业务流程梳理与编制规范-流程目录培训

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流程图编制培训-讲义

客户导向核心环节
成功关键整体性
“现状怎样?” “什么问题?” “如何提高?”
梳理
诊断
优化
流程目录及流程编制培训
梳理
诊断
优化
结构化思维方式
搭建流程体系
流程现状
• 流程理念 • 流程目录 • 现状流程图
• 结构化思维
• 现状流程描述
问题表象描述
表象挖掘
原因陈述
• 问题列表 • 由于…,导致,,,• 原因列表
各层级流程之间的层次结构关系
一级流程二级流程三级流程
职能模块功能模块职能部门
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流程目录及流程编制培训
根据哈电机的整体业务，通过价值链分析建立完善、系统的制度目录体系，所包含的每一块职能就是一个一级流程目录
业务价值链
营销管理
技术研发管理
工艺管理
物资管理
生产管理
设备能源管理
5 动态性
6 重复性
•流程归口部门应该根据企业需要而动态及时调整甚至重新设计流程。
•工作具有重复性的较关键的工作内容
7 直观性
•通过流程可以直观的了解管理活动的步骤、责任人、输入输出等信息
版权所有，不得翻印
第4页
流程目录及流程编制培训
流程在企业管理体系中的位置，是企业管理规范的载体之一
使命愿景职能战略
质量管理
计量管理
健康安全环境管理
项目管理
职能价值链
行政后勤
财务管理投融资管理企发管理
党群建设
人力资源
审计检查
法律事务信息化管理综合管理
哈电机价值链
流程目录及流程编制培训

全面推行《煤矿岗位标准作业流程》-逐步提高煤矿安全生产管理水平

全面推行《煤矿岗位标准作业流程》不断提升煤矿安全生产管理水平目录一、“神华煤矿岗位标准作业流程”项目实施的重要意义 2（一）煤炭行业形势和企业建设需求 (2)1、煤炭行业目前面临的困难 (2)2、煤炭企业管理的难点和重点..错误!未定义书签。

（二）项目实施的重要意义 (4)1、有助于实现集团发展战略 (4)2、有助于提升集团煤炭生产管理水平 (5)3、有助于提高煤矿安全高效生产水平 (5)二、项目实施及《流程》试行情况 (6)(一)项目实施 (7)1.实施准备 (7)2.《流程》编制 (9)3.《流程》内容 (11)4.《流程》试行 (14)三、《流程》全面应用工作安排 (16)（一）项目验收 (16)（二）全面应用《流程》 (18)1、尽快完善现有《流程》 (18)2、做好《流程》内容的增补工作 (18)3、全面应用《流程》 (19)一、“神华煤矿岗位标准作业流程”项目实施的重要意义（一）煤炭行业形势和企业建设需求1、煤炭行业目前面临的困难及煤矿管理的难点近期，煤炭行业面临着需求下降、库存增大、成本增长、利润下降的不利境况，转变经济发展方式的任务十分艰巨，重要的一条措施就是提升管理水平，实现最佳经济效益。

我国煤炭生产长期以来的粗放式、经验式管理模式根深蒂固，不易转变。

员工不安全行为时有发生，煤矿事故无法避免和杜绝。

员工现场作业缺乏有效的指导标准，效率无法提高。

煤矿现场生产管理是煤炭企业管理的难点和重点。

作业标准化，就是对在作业系统调查分析的基础上，将现行作业方法的每一操作程序和每一动作进行分解，以科学技术、规章制度和实践经验为依据，以安全、质量效益为目标，对作业过程进行改善，从而形成一种优化的作业程序，逐步达到安全、准确、高效、省力的作业效果。

推行煤矿岗位作业的标准化，实施对员工个体作业行为的有效控制是杜绝和减少煤矿事故发生、保障煤矿安全生产、提高作业效率有效途径和重要手段。

2、神华标准体系建设的现状集团出台的《关于促进煤炭生产安全健康可持续发展的指导意见》，提出了建设“十大工程”。

AMIS培训讲义(标准化与流程)

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关键业务流程—折旧测试流程
首先可以增加不同的测算方案、针对不同的折旧范围对其
进行折旧测算在测算方案中，需要提供测算单位、测算起始日期、测算月
数、是否考虑预计增减等信息
期初折旧：当前在账资产的累计折旧以及需要补提到当前月的补提折旧

