建立财务报表编制制度,确保财务报表的内容、格式和编制方法符合相关法律法规的要求。
2024年财务工作规划安排
2024年财务工作规划安排
财务工作规划可以根据具体需求进行调整,以下是一个可能的2024年财务工作规划安排:
1. 定期预算和财务规划:制定每月、每季度和每年的预算计划,确保拥有足够的资金应对公司各项支出和投资。
2. 现金流管理:密切监控公司现金流,确保资金的流入和流出保持平衡,并及时解决资金周转问题。
3. 税务管理:遵守相关法规和规定,及时申报和缴纳各项税费,以避免罚款和其他负面影响。
4. 财务报告和分析:及时准确地编制财务报表,分析财务数据,为高层管理提供有关公司财务状况的直观信息并提出建议。
5. 风险管理:制定并执行风险管理策略,评估和管理公司可能面临的各类金融风险,包括汇率风险、利率风险和市场风险等。
6. 内部控制:建立健全的内部控制制度,确保公司财务活动的合规性和安全性,防止财务风险和错误。
7. 资本管理:合理规划和管理公司的资本结构,优化资金利用效率,降低融资成本,提高资本回报率。
8. 业务支持:与公司其他部门密切合作,为业务决策提供财务建议和支持,并参与相关项目的财务分析和评估。
9. 绩效评估:建立和执行绩效评估体系,监控和评估公司的财务绩效,并根据评估结果制定改进和优化措施。
10. 专业发展:持续学习和提升财务管理知识和技能,参加相关培训和研讨会,保持与行业最新发展的同步。
以上仅为一种可能的财务工作规划安排,具体应根据公司的实际情况和需求进行调整和补充。
城投公司资产负债结构建议
城投公司资产负债结构建议要说城投公司,大家的印象可能就是那种背负着地方相关部门“背锅”的“重担”企业,资产庞大,负债更是让人咋舌。
简单来说,这些公司就是地方相关部门为了搞基础设施建设或者城市开发,借了大笔钱,建设了一个又一个项目,结果负债也随之水涨船高。
所以说,城投公司资产负债结构的优化,简直就是一道需要开动脑筋的大题。
先说说,城投公司为什么得这么多钱?其实它们大多通过发行债券、银行贷款等方式获得资金。
不得不承认,城投公司能够“轻松”融资,背后往往站着地方相关部门的背书,地方相关部门大概率会替它们承担责任。
说白了,就是城投公司借钱买未来,赚的是项目回报,风险则是“债务担保”。
但问题来了,钱借得多了,债务负担也越来越重,利润回报又不能马上兑现,结果就容易形成“皮包公司”那种负债大于资产的尴尬局面。
要是再碰上经济不景气、融资环境紧张,城投公司就成了一个随时可能崩盘的“危楼”,这可不是个小问题。
说白了,城投公司的资产负债结构,最终关系到它的生死存亡。
现在很多城投公司都背负着沉重的债务压力,怎么办呢?得从资产结构上动手。
城投公司要学会“轻装上阵”,得摆脱那些沉重的、回报周期长的项目。
比如那些年头久的、远期回报的基础设施项目,有些可能是短期内看不见回报的“大坑”,再怎么做账也填不平。
城投公司得把手头上不太赚钱或者回报慢的项目给盘活,换成更具现金流、更容易变现的资产。
这个操作,其实就像是手里抓了一把老旧的硬币,想想是不是该换成点零钱,方便随时花。
当然了,负债结构的调整也很重要。
负债多,债务压力大,大家都懂的。
可是你不能只看到表面,还得看看这些债务的性质。
短期债务太多,就像天天被催债,压力山大。
那不如将一些短期债务转成长期债务,延长偿还周期,让自己有更多的喘息空间。
也不是说把债务放得越长越好,债务到期也要有所准备,否则等着还钱时再“头痛”也来不及。
这就像做预算一样,钱没了就得想办法补充,借钱有时得算清楚,什么时候还最合适。
城投公司年终工作总结及年初工作计划
风险应对策略
政策风险应对
密切关注政策动态,及时调整 公司战略和业务方向。
市场风险应对
加强市场调研,灵活应对市场 需求变化,提高市场竞争力。
财务风险应对
建立完善的财务管理体系,强 化资金管理,降低财务风险。
合作风险应对
加强与合作伙伴的沟通与协作 ,确保合作项目的顺利进行。
风险防范措施
建立健全风险管理体系
05
风险预测与应对
可能面临的风险
01
02
03
04
政策风险
国家政策调整可能影响城投公 司的业务开展和项目实施。
市场风险
经济环境变化、市场需求波动 等因素可能影响公司的经营业
绩。
财务风险
资金流动性问题、债务违约等 可能给公司带来财务压力。
