企业所得税申报表-英文版(中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类_2014年版)》)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类, 2017 年版）税款所属期间：2017 年01 月01 日至2017 年12 月31 日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期: 年月日受理日期：年月日国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000 企业基础信息表√×A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010 一般企业收入明细表√□A101020 金融企业收入明细表□□A102010 一般企业成本支出明细表√□A102020 金融企业支出明细表□□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000 期间费用明细表√□A105000 纳税调整项目明细表√□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030 投资收益纳税调整明细表□□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070 捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000 企业所得税弥补亏损明细表√□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012 研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020 所得减免优惠明细表□□A107030 抵扣应纳税所得额明细表□□A107040 减免所得税优惠明细表□□A107041 高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050 税额抵免优惠明细表□□A108000 境外所得税收抵免明细表□□A108010 境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020 境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)表格1英文版
Certain prepaid tax of currers and branches taxer Allocated income tax amout of headquarters Income tax amonut of state financial 27 concentrate distributeted 28 Head Allocated income tax amout of branches office including:The independent production and 29 operation department of the head office The total agency has revoked branches the 30 amount of income tax should be assessed Branch Allocated ratio 31 Offices Allocated incoming tax payable amout 32 Under penalties of perjury, I declare that this return has been filed according to the Law of the People's Republic of China on Enterprise Income Tax, Regulations for Implementation of the Law of the People's Republic of China on Enterprise Income Tax and the relevant tax provisions, and to the best of my knowledge and belief. I guarantee the information provided is true, correct and complete. Legal representative (signature): Date: Taxpayer's seal : Agent's Company Seal Competent Taxation Authorities special Responsible Person Financial Manager: Filing Date: Registered number of responsible person Agent Filing Date: Accept Person: Accept Date: The state administration of taxation
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）【表单说明】本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照税法规定计算。
税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。
1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。
一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)(2022年修订)填表说明(1)
A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明本表适用于跨地区经营汇总纳税的纳税人填报。
纳税人应根据税法、《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》（财预（2012）40号1《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（2012年第57号发布，国家税务总局2018年第31号修改）规定计算企业每一纳税年度应缴的企业所得税、总机构和分支机构应分摊的企业所得税。
仅在同一省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的汇总纳税企业，省（自治区、直辖市和计划单列市）参照上述文件规定制定企业所得税分配管理办法的，按照其规定填报本表。
一、有关项目填报说明1.第1行"实际应纳所得税额"：填报表A100000第31行的金额。
2.第2行"境外所得应纳所得税额"：填报表A100000第29行的金额。
3.第3行”境外所得抵免所得税额"：填报表AIOOOOO第30行的金额。
4.第4行"用于分摊的本年实际应纳所得税额”：填报第1・2+3行的金额。
5.第5行"本年累计已预分、已分摊所得税额”：填报企业按照税收规定计算的分支机构本年累计已分摊的所得税额、建筑企业总机构直接管理的跨地区项目部本年累计已预分并就地预缴的所得税额。
填报第6+7÷8÷9行的合计金额。
6.第6行"总机构直接管理建筑项目部已预分所得税额"：填报建筑企业总机构按照规定在预缴纳税申报时,向其总机构直接管理的项目部所在地按照项目收入的0.2%预分的所得税额。
7.第7行"总机构已分摊所得税额"：填报企业在预缴申报时已按照规定比例计算缴纳的由总机构分摊的所得税额。
8.第8行"财政集中已分配所得税额〃：填报企业在预缴申报时已按照规定比例计算缴纳的由财政集中分配的所得税额。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)国家税务总局2017年12月目录中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (1)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (2)企业所得税年度纳税申报表填报表单 (3)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (4)A000000企业基础信息表 (9)A000000《企业基础信息表》填报说明 (10)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (13)A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (14)A101010一般企业收入明细表 (21)A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (22)A101020金融企业收入明细表 (25)A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (26)A102010一般企业成本支出明细表 (29)A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (30)A102020金融企业支出明细表 (33)A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (34)A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (37)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (38)A104000期间费用明细表 (42)A104000《期间费用明细表》填报说明 (43)A105000纳税调整项目明细表 (45)A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (46)A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (55)A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (56)A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (61)A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (62)A105030投资收益纳税调整明细表 (64)A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (65)A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (67)A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (68)A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 (70)A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明 (71)A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 (76)A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明 (77)A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (79)A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (80)A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 (83)A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (85)A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 (89)A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 (90)A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 (93)A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明 (94)A105110政策性搬迁纳税调整明细表 (98)A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明 (99)A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表 (102)A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明 (103)A106000企业所得税弥补亏损明细表 (107)A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (108)A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (110)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (111)A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (117)A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明 (118)A107012研发费用加计扣除优惠明细表 (121)A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (123)A107020所得减免优惠明细表 (129)A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (130)A107030抵扣应纳税所得额明细表 (136)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 (137)A107040减免所得税优惠明细表 (141)A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (142)A107041高新技术企业优惠情况及明细表 (152)A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 (153)A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 (157)A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (159)A107050税额抵免优惠明细表 (165)A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明 (166)A108000境外所得税收抵免明细表 (169)A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明 (170)A108010境外所得纳税调整后所得明细表 (174)A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (175)A108020境外分支机构弥补亏损明细表 (177)A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 (178)A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表 (180)A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明 (181)A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 (183)A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明 (184)A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 (187)A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 (188)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
中华人民共和国企业所得税纳税申报表A类
3、中药材的种植
19
4、林木的培育和种植
20
5、牲畜、家禽的饲养
21
6、林产品的采集
22
7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目
23
8、远洋捕捞
24
9、其他
25 （二）减税所得（26＋27＋28）
-
26
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植
27
2、海水养殖、内陆养殖
*
*
*
-
18 17．抵扣应纳税所得额（填附表五）
*
*
*
-
19 18．其他
20 二、扣除类调整项目
*
*
11,156.24
-
21 1．视同销售成本（填写附表二）
*
*
*
-
22 2．工资薪金支出
4,000.00
4,000.00
-
-
23 3．职工福利费支出
24 4．职工教育经费支出
25 5．工会经费支出
企业 所得 税年 度纳 税申 报表 附表 一 （1 ）
收入明细表
填报
时
间：
2010
年6
月24
日
金额
单
位:
元
（列
至角
分）
行次
项
目
1 一、销售（营业）收入合计（2＋13）
2 （一）营业收入合计（3＋8）
3
1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）销售货物
5
（2）提供劳务
6
（3）让渡资产使用权
7
（4）建造合同
纳税调整额（纳 税调减以“－”
企业所得税汇算清缴申报表A类 英文版
Calculation on total profit
Calculation on taxable income
Calculation on the tax payable
Attchment
Tax Return Form for the Yearly Prepayment of Enterprise Income Tax of the People's Republic of China (Type A) Items I. Operating income(attached formA101010\101020\103000) Less：Operating cost (attached formA102010\102020\103000) Business tax and surcharges Sales expenses (attached formA104000) Adminisstrative expenses (attached formA104000) Financial expenses (attached formA104000) Loss from asset devaluation Plus：Gains on the changes in the fair value Income from investment II.Operating profit(1-2-3-4-5-6-7+8+9) Plus：Non-operating income (attached formA101010\101020\103000) Less：Non-operating expenses (attached formA102010\102020\103000) III. Total profit（10+11-12） Less：Oversea income（attached formA108010） Plus：Tax Adjustment Increasing（attached formA105000） Less：Tax Adjusment Decreasing（attached formA105000） Less：Adjustment for tax exemption/reduction of income/collectively deductions（attached formA107010） Plus：Foreign Taxable Income to Cover the Territory of Loss（attached formA108000） IV. Income after tax adjustment（13-14+15-16-17+18） Less：Tax-exempt income（attached formA107020） Less：Deduction of taxable income（attached formA107030） Less：Prior year deficiency（attached formA106000） V. Taxable income（19-20-21-22） Tax rate（25%） VI. Tax payable（23×24） Less：Tax-free Tax Payable（attached formA107040） Less：Deductable Tax Payable（attached formA107050） VII. Tax Payable after adjustment（25-26-27） Plus：Oversea Tax Payable（attached formA108000） Less：Deductable Oversea Tax Payable（attached formA108000） VIII. Actual Tax Payable（28+29-30） Less：Prepaid income tax in current year IX. Final Tax Payable（31-32） Including：Income tax allocation by head institution(attached formA109000) Collective allocation of income tax by financial department （attached formA109000） Independent operation department of head institution should share income tax(attached formA109000) Prior Year Overpaid Tax Deducted in Current Year Prior Year Tax Payable Paid in Current Year
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类版
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。
2020《企业所得税年度纳税申报表(A类)及其附表》及填报说明精品
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
企业所得税申报表-英文版(中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》)