预提折旧：从折旧日期到测算起始月前一个月计提的折旧
测算折旧：从起始月开始，按测算月数计算的折旧累计折旧：期初折旧+预提折旧+测算折旧＝累计折旧
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标准化—固定资产目录
集团公司固定资产目录
一、固定资产的划分标准和分类（续）
复合型资产：指为了满足所属各企业在生产经营过程
中核算于管理特别需要，将多个由不同自然属性、具有独立功能的资产组合在一起完成一项生产流程的紧密联结的
资产组。特点是：以管理需要为目的、由多项不同属性资
产组成、生产联系紧密、同处生产区域、共同发挥作用、同创经营效益，可以理解为一个“组成组”，如油气集输
非货币性交易、盘盈、接受捐赠、债务重组、旧资产购臵等原因
增加的固定资产，需要重新确定尚可使用年限固定资产后续支出形成的新固定资产，会计准则要求对其尚可使
用年限进行估计。
调整尚可使用年限作为临时权限进行控制
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关键业务流程—完成上报及封存流程
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关键业务流程—综合查询流程
1、可按虚拟单位查询 2、一维和二维数据 3、用户权限到表
引入虚拟单位的概念，解决不同单位组合出多套报表和责任中
心报表的问题，并且虚拟单位也可以进行查询统计
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关键业务流程—权限管理流程
增加临时授权的功能：可以通过对用户或用户组增加临时权限，并且可以设臵截止日期，到截止日期后，此权限自动消失解决用户跨单位进行资产管理的现有问题：目前有的资产管理人员管理多个单位的资产，资产系统经过改进后，一个用户可以选择多个单位，实现通过选择资产单位来进行管理

供电公司标准体系建设操作方案

供电公司标准体系建设操作方案按照电力公司“五大”体系建设的总体部署，结合邢台供电公司县标准体系建设与运行情况，依据《省电力公司标准体系建设实施方案》，为配套保障供电公司“五大”体系建设特制订本实施方案。

一、标准体系建设的总体思路和主要目标（一）总体思路以公司发展战略为统领，以“五大”业务体系和管理流程为基础，以全面提升公司管理效率为核心，按照省公司标准体系建设要求，与“五大”体系建设同步推进。

按照“五大”组织结构，对各部室、单位的职责任务、技术活动要求、管理流程进行重新梳理划分和规定，建立健全简洁、顺畅、协调配套的工作、技术、管理标准体系，实现对“五大”各业务体系的全面支撑和规范管理。

（二）建设目标贯彻执行国网公司及省公司统一发布的标准。

在省公司标准体系框架范围内，按照“五大”体系管理模式，引用上级技术标准，补充制订标准实施细则和作业指导书（卡），编制公司管理标准（文件）和工作标准，建立和组织实施与省公司标准体系要求相统一的标准执行体系，并开展标准执行体系的运行维护和完善改进工作，持续提升管理水平和业务质量。

1.工作标准对“五大”体系中公司各部门、基层单位、各岗位的覆盖率100%；2.技术标准对公司全部技术业务的覆盖率100%；3.管理标准（文件）对公司全部管理流程的覆盖率100%;4.配套“五大”体系的标准执行体系完成一个运行周期，体系运行有效性评审验收通过率100%；5.配套“五大”体系的标准执行体系符合省公司要求，如期顺利通过省市公司验收。

二、标准体系建设的主要任务和内容按照“五大”体系组织机构，对公司现有职责进行重新划分和调整，工作标准需要进行相应的调整；技术标准需要按照“五大”职责划分，对现有技术标准体系中的标准逐一进行归口管理部门的确认、执行落实等责任划分与明确，并逐一引入管理标准（文件）；管理标准（文件）需要按照“五大”组织结构和职责，进行管理流程的重新设计，依此编制覆盖全部流程的管理标准（文件），管理职责与工作标准规定的职责、任务统一一致。

内部控制管理手册(样)【范本模板】

内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。

股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。

全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。

本手册自二○一六年一月一日起执行。

总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。

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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。

.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。

2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。

. (9)2.1 组织结构图 (9)2。

2 权限指引表…………………………………………………………………………….。

(10）2。

3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。

.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。

（23）3。

1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。

（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。

ZHJ-FX-BF-009-2016中化集团内部控制管理办法

中化集团内部控制管理办法目录第一章总则第二章机构与职责第三章内部控制工作原则第四章内部控制体系建设第五章内部控制体系评价第六章内部控制工作考核第七章内部控制文档管理第八章附则第一章总则第一条为加强和规范公司内部控制，保证公司内部控制体系的设计合理性与运行有效性，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，依据国资委和财政部联合下发的《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》(国资发评价〔2012〕68号)和财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引相关要求，特制定本管理办法。

第二条本管理办法所称内部控制，是指由企业治理层（如董事会、监事会等）、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条本管理办法适用于中国中化集团公司（以下简称“中化集团”、“集团”或“公司”）及其全资子公司。

中化集团控股子公司（不含上市公司）应通过其公司章程或董事会决议等适当方式贯彻执行本办法，或依据本办法制定相应的管理办法。

中化集团控股的上市公司参照本办法按照其章程规定的程序制定相应的管理办法。

中化集团的参股公司可参照本办法执行。

第二章机构与职责第四条集团风险和内控管理委员会(以下简称“集团风委会”)是中化集团内部控制管理的最高权力机构，也是内部控制工作的平台和责任主体，其负责制定公司总体的内控工作目标及方案，主要包括：内控建设规划、实施办法、评价要求、考核标准等，并推动在集团总部和各经营单位实施；同时负责其他内部控制工作相关重大事项的决策。

第五条集团风委会下设内控工作小组，由风险管理部、会计管理部及审计稽核部组成，负责内控体系建设的实施与评价，具体职责分工如下：（一）风险管理部：负责组织协调公司内相关单位按照全面风险管理的要求推动内部控制体系建设，并负责组织公司内控手册的编制与完善工作；（二）会计管理部：负责就公司内控体系建设工作和国家内控标准与制度管理的相关政府主管部门（包括国资委统评局和财政部会计司）的对接，包括日常联络、沟通及文件报送；（三）审计稽核部：负责公司内控工作的监督评价，按国资委的要求编制公司独立内部控制自评报告。

内部控制自查报告

【导语】⾃查报告是⼀个单位或部门在⼀定的时间段内对执⾏某项⼯作中存在的问题的⼀种⾃我检查⽅式的报告⽂体。

以下是整理的内部控制⾃查报告，欢迎阅读！【篇⼀】内部控制⾃查报告按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估⽅案》的要求，我中⼼在7⽉21⽇⾄8⽉10⽇期间，对失业保险制度建设、业务规程、基⾦财务、信息系统、监督与管理等⽅⾯进⾏了⾃查。

现将⾃查情况汇报如下：⼀、制度建设⽅⾯（⼀）中⼼领导和班⼦成员能够严格执⾏国家和上级部门颁布的政策法规，努⼒做好失业保险内部控制决策⼯作。

（⼆）建⽴健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。

⼆、业务规程⽅⾯（⼀）根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保⼈员登记，核定参保单位或个⼈参保⼈员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险⾦及时纳⼊财政专户。

参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任⼈签字,⽅可变更或注销。

（⼆）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务⼯作程序》，分别由市失业中⼼领导和县中⼼领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。

（三）对进⼊失业程序的失业职⼯，建⽴完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职⼈员保管，并制定详细的查、借阅办法。

三、基⾦财务⽅⾯（⼀）按照《社会保险基⾦管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基⾦收⽀管理制度”、“失业保险⾦内部管理台帐制度”、“失业保险基⾦专⽤票据管理规定”等各项规章制度，会计⼈员都具有从业资格证书，财务各项制度较全⾯规范。

（⼆）建⽴分⼯明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、⽀科⽬。

按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全⾯、连续、准确、及时和控制基⾦，会计资料真实有效。

失业保险待遇⽀出结算表项⽬和格式与会计核算⽀出明细科⽬⼀致，收⽀⾦额相符。

（三）失业保险基⾦实⾏收⽀两条线管理，定期与财政部门和银⾏对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基⾦的安全运⾏。