合作风险
与合作伙伴的关系变化、合作 项目出现问题等可能影响公司
城公司年终工作总结及年 初工作计划
汇报人: 2024-01-04
目录
• 年终工作总结 • 市场环境分析 • 年度工作亮点 • 年初工作计划 • 风险预测与应对 • 总结与展望
01
年终工作总结
工作完成情况
01
02
03
城市基础设施建设
完成了5项重点工程,提 升了城市交通、排水、照 明等基础设施水平。
环境保护与治理
加大环保投入,推进污染治理和生 态修复工程,有效改善了城市环境 质量。
创新工作介绍
智慧城市建设
01
在智慧城市建设方面取得突破,开发了智慧政务、智慧交通、
智慧安防等系统,提高了城市管理效率和公共服务水平。
PPP模式探索
02
积极尝试PPP模式,与社会资本合作开展基础设施建设,有效缓
青岛城投集团发展战略
青岛城投集团发展战略3青岛城投集团现状分析城投类企业的发展战略随着政策环境的变化也在不断的完善,但受制于企业的体制和政府背景,城投类企业的发展战略基本都是围绕地方城市的发展规划布局展开,以土地为主要资源,以融资为主要功能。
结合市政资源的注入、政府资产的经营,在特有的运转环境下生存。
因此特殊的生存环境和盈利模式决定了城投类企业的战略选择。
从目前来看,城投类企业越来越向着市场化方向发展,为了实现自已造血的功能,提高盈利能力,提高资金运作的效率和收益,城投类企业围绕企业的生存和资产的保值增值任务加快组织建设,通过引入先进的企业管理理念和制度经验,不断的完成企业组织结构和公司治理结构。
受政治因素和地方经济发展因素的影响,城投类公司的发展战略大致可以分为三类:第一类是大中城市城投公司,主要从事城市公用领域经营,此类公司的经营性资产运行普遍较好,再融资和多渠道融资的能力较强。
该类公司的战略是朝着多元化经营的方向发展。
第二类是二、三线城市的城投公司,目前还是以市政公用和房地产为主要业务,资产规模庞大,但企业运营能力较弱。
此类公司的发展战略多是向新领域发展寻找新的业务增长点和发展方向。
第三类是处于“纯融资平台、建设不运营”的状态。
由于缺乏经营能力了未来发展的方向,企业体制比较落后,没有活力。
该类企业主要战略发展方向是调整公司治理结构,实现市场化经营。
在初步了解全国城投类企业发展战略现状的基础上,本文以青岛城投集团为例,重点研究青岛城投集团发展战略现状,以及该战略类型运行过程中存在的问题和原因分析。
3.1基本情况青岛城市建设投资集团(以下简称集团公司)是经青岛市委、市政府批准成立的市属国有投资公司。
它由原青岛开发投资有限公司、青岛东奥开发建设集团有限公司和青岛城市建设投资中心等三家法人单位整建合并而成。
自2008年3 月集团公司正式组建运营以来,按照“政府引导、市场化运作、企业化经营”的工作思路,以城市建设和运营为中心,以资金筹集为重点,积极从事城市基础设施建设、土地整理与开发、市政府重点工程、民生工程和房产项目的投资开发,以及现代服务业的投资与运营,实现了“快速组建、迅速发展”的目标。
财务工作计划及实施(4篇)
财务工作计划及实施一、财务基础工作(一)、制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破,细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制,不断查找财务工作中存在的漏洞,对发现的问题及时上报总经理,并对应完善相关制度。
1、根据公司发展需要,拟定财务部岗位及岗位人员配置,制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准,提升会计人员综合素质和强调工作的主动性,以提升财务部整体工作水平。
3、以培训带动基础工作的落实____年,有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训,预计在7、____月份在网上进行了会计人员的后续教育培训,主要选取会计基础工作方面的内容加以学习,使会计人员认识到会计基础工作的重要性,能够更好地开展会计工作。