Special seal of Tax Authority: Person in charge: Accepting for the Monthly (Quarterly) Prepayment of Enterprise Income Tax of the People's Republic of China (Type A, 2014 Version) Taxpayer's registration No.: 210213744396845 Taxation period: from 01/10/2014 to 31/12/2014 line No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 I: Prepay in according to actual profit Business income Business cost Gross profit Plus: Taxable income of special business Less: tax-free income Tax-exempt income Reduction and exempt of taxable income Remedy previous annual loss Actual profit (line 4 +line 5-line 6-line 7-line 8-line 9) Tax rate (25%) Assessed income tax Less: reduction or exempt of income tax Including:reduction or exempt of income tax for qualified small enterprises with low profits Less: actual income tax paid Less: prepayment of income tax for special business Supplement (refund) of income tax (line 12- line 13-line 15-line 16) Less: offset the current income tax with previous annual overpaid income tax 0 Items Taxpayer's Name: Dalian Ming fa Electronic Engineering Co.,Ltd Filling date: 14/01/2015 Monetary Unit: CNY Current amount 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.25 0 0 0 － 0 － Accumulated amount 2,534,314.56 2,100,838.64 6,922.54 0 0 0 0 0 6,922.54 0.25 1,730.64 1,038.38 1,038.38 0 0 692.26 0
04：A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类》(税务2020年)
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
减：税金及附加
4
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。实行企业会计 准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自 《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收 入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》； 实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外 ，通过附表相应栏次填报。
一、“利润总额计算”项目分析 利润总额计算是按照国家统一会计制度口径计算进行的。由于会计在计 算利润时依据的基本原则与税法计算应纳税所得额确认原则存在一定的差异， 因此，在纳税问题上不能将企业的会计利润直接用来计算税收，需要按照税 法口径进行相应调整。
二、“应纳税所得额计算”项目分析
应纳税所得额计算是企业所得税年度纳税申报表主表中最为核心与重要的内 容。其逻辑结构是在会计利润的基础上，对会计上已经确认的收入按照企业所得 税对收入确认的确定原则、纳税能力原则、便于征管原则，重新梳理会计收入， 使其成为税法认可的计税的收入总额；同样，从企业所得税的税前扣除合理性与 相关性角度，对会计上已经列为支出的成本费用从定量标准、定性分析、时间上 的选择与程序上的要求三个方面进行了梳理，使其成为税法认可的税前可以扣除 的成本费用总额。同时，在技术上充分考虑了税收优惠对应纳税所得额的影响。
月(季)度预缴纳税申报表 中英文
行次 (No)本期金额(Current amount)累计金额(accumulative amount)1234567891011121316---0.0017---0.001819 ———0.00200.000.0021 ——————220.000.0023240.000.002515-3技术先进型 technology advanced 实际已缴所得税额actual paid up income tax应补（退）的所得税额（11行-12行-16行）complement (return) income tax二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴tax prepaied in accordance with average payable amount of prior taxation year 本月（季）应纳所得税额（20行×21行）income tax payable amount of current month (quarter)三、按照税务机关确定的其他方法预缴tax prepaid in accordance with tax agent's confirmed addition way 上一纳税年度应纳税所得税额income tax payable amount of prior taxation year 本月（季）应纳税所得额（19行÷12或19行÷4）taxable amount of current month (quarter)税率(taxation rate)（25%）本月（季）确定预缴的所得税额certain prepaid tax of current month(quarter)总分机构纳税人(headquarters and branches taxer)中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）People's Republic of China Enterpise income tax monthly(quaterly) prepayment tax return form税款所属期间： 年 月 日 至 年月 日Taxation period: (Y/M/D) to (Y/M/D)纳税人识别号(Taxer ID)：纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角元）15-4其他 other1415一、据实预缴(Actual prepayment)15-1小型微利 small low-profit 15-2过渡期 transition period减：免税收入minus:tax exemption income 减：免税项目所得（农林牧渔业项目所得）minus:income of tax exemption project 减：弥补以前年度亏损minus: compensate prior year losss应纳所得税额（4行-5行-6行-7行-8行） Income tax payable amount14-2集成电路 Intergrated circuit14-3动漫软件企业 carton software enterprise 项目(Item)减：不征税收入minus:non-tax income 14-1软业 software Taxer Name: Monetary Unit: RMB 其中：高新技术企业including: Hi-tech enterprise 税率 （25%）应纳所得税额（9行×10行）Income tax payable amount 营业收入(operating Revenues)营业成本(operating cost)利润总额total profit减免所得税额Income tax reduction260.000.00270.000.00280.000.0029300.000.00代理申报中介机构公章：( Agent's company seal):经办人(Agent)：经办人执业证件号码：(Agent registered ID No:代理申报日期Agent FilingDate： 年月 日(Y/M/D)谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（2019年修订）国家税务总局2019年12月目录中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (5)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (6)企业所得税年度纳税申报表填报表单 (7)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (8)A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (13)A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (14)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (26)A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (27)A101010一般企业收入明细表 (34)A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (35)A101020金融企业收入明细表 (38)A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (39)A102010一般企业成本支出明细表 (42)A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (43)A102020金融企业支出明细表 (46)A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (47)A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (50)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (51)A104000期间费用明细表 (55)A104000《期间费用明细表》填报说明 (56)A105000纳税调整项目明细表 (58)A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (59)A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (69)A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (70)A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (75)A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (76)A105030投资收益纳税调整明细表 (78)A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (79)A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (81)A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (82)A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 (84)A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明 (85)A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 (90)A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报说明 (91)A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (94)A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (95)A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 (99)A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (101)A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 (105)A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 (107)A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 (112)A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明 (113)A105110政策性搬迁纳税调整明细表 (117)A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明 (118)A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表 (121)A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明 (122)A106000企业所得税弥补亏损明细表 (126)A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (127)A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (130)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (131)A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (136)A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明 (137)A107012研发费用加计扣除优惠明细表 (141)A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (143)A107020所得减免优惠明细表 (149)A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (150)A107030抵扣应纳税所得额明细表 (157)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 (158)A107040减免所得税优惠明细表 (162)A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (163)A107041高新技术企业优惠情况及明细表 (175)A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 (176)A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 (180)A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (182)A107050税额抵免优惠明细表 (189)A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明 (190)A108000境外所得税收抵免明细表 (193)A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明 (194)A108010境外所得纳税调整后所得明细表 (198)A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (199)A108020境外分支机构弥补亏损明细表 (201)A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 (202)A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表 (204)A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明 (205)A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 (207)A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明 (208)A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 (211)A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 (212)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号□□□□□□□□□□□□□□□□□□（统一社会信用代码）：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类,2017年版》(2019修订版)(带填表说明)
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（2019年修订）国家税务总局2019年12月目录目录 (I)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 (1)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (2)企业所得税年度纳税申报表填报表单 (3)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (4)A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (9)A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (10)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (23)A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (24)A101010一般企业收入明细表 (31)A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (32)A101020金融企业收入明细表 (35)A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (36)A102010一般企业成本支出明细表 (39)A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (40)A102020金融企业支出明细表 (43)A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (44)A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (47)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (48)A104000期间费用明细表 (52)A104000《期间费用明细表》填报说明 (53)A105000纳税调整项目明细表 (55)A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (56)A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (66)A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (67)A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (72)A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (73)A105030投资收益纳税调整明细表 (75)A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (76)A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (78)A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (79)A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 (81)A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明 (82)A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 (87)A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明 (88)A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (91)A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (92)A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 (96)A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (98)A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 (102)A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 (104)A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 (109)A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明 (110)A105110政策性搬迁纳税调整明细表 (114)A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明 (115)A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表 (118)A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明 (119)A106000企业所得税弥补亏损明细表 (123)A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (124)A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (127)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (128)A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (134)A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明 (135)A107012研发费用加计扣除优惠明细表 (139)A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (141)A107020所得减免优惠明细表 (147)A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (148)A107030抵扣应纳税所得额明细表 (155)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 (156)A107040减免所得税优惠明细表 (160)A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (161)A107041高新技术企业优惠情况及明细表 (173)A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 (174)A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 (178)A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (179)A107050税额抵免优惠明细表 (186)A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明 (187)A108000境外所得税收抵免明细表 (190)A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明 (191)A108010境外所得纳税调整后所得明细表 (195)A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (196)A108020境外分支机构弥补亏损明细表 (198)A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 (199)A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表 (201)A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明 (202)A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 (204)A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明 (205)A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 (208)A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 (209)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号□□□□□□□□□□□□□□□□□□（统一社会信用代码）：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)填写指引
2 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》一、表样二、主要政策依据1.《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第六十三号)第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
第二十五条国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。
第五十三条企业所得税按纳税年度计算。
纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。
2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令〔2007〕512号）第一条根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）的规定，制定本条例。
第二条企业所得税法第一条所称个人独资企业、合伙企业，是指依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业。
第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
第十条企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。
3.国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发〔2009〕79号）第二条企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
点击下载：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 项目 金额 类别 行次 一、营业收入（填附表一） 1 减：营业成本（填附表二） 2 营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二） 6 利润总额计 资产减值损失 7 算 加：公允价值变动收益 8 投资收益 9 二、营业利润 10 加：营业外收入（填附表一） 11 减：营业外支出（填附表二） 12 三、利润总额（10＋11－12） 13 加：纳税调整增加额（填附表三） 14 减：纳税调整减少额（填附表三） 15 其中：不征税收入 16 免税收入 17 减计收入 18 减、免税项目所得 19 应纳税所得 额计算 加计扣除 20 抵扣应纳税所得额 21 加：境外应税所得弥补境内亏损 22 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 23 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 24 应纳税所得额（23－24） 25 税率（25%） 26 应纳所得税额（25×26） 27 减：减免所得税额（填附表五） 28 减：抵免所得税额（填附表五） 29 应纳税额（27－28－29） 30 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 31 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 32 应纳税额计 实际应纳所得税额（30＋31－32） 33 算 减:本年累计实际已预缴的所得税额 34 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 35 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 本年应补（退）的所得税额（33－34） 40 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 41 附列资料 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 42
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
- 10 -
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。
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Special seal of Tax Authority: Person in charge: At (refund) of income tax in current month (quarter) 692.26 － II: Prepay on average according to last annual taxable income Last annual taxable income 0 － Taxable income in current month or quarter (line 21× 1/4 or 1/12) 0 0 Tax rate (25%) 0.25 0.25 Assessed income tax in current month or quarter (line 22× line 23) 0 0 Less:reduction or exempt of income tax for qualified small enterprises with low profits 0 0 Actual assessed income tax in current month or quarter (line 24 -line 25) 0 0 III: Other prepayment method issued by taxation authority Identified prepayment of income tax in current month (quarter) 0 0 Taxpayer in head institution and branch Income tax allocation by head institution (line 17 or line 26 or line28 × 30 0 0 prepay allocation percentage of head institution) 31 Collective allocation of income tax by financial department 0 0 Head Income tax allocation by branch institution 32 0 0 (line 17 or line 26 or line 28 × allocation percentage of branch) Including:independent operation department of head institution should 33 0 0 share income tax 34 Allocation percentage 0 0 branch 35 Allocated income tax amount 0 0 Declaration: This tax return form is finished in accordance with the Law of People's Republic China on Enterprise Income Tax,Regulation on Implementation of Enterprise Income Tax Law of the People's Republic of China and relevant tax regulations of state which has authenticity, reliability and integrity. Signature of legal representative: Taxpayer seal: Agent seal: Accountant: Filling date: Operator: Operator's Practice Certificate No.: Filling date of agent: