登记银行存款日记账、现金日记账的方法之欧阳歌谷创作
现金日记账登记方式
现金日记账登记方式现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款提现业务凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金 800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
出纳银行存款日记账的登记方法
出纳银行存款日记账的登记方法1.开立账户：首先，需要在银行开立一笔存款账户，确保该账户能够与出纳银行存款日记账相匹配。
2.设置账页：将出纳银行存款日记账按月份进行分页，并在每一页上方标明年份和月份，以方便后续查询和核对。
每页应包括以下栏目：日期、单据号、摘要、存入金额、取出金额、余额、经办人、复核人等。
3.登记存款：当银行户头上有资金的存款时，出纳员需要将存款金额按照日期、单据号等信息记录在日记账上。
登记时需要填写相应的栏目，例如填写日期、单据号（若有）、存入金额、存款的摘要、存入金额、余额等。
在登记存款的过程中，出纳员需要按照规章制度进行凭证复核、签字等程序。
4.登记取款：当有资金从银行账户中取出时，也需要将取款金额按照日期、单据号等信息记录在日记账上。
与登记存款类似，登记取款时需要填写相应的栏目，例如填写日期、单据号、取款的摘要、取出金额、余额等。
5.记录转账：在实际业务中，有时需要将银行存款进行转账，这时也需要在出纳银行存款日记账上进行登记。
登记转账时，需要填写日期、单据号、转帐摘要、转入金额、转出金额、余额等栏目，以确保账户余额的正确性和准确性。
6.定期调整：出纳员需按照银行对账单的实际余额对出纳银行日记账进行定期调整。
一般情况下，调整周期为每月末，以便可以追踪和纠正任何错误或差异。
调整时，需要将实际余额与日记账上的余额进行比对，并进行必要的修改和调整。
7.汇总和备查：每月末或每年末，需要将出纳银行存款日记账进行汇总，并备份以备将来的查阅和核对。
汇总应包括每个月的存款总额、取款总额、余额等，以方便核对和统计账户的变动情况。
总之，出纳银行存款日记账的登记方法主要包括开立账户、设置账页、登记存款、登记取款、记录转账、定期调整和汇总备查等步骤。
通过正确严谨的登记和跟踪，可以确保银行账户资金的安全和准确性，并便于日后的审计和查账。
如何做好现金日记账
如何做好现金日记账现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
店铺整理了一些做好现金日记账的方法，有兴趣的亲可以来阅读一下!做好现金日记账的方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。
如何登银行存款日记账
如何登银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
2所记述的经济业务内容必须同记账凭证相一致，严禁随便多寡。
3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
4必须已连续备案，严禁冲行、外木页，严禁随便更改账页和摇晃账页。
5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
6采用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，严禁采用圆珠笔银行撷取账簿除外或铅笔书写。
7每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
8每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账录入就是通过与银行送去的收款単展开录入顺利完成的,银行存款日记账的录入主要包含两点内容,一就是银行存款日记账与银行存款交,退款凭证亘相录入,努力做到账证吻合。
二就是银行存款日记账与银行存款总账相亘录入,努力做到账账吻合。
账证核对结算凭证就是备案银行存款日记账的依据,账目和凭证必须就是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往可以出现重记,漏记,弄错方向或弄错数字等情况。
账证录入主要按照业务出现后顺序一笔一笔展开,检查项目主要就是:1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看看两者与否全然吻合。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中辨认出差错,必须立即按照规定方法更正,以保证账证完全一致。
账账核对银行存款日记账就是根据结算凭证逐项备案的,银行存款总账就是根据结算凭证汇总备案的,记账依据就是相同的,记录结果应当一致,但由于两种账厚就是相同人员分别记账的,而且总账通常就是汇总备案的,在汇总和备案过程中,都有可能出现差错。
现金日记账的登记方法
现金日记账的登记方法现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况多栏式现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
设置现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
企业应按多栏式现金日记币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
会计现金日记账登记的方法
会计现金日记账登记的方法推荐文章会计基础：巧查“账外账”的十个方法热度：借贷记账凭证如何填写规范热度：日记账采用什么格式规范填写热度：记账凭证填写错误的处理方法技巧热度：会计余额为0怎么记账才正确热度：现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿,我们可以用Excel强大的制表功能创建现金日记账结构。
下面店铺就为大家解开会计现金日记账登记的方法，希望能帮到你。
会计现金日记账登记的方法1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作多栏式现为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
银行存款日记账的登记规范方案与要求
专业资料银行存款日记账的登记规范及要求I --------------------------------------------L _____________________账簿的选择及启用表的填写 银行存款日记账的登记要求 银行存款日记账的格式与登记方法 案例登记银行存款日记账一、账簿的种类现金日记账银疔曰记账 总账明细账支票領用登记簿数量金额式账薄愿材料、库存商品序时账簿，又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。