(三)、会计核算管理1、进一步规范会计科目按照公司业务的具体需求,依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类,规范会计科目的使用方法,从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺现金收支、货款结算流程为保证现金收支的安全性、合理性,避免在支付现金环节出现漏洞,规定经办人员必须填写现金、费用支付单据,写明支付原由,并必须经总经理签字,方可支付,使现金按标准管理,做到有据可查,避免收付风险。
货款结算方面,对商场结算单据进行细致审核,对其取的各项费用做到严格审核,不错交一笔费用。
3、加强财务指标分析力度①按时完成月度、季度、年度的财务分析报表,上报数字做到零差错。
②____年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。
③对品牌促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析,重点关注影响各项指标的相关因素,提出促销推广中存在的问题。
④通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
4、落实会计档案管理制度至____年我公司成立已____年,所涉及的会计档案累积增多,必须制定执行会计档案管理制度,将会计档案分别归类,按序存放,严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,并注意防火、防潮、防盗等。
城投公司财务运营模式及发展战略探析
财经纵横219城投公司财务运营模式及发展战略探析龙 青 株洲芦淞国有资产投资发展集团有限公司摘要:城投公司作为确保各地方发展的重要建设者,其对当地经济、城市等建设和发展起到了重要的作用。
然而,一些城投公司在财务管理方面仍然存在不足和问题,阻碍和影响了城投公司的持续经营和地方经济的发展。
本文针对城投公司财务管理方面存在的问题,提出了相应的财务运营和发展战略措施,为加强城投公司管理提供参考借鉴依据。
关键词:城投公司;财务运营;发展战略中图分类号:F275 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2018)018-0219-01一、城投公司概念及财务运营模式城市建设投资公司简称为“城投公司”,是全国各大城市政府用于所需投资融资的平台,是一个特殊的市场经营体系。
城投公司绝大多数属于国有独资或事业单位性质,通过政府投资或补贴来获取资金,并不具备盈利能力,其主要用于地方、市政和城区的基础设施建设和开发,加快城市、城镇的经济发展。
目前,我国绝大多数城投公司采取的财务运营模式分两类:一类是总体运营模式,该模式主要投资和控制者是地方政府,借助地方财政扶持,确保城投公司持续经营与发展,并根据资金投入方式决定城投公司管理模式;另一类是融资运营模式,该模式下的资金来源主要通过融资所获取,即筹资和投资。
政府财政投资、商业银行贷款以及社会各界的股份合作等,这些方式都为城投公司实现持续经营与发展提供了所需用的资金帮助,使其能够更好地为社会提供优质服务。
二、城投公司财务管理过程中存在的问题(一)经营管理模式不够完善由于城投公司绝大多数是经各地方政府投资和扶持而成,其经营和财务管理模式等普遍受到政府行为的影响和局限,难以满足经济形势快速发展的需要,其经营管理和运营效率不高。
同时,一些地方政府仍然以计划经济管理模式为主,在财政方面采用统一管理、统一分配的资金高度集中制,这也使得地方城投公司在项目建设过程中容易受到资金需求制约,整体经营与发展机制较为滞后。
城投公司加强财务管理的建议
城投公司加强财务管理的建议城投公司是指以城市运营管理为主要业务,并由政府、企业和金融机构共同出资成立的一种新型投融资平台。
由于城投公司独特的属性和业务模式,财务管理就显得尤为重要。
以下是我对城投公司加强财务管理的建议。
第一,明确财务目标和战略。
城投公司应该根据公司的业务特点和发展阶段来确定财务目标,比如实现盈利、提高资本回报率、降低财务风险等。
此外,城投公司还应该制定明确的财务战略,包括资金筹措、投资方向和财务结构等。
第二,加强预算管理和资本计划。
城投公司要制定详细的预算计划,包括资本预算、运营预算和资金预算等,以确保公司的财务活动与战略目标相一致。
同时,城投公司还应该根据业务发展需要,合理制定资本计划,确保公司的资本结构和财务杠杆的合理性。
第三,建立有效的内部控制制度。
城投公司应该建立健全的内部控制制度,包括财务和会计制度、风险管理制度和信息系统审计制度等。
此外,城投公司还应该制定相应的控制措施,确保公司各项财务活动的合规性和规范性。
第四,加强财务分析和决策支持。
城投公司应该加强财务分析和决策支持的能力,通过分析财务数据和指标,提供有效的决策依据。
同时,城投公司还应该根据需要开展财务风险评估,及时预警和应对各类财务风险。
第五,加强财务人才培养和队伍建设。
城投公司应该注重培养和引进具有财务专业知识和经验的人才,建立完善的财务人才激励机制,提高财务人员的专业素质和工作能力。
第六,加强与金融机构的合作和沟通。
城投公司是以筹集资金为主要任务的机构,因此与金融机构之间的合作和沟通至关重要。
城投公司应该建立和完善金融关系和合作渠道,获取各类金融产品和服务,提高自身的金融运作能力和风险管理水平。
第七,注重财务信息的披露和透明度。
城投公司应该注重财务信息的披露和透明度,及时向投资者和社会公众提供真实、准确、完整的财务信息,增加市场的透明度和公信力,提高公司的形象和声誉。
综上所述,城投公司加强财务管理需要明确财务目标和战略,加强预算管理和资本计划,建立有效的内部控制制度,加强财务分析和决策支持,加强财务人才培养和队伍建设,加强与金融机构的合作和沟通,注重财务信息的披露和透明度。
城投公司工作计划发展目标
城投公司工作计划发展目标The development goals of urban investment companies require careful planning and thoughtful execution. 城投公司的发展目标需要细心规划和周到执行。
As a vital player in the urban development sector, urban investment companies must strive to contribute positively to the growth and sustainability of cities. 作为城市发展领域的重要参与者,城投公司必须努力为城市的增长和可持续发展做出积极贡献。
One key aspect of the work plan development for urban investment companies is identifying the areas of investment that align with the company's strategic goals and mission. 城投公司的工作计划发展的一个关键方面是确定与公司战略目标和使命相一致的投资领域。
In addition to financial considerations, urban investment companies also need to take into account the social and environmental impact of their projects. 除了财务考虑之外,城投公司还需要考虑到项目对社会和环境的影响。
Furthermore, establishing strong partnerships with local governments, community organizations, and other stakeholders is crucial for the success of urban investment projects. 此外,与地方政府、社区组织和其他利益相关者建立牢固的合作关系对城市投资项目的成功至关重要。
城投财务部部长岗位职责
城投财务部部长岗位职责
城投财务部部长的岗位职责可能因具体公司和组织结构而有所不同,但一般包括以下关键职责:
1. 财务战略规划:协助公司高层制定财务战略和目标,参与重大财务决策,提供专业的财务分析和建议。
2. 财务管理:负责公司的财务管理工作,包括预算编制、成本控制、资金管理、财务报表编制和分析等,确保公司财务活动的合规性和有效性。
3. 财务监督:监控公司的财务运作,确保财务制度和内部控制的有效执行,防范财务风险。
4. 财务决策支持:为公司各部门提供财务决策支持,参与项目评估、投资决策和合同评审等,提供财务方面的专业意见。
5. 外部关系:与税务机构、审计机构、金融机构等保持良好的合作关系,确保公司的财务事务得到及时处理和支持。
6. 团队管理:领导和管理财务部门的团队,包括人员招聘、培训、绩效管理和工作分配等,提高团队的工作效率和专业水平。
7. 财务报告和分析:定期编制公司的财务报告,进行财务分析,向公司高层和相关部门提供准确的财务信息和建议。
8. 其他职责:完成公司领导交给的其他工作任务。
以上是城投财务部部长的一般岗位职责,具体职责可能因公司规模、业务性质和组织结构的不同而有所调整。
城投公司资产管理战略
城投公司资产管理战略城投公司的资产管理要实现以下目标:1.实现资产长期增值城投公司投资拥有很高的收益风险,因此对于资产增值来说,必须选择稳健的投资策略。
具体来讲,城投公司应该选择低风险、高收益的定位型投资,如证券、债券等,同时应该引进一些新的理念、理论和模型,如套利策略、风险管理等,来减少投资风险、提高投资效益。
2.实现资产多元化、稳健化为了降低风险,城投公司应该加大资产多元化和稳健化的力度。
其中,多元化包括投资品种和所在行业的多元化,如应同时投资股票、债券、信托、房地产等不同种类的资产;稳健化则要遵守适度风险控制原则,既保证资产增值,又避免超越资金的承受能力以上的风险规模。
3.实现资产流动性城投公司的资产管理周期一般比较长,资产投资后回收时间、方式难以预测,因此需要保证其资产具有一定的流动性,能够迅速变现。
城投公司要注重资产流动性的管理,通过丰富资产形式和灵活的管理方式,确保资产能够在必要时满足变现的需求。
4.实现资产透明化管理为了保证公平竞争和防止不良行为,城投公司需要实现资产管理的透明化。
城投公司应该按照国家规定和市场要求,完善资产管理制度和流程,对投资、融资、运营、财务等方面进行透明化管理,并及时向社会公开信息,让公众了解城投公司的真实情况。
5.实现资产创新,提升资产竞争力城投公司应该加强技术创新和产品创新的力度,提高资产竞争力,形成自身的特色和品牌。
城投公司可以通过加强人才培养、技术引进、重视科技研发等方式,不断推进资产管理的创新与升级,为全行业树立良好的榜样。
总而言之,城投公司应该在处理资产管理问题时注重增值、多元化、稳健化、流动性和透明化,同时注重创新,从而提升自身竞争力和品牌影响力,为地方经济的发展和公益事业的推进做出更为积极的贡献。
三亚城投三定方案
三亚城投三定方案1. 方案目标三亚城投三定方案的目标是通过科学规划和有效管理,提升三亚城市投资公司(以下简称三亚城投)的综合实力和运营效率,实现可持续发展。
具体目标包括:1.提高三亚城投的资产质量和盈利能力,增强公司的市场竞争力。
2.优化资产配置,提高资金使用效率,降低公司的财务风险。
3.加强公司治理,提升企业形象和社会责任感。
4.推动城市基础设施建设和经济发展,促进三亚的可持续发展。
2. 实施步骤2.1 第一定:定位1.深入分析三亚城投的定位和核心业务,明确公司的发展方向和定位目标。
2.研究三亚市的发展规划和政策导向,与市政府协调一致,确保公司的定位与城市发展相匹配。
3.制定公司的战略规划和业务发展计划,明确各业务板块的定位和发展重点。
2.2 第二定:定策1.对现有资产进行全面评估和分析,确定资产的价值和潜力,以及存在的问题和风险。
2.制定资产配置策略,根据公司的定位和发展目标,合理配置资金和资源,优化资产结构。
3.加强与金融机构和投资者的合作,引入更多的资金和资源,支持公司的业务发展和项目实施。
4.建立风险管理体系,加强对市场风险、信用风险和操作风险的监测和控制。
2.3 第三定:定制1.加强公司治理,建立健全的决策机制和管理体系,提高公司的运营效率和决策能力。
2.建立科学的绩效考核和激励机制,吸引和留住优秀的人才,提高员工的工作积极性和创造力。
3.加强与政府和社会各界的沟通和合作,提高公司的社会形象和公信力。
4.推动城市基础设施建设和经济发展,积极参与城市规划和重大项目的实施,提升公司的社会责任感和影响力。
3. 预期结果通过三亚城投三定方案的实施,预期可以达到以下结果:1.公司的资产质量和盈利能力得到提升,市场竞争力显著增强。
2.资金使用效率得到提高,财务风险得到有效控制。