包括普通日记账和特 种日记账。
1. 普通日记账:^a普通日记账按形式分类「订本式账簿 活页式账薄总账日记账 明细账卡片式账滝 固定资产明细账按格式分类三栏式账薄多栏式账溝日记账、总账收入费用明细账银行存款日记账的登记规范及要求目录 专题 专题 专题 专题I ■ ■■na ■ ■■ ■ ■■■■ ■■ aa■ KB ■ ■■■■ BEBI分类摄供全却会计要素及 其变动的系统化会计信息满足企业内訓拧嘈理、 财务管理等特定霜求抑鱼对流动性强的见金 和银行存款管理勻覘按用逮分类序时账鋪 」分类账簿 备查账蒲账簿的选择及启用表的填写11 ■曰巴亡■2017 年凭证会计科目摘要借方金额贷方金额过账月日字号41转1原材料购入材料15 000应交税费进项税费255应付账款甲公司15 2552. 特种日记账特种日记账2017 年凭证对方科目摘要借方金额贷方金额结余月日字号41月初余额 1 500 42记2现金存现500 2 000 45记6管理费用购办公用品 1 500500、银行存款日记账簿的基本内容封面：标明账簿的名称康页：会计账簿的使用信忌账页：经济业务的王要载体银行存款日记账的登记要求 一、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内记账凭证银廿存款且记账蛊朋码i朗1*年«要荷方J苗方J核对月H千 Li 十 万 千白 十 元千1 万千卜a+ 万 千 白 十□Q 卩 Q5L5 0 0 0 0书」50 0二、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下面的方块中打对号。
登记银行存款日记账现金日记账的方法
登记银行存款日记账现金日记账的方法一、登记银行存款日记账的方法：银行存款日记账是用来登记企业在银行开设的账户上的资金收支情况的记录簿。
其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。
3.对于资金从银行支出的情况，同样按照借贷方相等的原则进行登记。
在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支付对象或支出用途。
在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。
4.每日进行藏品总结，将借贷方金额相加，得出当日资金的余额。
5.为了方便核对账户余额的准确性，可以定期与银行对账单进行核对，发现错误及时进行调整。
二、登记现金日记账的方法：现金日记账是用来登记企业现金收支情况的记录簿。
其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。
3.进行现金支出的登记，同样根据借贷方相等的原则进行记录。
在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支出对象或用途。
在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。
4.定期进行账目核对，确保日记账的准确性。
可以通过对照银行存款日记账、收据等进行核对。
5.根据需要，可以每月、每季度或每年对现金日记账进行结账。
总结：银行存款日记账和现金日记账是企业会计记录资金流动的重要工具，按照借贷方相等的原则进行记录，可以实现对资金的有效管理和控制。
同时，对账目的准确性进行定期校验和核对，确保财务信息的真实可靠性。
这两种方法的灵活应用，可以为企业提供有效的财务管理支持。
银行存款现金日记账怎么登
银行存款现金日记账怎么登银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。
所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
前两个方面的核对，相对简单。
下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”.银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。
理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。
如何记录现金日记账
如何记录现金日记账现金日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。
下面是由店铺分享的如何记录现金日记账，希望对你有用。
如何记录现金日记账现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
银行存款日记账的方法和步骤有哪些
银行存款日记账的方法和步骤有哪些银行存款日记账的核对方法有哪些?银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成，银行存款日记账的核对主要包括两点内容：一是银行存款日记账与银行存款收付款凭证互相核对做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账相互核对，做到账账相符。
账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据，账目和凭证应该是否完全一致，但是在记账过程中由于各种原因往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行，检查项目主要是:1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错要立即按照规定方法更正以确保账证完全一致。
账账核对银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的?银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的?记账依据是相同的?记录结果应一致?但由于两种账薄是不同人员分别记账的?而且总账一般是汇总登记的?在汇总和登记过程中?都有可能发生差错。
日记账是一笔一笔地记?记录次数多?难免会发生差错。
平时是经常核对两账的余额?每月终了结账后?总账各科目的借方发生额?贷方发生额以及月末余额都已试算平衡?如果不符?先应查出差错在哪一方?如果借方发生额出现差错?应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。
反之?则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。
找出差错?应立即加以更正?做到账账相符。
账实核对企亊业単位在银行中的存款实有数是通过“银行对账単”来反映的?所以照实核对是银行存款日记账定期与“银行对账単”核对?至少每月一次?这是出纳人员的一项重要日常工作。
理论上讲?“银行存款日记账”的记录对银行开出的“银行存款对账単”无论是发生额?还是期末余额都应是完全一致的?因为它是同一账号存款的记录?但是通过核对?会发现双方的账目经常出现不一致的情况?原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误?如単位记账是漏记?重记?银行对账単串户等?这种错误应由双方及时查明原因?予以更正。
库存现金日记账和银行存款日记账登记方法
库存现金日记账和银行存款日记账登记方法篇一嘿，咱今天来聊聊库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法，这可真是个让人又爱又恨的事儿！我觉得吧，这库存现金日记账，就像是个管钱的小账本，每一笔进进出出的现金，都得老老实实记在上面。
你说，这是不是有点像我们小时候的零花钱记账本？也许有人会觉得，这有啥难的，不就是记个数字嘛！可真做起来，那讲究可多了去了。
比如说，得按照时间顺序，一笔一笔地记清楚，哪天、啥时候，收了多少钱，花了多少钱。
这就跟咱排队一样，不能乱了次序，要不然，准得乱套！而且啊，每一笔都得写得明明白白，不能含糊。
我之前自己试着记过一阵子，哎呀妈呀，一不小心就记错了一笔，那感觉，就像考试考砸了一样难受。
可能你会说，记错了改过来不就得了？可没那么简单！这改也得有规矩，不能随便涂涂抹抹，不然这账本就跟花猫脸似的，谁还看得懂啊？再说说银行存款日记账，这玩意儿就像是银行给咱开的小“监控”。
每一笔存进去的，取出来的，转账的，都得在上面留下痕迹。
我就想啊，这银行也真够“事儿”的，每一笔都得这么清楚。
有一次，我去银行取钱，回来记账的时候，脑袋一懵，把数字写错了。
这可咋办？我那叫一个着急啊，心里直犯嘀咕：“这可咋整，难道要重新来过？”也许你会笑我，咋这么不小心，我也只能无奈地摇摇头，谁还没个犯迷糊的时候呢？总之，登记这俩日记账，就得细心再细心，认真再认真。
不然，出了差错，那可真是麻烦大了！你说是不是这个理儿？篇二哎呀呀，说起库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法，我这脑袋里就像有一团乱麻！咱先来讲讲库存现金日记账吧。
这玩意儿，不就是把每天现金的收支情况记下来嘛。
可别小看这简单的记录，这里面的门道可多着呢！比如说，每一笔收支都得有凭有据，不能随便瞎写。
我就曾经因为没把收据放好，结果记账的时候抓耳挠腮，心想：“这钱到底是咋来的？”也许有人会问，记错了咋办？能咋办，只能老老实实改正呗！可这改正也不是随随便便划掉重写，得按照规定来，不然这账本不就成了涂鸦本啦？想象一下，每天手里拿着一沓钞票，进进出出的，然后一笔一笔地记在账本上，这感觉是不是有点像个小掌柜？不过，我这个“小掌柜”可没那么精明，有时候忙起来，可能就会漏记一笔，等到发现的时候，自己都被自己气个半死，心里想着：“我咋这么糊涂呢！”再说说银行存款日记账，这可就更复杂啦！每次去银行办业务，什么存钱、取钱、转账，都得清清楚楚地记下来。
现金日记账的格式和填制方法
现金日记账的格式和填制方法第一篇：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。
一个是管理整个公司财务的会计。
一般做一些总结，归纳，分析类的工作。
像财务报表的编制等等。
另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。
主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。
保证这些财务的安全性及完整性。
当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。
其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。
它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。
现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。
一般情况下有三栏式和多栏式两种。
为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。
如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。
如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。
采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。
日记账的格式和登记方法
现金日记账的格式和登记方法
（1）现金日记账的格式。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。
无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
（2）现金日记账的登记方法。
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
借、贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账，每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。
2．银行存款日记账的格式和登记方法银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
银行存款日记账的格式和登记方法与现金日记账相同。
会计实际操作之欧阳歌谷创编
////……14P欧阳歌谷（2021.02.01）会计不是人——会计的含义会计就是核算。
会计的目的是反映企业的现状和发展前景。
会计就是一份提供财务状况的报纸，大家有目共睹。
会计是把有用的财务信息处理好，让管理者和其他利益者，掌握以前业绩，查看现今问题，并预测未来的一个信息系统。
同样，和企业有经济关系的人，也可以随时掌握情况。
游戏规则—会计的基本前提和原则会计的前提之一就是主体要明确。
会计还有一个假设前提就是假设会计主体是持续不断经营下去。
第三个前提就是会计分期。
最后一个前提就是货币计量。
货币计量的实质就是对经济活动估个价，而估价的习惯是历史成本计价。
会计的四个基本前提：会计主体持续经营会计分期货币计量最重要的一条原则就是权责发生制。
这是会计核算的基础。
其次是配比原则第三就是历史成本原则第四是支出的两个划分——即收益性支出和资本性支出。
会计核算的四个原则：权责发生制（应计制或应收应付制）配比原则历史成本制收益性支出和资本性支出会计的DNA——会计六大要素会计六要素：资产负债所有者权益收入费用利润一、资产资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源。