3.公司的治理水平和企业形象得到提升,社会责任感得到认可。
4.城市基础设施建设和经济发展得到推动,三亚市的综合实力得到提升。
城投财务管理制度:利润分配与红利政策
城投财务管理制度利润分配与红利政策引言城市投资建设有限公司(简称“城投公司”)是国家在城市投融资领域中具有重要地位的企业之一,其重要任务是实施城市基础设施建设和促进经济发展。
在实施这一任务的过程中,如何合理制定财务管理制度,特别是利润分配和红利政策,对于公司的发展和股东的利益保障起着至关重要的作用。
一、利润分配政策1. 利润分配的原则和目标城投公司利润分配的原则是在充分考虑公司的经营业绩和风险的基础上,确保公司的稳定发展和增加股东的价值回报。
利润分配的目标是保证公司的持续盈利,并合理分配利润给股东、投资者和员工。
2. 利润分配的方式城投公司利润分配的方式主要包括现金分红和股票分红两种形式。
现金分红是指按股权比例向股东分配公司盈利的现金股票分红是指以公司股票的形式向股东分配利润。
3. 利润分配的顺序城投公司利润分配的顺序是按照法律法规规定的优先顺序进行的。
应根据公司法规定向法定公积金、企业发展基金和其他资金进行划拨应向普通股股东分配利润然后,才考虑向优先股股东分配利润。
4. 利润分配政策的调整城投公司利润分配政策的调整需要根据公司的经营状况和发展需要进行,同时也要遵守相关的法律法规。
一般来说,公司应根据市场环境、利润水平和发展战略等因素,通过股东大会的决议进行利润分配政策的调整。
二、红利政策1. 定义与目的红利是指公司根据营业利润向股东支付的收益,是股东权益的一部分。
红利政策的目的是通过向股东支付红利来回报股东的投资,进一步增加股东的利益,提高公司的股票市值。
2. 红利政策的制定城投公司红利政策的制定需要综合考虑公司的经营状况、盈利水平、资本需求以及股东的利益。
制定红利政策应遵循公平、公正、合理和透明的原则,确保股东的长期利益和公司的可持续发展。
3. 红利支付的时间和方式城投公司红利支付的时间应根据公司的盈利情况和财务状况进行安排。
一般来说,公司可以选择年度分红或中期分红的方式进行,也可以根据公司的具体情况,在一定条件下实施特别股息。
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城投公司财务战略规划城投公司财务战略规划改革开放以来,为改变计划经济体制下的城建投资管理模式,盘活城市资产,按市场规律经营城市,城市投资公司如雨后春笋一般应运而生,全国各大中小城市几乎都成立了类似城投公司性质的公司。
许多城市城投公司的有效运作,为所在城市基础设施建设和发展做出了很大的贡献。
但在一些城市中,尤其是城市投资体制改革刚刚起步的城市中,城投公司的发展还面临着诸多困难,甚至走入误区。
作为城市投融资体制改革的一项重要内容,城投公司的可持续发展与所在城市的经营发展休戚相关。
城投公司的发展战略问题,尤其是财务战略的选择与规划关系到城市城投公司的存亡与兴衰,也影响到整个城市的发展与繁荣。
因此,本人在此想谈谈城投公司的财务战略规划的问题,以此抛砖引玉。
一、财务战略在城投公司的重要地位财务战略是公司发展战略的重要组成部分。
财务战略的主要任务就是在对现有的资金市场充分认识的基础上,根据公司财务的实际情况,选择公司的投资方向,确定融资渠道和方法,调整公司内部财务结构,保证公司经营活动对资金的需要,以最佳的资金利用效果来帮助公司实现战略目标。
财务战略在城投公司有其更加特殊的重要地位。
1、城投公司的职能定位决定了财务战略的重要性。
城投公司的根本任务在于不断提高城市基础设施的投资运营效率,促进城市建设事业的健康发展。
这个定位明确了城投公司的两个重要职能是投资与融资。
搞城市基础设施建设与管理、运营离不开财务战略的支持。
财务战略主要包括筹资战略、投资战略、利润分配战略和财务结构战略。
城投公司要实现其职能,首先,就需要在项目建设筹资总量、资本结构、筹资方式、资金分配与管理等筹资方面进行筹划,选择有利的渠道和方法,力求降低资金成本,提高借入资金的使用效果。
其次,需要在投资方向的选择、投资组合、决策标准、资本预算、并购行动等方面进行筹划,发掘市场中最具有潜力的项目,实现投资的最佳效果。
第三,还需要对各投资方的利益分配进行筹划,根据市场金融状况和公司财务状况确定分配政策,处理好集体利益和个人利益、短期利益和长期利益的关系。
第四,还有对财务结构需要进行合理筹划,拟定有利于城投公司长远发展的资本结构,并在安全性、灵活性和有效性中寻求最佳结合点。
因此,财务战略是城投公司职能得以实现的有力保障。
2、城投公司的经营发展方向是财务战略实施的途径,决定了财务战略的重要性。
首先,城投公司的发展方向应该是城市建设投融资的运作主体。
作为城市基础设施投融资主体的城投公司,应将计划经济条件下各部门分散投资、分散管理的政府行为,转变为控股公司集融资、投资、建设和经营相结合集约管理的企业行为,彻底解决城市基础设施建设投资与经营责权不明,政企不分问题。
城投公司只有通过财务战略的实施才能解决投融资的一系列问题。
其次,城投公司的发展方向应该是城建资产的运营主体。
经过长期投入,形成大量的城建存量资产,在城市资产中占有相当大的比重。
由于过去政府或主管部门既是投资者,又是经营者,实际上这部分国有资产没有明确的业主,往往造成建设时热火朝天,建成后管理薄弱、无人管理,需要大量的城建维护补贴。
现在用市场经济观念进行审视和分析,大部分城建资产不但可以形成新的产出,还可以运用市场手段,使存量资产盘活变现。
以城投公司为主体,运用市场手段运营城建资产,即通过财务战略筹划,不仅可以解决城建资金不足这一难题,还可以提高城建资产的运营效率,形成城建资产投入、产出良性循环,促进城市基础设施建设的可持续发展。
二、城投公司如何进行财务战略选择进行财务战略规划必须要做好财务战略选择,财务战略的选择要适应内外环境的变化。
城投公司总体财务战略思想必须着眼于未来长期稳定的发展,具有防范未来风险的意识。
城投公司财务战略选择必须考虑经济周期波动情况、企业发展阶段和企业经济增长方式等因素,并及时进行调整,以保持其旺盛的生命力。
1、财务战略的选择必须与经济周期相适应经济的周期性波动是市场经济条件下不可避免的现象,是经济系统存在和发展的表现形式。
经济的周期性波动要求城投公司要顺应经济周期的过程和阶段,通过制定和选择富有弹性的财务战略,来抵御大起大落的经济震荡。
以减少它对财务活动的影响,特别是减少经济周期中上升和下降抑制财务活动的负效应。
财务战略的选择和实施要与经济运行周期相配合。
在经济复苏阶段应采取扩张型财务战略,增加投资规模,采取各种融资手断,开发新领域,增加经营性项目,迅速状大城投公司实力;在经济繁荣阶段应采取稳健型财务战略,适度融资,保持经营规模和发展速度;在经济衰退和经济萧条阶段应采取防御收缩型财务战略;特别在经济处于低谷时期,应停止扩张,归还部分债务,降低资产负债率,减少经营风险大的项目,放弃次要的财务利益,压缩管理费用等。
总之,公司财务管理人员要跟踪时局的变化,对经济的发展阶段做出恰当的反应。
要分析国内外经济形势,领会国家经济政策,特别要关注房地产、基本建设等产业政策、金融政策的调整对城投公司财务活动可能造成的影响。
2、财务战略选择必须与城投公司发展阶段相适应每个城投公司的发展都要经过一定的发展阶段。
一般要经过初创期、扩张期、稳定期和衰退期四个阶段。
不同的发展阶段应该有不同的财务战略与之相适应。
城投公司应当分析所处的发展阶段,采取相应的财务战略。
在初创期,公司现金需求量大,需要大规模举债经营,因而存在着很大的财务风险,要保持高度的风险防范意识;在扩张期,虽然现金需求量也大,但它是以较低幅度增长的,需要较高水平举债,会有较高的资产负债率,有规则的风险仍然很高,这时要建立风险防范预警体系。
因此,在初创期和扩张期企业应采取扩张型财务战略。
在稳定期,现金需求量有所减少,可能有现金结余,可以逐步偿还一部分债务,使有规则的财务风险降低,一般采取稳健型财务战略。
在衰退期,现金需求量持续减少,最后经受亏损,有规则的风险降低,在衰退期企业应采取防御收缩型财务战略。
3、财务战略选择必须与城投公司的经济增长方式相适应自从有了城投公司,城投公司内部就存在低水平重复建设与单纯数量扩张,这种经济增长方式成了主流。
如大规模出让土地资源,开沟、挖渠、修路不考虑整体规划。
由于这种增长方式在短期内容易见效,表现出短期高速增长的特征。
但是,由于缺乏相应的技术水平和资源配置能力的配合,城投公司的经营能力和真正的长期增长实际上受到了制约。
因此,城投公司经济增长的方式客观上要求实现从粗放增长向集约增长的根本转变。
为适应这种转变,财务战略需要从两个方面进行调整。
一方面,调整城投公司财务投资战略,加大基础项目的投资力度,合理规划,从长计议。
城投公司经济真正的长期增长要求提高资源配置能力和效率,而资源配置能力和效率的提高取决于基础项目的发展。
虽然基础项目在短期内难以带来较大的财务利益,但它为长期经济的发展提供了重要的基础。
所以,城投公司在投资的规模和方向上,要实现基础项目相对于经济增长的超前发展,实现长效经营。
另一方面,加大城投公司财务制度创新力度。
通过建立与现代企业制度相适应的现代企业财务制度,既可以对追求短期数量增长的冲动形成约束,又可以强化集约经营与技术创新的行为取向;通过明晰产权,从企业内部抑制掠夺性经营的冲动;通过以效益最大化和本金扩大化为目标的财务资源配置,限制高投入、低产出对资源的耗用,使得经营集约化、高效率得以实现。
三、城投公司的财务战略规划(一)城投公司发展的现状由于运营时间、市场化程度以及创新意识的不同,我国的城投公司良莠不齐,一部分公司已建立多元化融资体制,步入良性循环道路,建立了较完善的资本化运作体制。
而一部分城投公司则举债建设,入不敷出,濒临破产的边缘。
如对新成立的城投公司而言,它面临的是许多老大哥曾经面临的问题,如何借鉴外地成功经验,理顺与政府的关系,解决资金矛盾,尽快缩短"阵痛期",将是决定它存亡的关键。
目前城投公司面临的几个突出的问题是:1、项目建设周期太长,资金回收慢,使用效率低下。
作为一个可盈利或准盈利性投资项目,一般要经过投资(借贷)→经营→回收→还贷(有盈利)→再投入的一个过程,要完成一个经营周期少则一、两年,多则三、五年。
有些城投公司只重建设不管经营,只管借债不管还债,用短期资金建设长期项目,造成资金出现断层,危及公司的正常运作;一些城市中资金经过多个部门的道道关卡,使用效率大大降低。
2、融资渠道单一,负债率居高不下。
一些城市由政府投入的城建资产运营权没有得到充分落实,引起城投公司融资功能不够完善,对外融资多以银行的长短期商业贷款等负债方式进行,过分依赖银行借款。
一方面由于一些城建项目收益不高,引起银行慎贷程度越来越高,另一方面城投公司资产负债率越来越高,债务偿还难以保障。
因此,继续靠负债融资不但难以满足日益增长的建设资金的需要,而且城投公司的可持续发展也受到一定的威胁。
3、项目建设仍延用计划经济的管理模式。
在城投公司成立之初,有些城市政府还无法摆脱计划经济的管理模式,表现为:政府直接参与经济活动,重建设、轻经营,重形象、轻管理,在财政体制上统收统支,资金高度集中。
支出大包大揽,不论大小项目,都必须按计划本子执行,即使实际情况发生变化,经费追加或调整都必须经过计划的调整,周期较长。
一方面城市建设项目过分依赖财政的投资,另一方面财政投下去的资金监管手段不完善,用款单位资金投资效益较差,没有形成可以进行资本流动的循环投资的体制,阻碍了市场体系的培育和发展。
4、城建基础设施建设部门分散、管理分散、资金分散,阻滞了城投公司建立多元化融资体制的进程。
由于政府仍按计划经济模式直接参与城市经营活动,为调动所谓的各方积极性,多方筹措资金,往往把城建基础设施工程交给多个部门负责,这在短时间内保证了工程资金和进度,但从长远看,它所带来的资金分散、人力分散、管理分散却不利于城投公司开展资本化运作、吸纳民间资金、盘活存量、内外举债等多元化融资的尝试。
资金、人力的分散将使城投公司必须经历一个从小到大的缓慢的原始积累过程,而不能站在巨人的肩膀上,以庞大的资产,高起点地探索多元化融资体制。
(二)城投公司财务战略规划针对上述问题,城投公司的财务战略规划必须得到城市政府层面的支持。
因为,从宏观方面看城市政府应该是经营城市的主体,是城市资源整合的主体,要制定相关政策,进行总体规划,为经营城市创造良好的政策环境和法制环境;从微观角度看城投公司应该是经营城市的主体,是具体负责城建资产经营和项目运作的主体。
城投公司在进行财务战略思考时应该重点把握以下几个方面。
1、实行资本金保全和追加注资制度,增加城投公司的现金流量。
城投公司的发展需要有充足的现金,资本金是公司的基本资金,必须及时到位,且中途不能抽回或挪着他用,只有这样才能保障公司职能的发挥,保证指令性项目的成功建设。