包括财产、债权和其他权利。
说白了资产必须是你的，能估价的，能为以后赚钱的东西。
二、负债流动负债一般指时间较短的，一般在一年内或者比一年长但在一个营业周期内偿还的债务，比这个长的就是长期负债。
负债是企业承担的能以货币计量，需要以后用资产或劳务偿付的债务。
它又分流动负债和长期负债。
首先，要强调目前和过去的业务才会形成当前的债务。
其次，负债是将来要支付的经济责任。
第三，可以估价。
第四，是在以后要用现金或其它资产或劳务来偿付的确定的债务。
三、所有者权益所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权，是企业全部资产减去全部负债后的余额。
一部分是股东投的钱——即企业的资本金。
另一部分是借来的钱——即债权人的钱。
资产=企业资本金+债权人的钱所有者权益就是企业所有的钱（无论是现金、存款，还是实物价值的加总）减去负债后的余额。
【登记库存现金日记账的方法】现金日记账的登记方法
【登记库存现金日记账的方法】现金日记账的登记方法建立账簿是为了满足会计核算的需要,是会计全面、正确、及时、系统地完成核算和监督经济活动职能的重要基础工作。
下面就为大家解开登记库存现金日记账，希望能帮到你。
格局库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，开将账面结存数不库存库存现金相核对，做到"随时収生随时登记，日清月结"。
采集者退散(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账按期或丌按期不开户银行提供的对账单迚行核对，每月至少核对一次，开通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。
1、账簿登记应及时、完整账簿登记的间隔时间，原则上越短越好。
一般而言，总账是每日或隔几日定期登记，应根据企业单位所采用的会计核算形式，结合实际情况自行确定;根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证登记明细账，是每日进行登记还是定期进行登记也应根据企业单位的具体情况，但债权债务明细账和财产物资明细账应当每天登记，以便随时与对方单位结算，核对库存余额;库存现金日记账和银行存款日记账应当根据办理完毕的收付款凭证，随时逐笔顺序登记，至少每日登记一次。
登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内。
在填写日期时，为了保持账页的美观，每一页的第一笔业务的年、月应在年、月栏中填写，只要不跨年度或月度，以后本页再登记时，一律不填写月份。
出纳的日常工作流程之欧阳歌谷创作
出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
北京会计从业考试《会计基础》全真卷第一套之欧阳体创编
一、单项选择题(共40题，每小题1分，共计40分] 1．在登记账簿时，红色墨水不能用于（）。
A．更正错账B．记账 C．结账 D．冲账 2．下列适合采用多栏式明细账格式核算的是（）。
A．原材料B．制造费用C．应付账款D．库存商品3．银行存款Et记账的期末余额和总分类账的银行存款期末余额之间的核对属于账账核对的（）。
A．总分类账簿有关账户的余额核对B．总分类账簿与所属明细分类账簿核对C．总分类账簿与序时账簿核对D．明细分类账簿之间的核对4．记账以后，发现记账凭证中科目正确，但所记金额小于应记金额，应采用的更正法是（）。
A．划线更正法B．红字更正法 C．补充登记法 D．平行登记法 5．企业结账的时间应为（）。
A．每项交易或事项办理完毕时B．每一个工作日终了时 C．一定时期终了时 D．会计报表编制完成时 6．下列各项不是会计凭证、会计账簿、会计报表相结合方式的称谓的是（）。
A．账务处理程序 B．会计核算程序 C．会计核算形式D．会计组织形式7．记账凭证账务处理程序的缺点是（）。
A．不便于分工记账B．程序复杂，不易掌握、C．不便于查账、对账D．登记总分类账的工作量大8．企业发生自然灾害或意外损失时的财产清查属于（）。
A．不定期清查B．定期清查C．全面清查D．技术清查9．库存现金限额由银行核定，一般不超过企业（）的正常开支需求量。
A．1—2天B．2—3天C．3—5天D．4—5天10．对库存现金进行清查应该采用的方法是（）。
A．实地盘点法B．抽查检验法C．查询核对法 D．技术推算法11．下列选项不属于总会计师负责组织的工作范畴的是（）。
A．组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措使用方案，开辟财源B．建立、健全经济核算制度，强化成本管理，提高经济效益C．负责本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备，组织对会计人员进行业务培训和考核D．负责对本单位的生产经营和业务管理等问题做出决策12．关于会计凭证的归档保管，下列表述中错误的是（）。
登记银行存款日记账、现金日记账的方法之欧阳科创编
银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。
登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。
三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。
更正时使用红色钢笔或水笔。
四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。
发生错误时，应该按照划线法进行更正：1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。
2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。
五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。
在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。
登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。
2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。
除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。
帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。
3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
4.帐簿记录错误的更正方法。
如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。
现金日记账本登记方法
现金日记账本登记方法现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。
接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账本登记方法。
现金日记账本登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的时间顺序进行登记的，现金日记账一般采用订本式账簿。
2 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款，银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
3 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏日的填写方法：4(1)日期5“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
6(2)凭证编号7“凭证字号”栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号。
如企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
8(3)摘要9“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
(4)对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：1)对应科目只填总账科目，不需填明细科目。
2)当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填人“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填人两行。
3)当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
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银行存款日记账、现金存款日记账的
记法
欧阳歌谷（2021.02.01）
一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”
封面内逐项填记有关事项。
二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。
登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。
三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。
更正时使用红色钢笔或
水笔。
四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。
发生错误时，应该按照划线法进行更正：
1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。
2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去
并更正正确数字，并加盖记账人员印章。
五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款
的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始
凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，
并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核
对。
在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：
1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。
登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。
2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。
除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。
帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。
3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
4.帐簿记录错误的更正方法。
如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。
如果是帐簿登记发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有的字迹仍可辨认，然后在划线上方填写正确的文字或数字，并由记帐人员在更正处盖章。
对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正错
误的数字；对于错误的文字，可只划去错误的部分；对于记
帐凭证错误而使帐簿记录发生错误，应当首先更正记帐凭证，然后再按更正的记帐凭证登记帐簿。
5.定期对帐。
定期与银行送来的对帐单进行核对，保证帐证
相符、帐帐相符、帐实相符。
6.定期结帐。
六、日记账应该按日结出余额，日结可逐笔查询余额，但也可以
每隔五笔结一次余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行。
有的会计在进行现金日记账日结时，总是另
起一行，摘要栏内写“本日合计”，同时结出本日合计及余额，这样做当然可行，但是一个月要另起三十行既占篇幅，又没
有必要。
七、一般月结的方法是在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红
线，并在下一行的摘要栏中用红色字居中书写“本月合计”同
时在该行结出本月发生额合计及余额，然后，在“本月合计”
行下面再划一条通栏单红线。
八、年末各账户按前述方法进行月结的同时，在各账户的本年最
后一笔记录下面划通栏双红线，表示“年末封账”。
九、没有余额的账户，应当在借或贷栏填写“平”字，并在余额栏
“元”位填写θ表示。
十、结转下年时，凡是有余额的账户，都应在年末划通栏双红线，
并在下面一行摘要居中红笔注明“结转下年”滋养。
转入下年
新账时，第一笔摘要栏内红笔填写“上年结转”即可。