行政事业单位内部控制-PPT课件可修改全文

政府采购业务控制目标（五个） ➢ 采购目标合规合法 ➢ 采购环节科学合理 ➢ 采购资金高效使用 ➢ 采购过程公开公平 ➢ 采购结果公正廉洁
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2.政府采购预算与计划管理
2.1 采购预算的编制与审批 2.2 采购计划的编制与审批
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2.1 采购预算的编制与审批
风险分析 ➢ 政府采购项目没有列入财政预算 ➢ 政府采购项目没有按照批准的采购预算执行 ➢ 政府采购项目超过预算定额
预算工作领导小组审核
财政部门
细化调整预算执行
审核
分类汇总
预算建议数
下达预算控制数
审批
审批
10
3.预算批复控制
风险分析财政预算批复和单位内部预算指标批复不合理，可能导致单位资源浪算审批管理制度，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
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5.政府采购业务质疑投诉答复管理
风险分析 ➢ 缺乏质疑投诉渠道与程序，可能影响单位声誉。
管控措施 ➢ 制定政府采购业务质疑投诉答复的制度与程序。 ➢ 明确相关岗位在对政府采购业务质疑投诉答复中的职责。 ➢ 对政府采购业务质疑投诉答复过程建立完整的文档记录。
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6.政府采购业务的记录控制
风险分析 ➢ 对政府采购业务记录缺乏有效控制，可能导致采购信息
建立健全预算业务内部管理制度
建立预算业务组织管理体系，明确职责权限，落实责任分工明确预算业务各环节的工作流程和时间要求
预算业务的不相容岗位：预决算的编制和审核，执行和评价
2024/8/17
5
预算业务组织管理体系：
决策机构
预算工作领导小组（预算管理委员会）
工作机构
财会部门（归口部门）
管控措施 ➢ 单位内部对招标文件、中标公告的审核 ➢ 采购需求单位的确认、本单位负责人的审批 ➢ 在指定的媒体上全面、及时地公布

行政事业单位内部控制工作开展方案三篇.doc

行政事业单位内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

行政事业单位内部控制工作开展方案篇一为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案:一、统一思想《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。

实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。

二、实施范围20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。

三、总体目标通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。

四、组织领导为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。

各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。

五、实施步骤全县《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段:(一)组织发动(20xx年5月)20xx年5月，召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。

公司程序文件编制

公司程序文件编制公司程序文件编制的重要性和方法随着企业规模的不断扩大和业务复杂性的增加，为了确保各项工作的有序进行，越来越多的公司开始重视程序文件编制。

程序文件是记录公司业务流程和规章制度的文件，它不仅是员工了解公司的重要途径，还是公司在法律纠纷中维护自身权益的重要依据。

本文将探讨公司程序文件编制的重要性以及编制方法。

公司程序文件编制的重要性1、程序文件能够明确公司的业务流程和规章制度，使员工了解自己在工作中应该遵守的规则，有利于提高工作效率和减少工作失误。

2、程序文件可以为公司的法律纠纷提供依据，保护公司的合法权益。

3、程序文件对于公司形象的塑造也起到了积极的作用，可以提高公司在客户和供应商眼中的信誉度。

公司程序文件编制的方法1、明确目标读者和写作对象：在编制程序文件之前，首先要明确该文件的目标读者和写作对象，以便根据不同的对象编写不同层次的内容。

2、收集关键词：收集与公司业务相关的关键词，以便在文章中准确使用。

3、编制摘要：在文章开头编制摘要，简要说明文章的主要内容和结论。

4、详细编制正文：根据关键词和信息，详细编制各个段落的内容，并且按照逻辑顺序进行排版和格式设置。

5、检查和修改：完成文章的撰写后，要仔细检查和修改，确保文章的逻辑性和清晰度，并且注意语言表述是否准确。

总之，公司程序文件编制对于企业的稳定发展具有重要意义。

通过明确目标读者和写作对象、收集关键词、编制摘要、详细编制正文以及检查和修改等步骤，可以有效地进行程序文件编制，提高公司的运营效率和风险防范能力。

受控文件编制程序受控文件是指按照一定的规范和标准编制的文件，旨在确保文件的内容和格式在特定的控制条件下得到统一和规范。

受控文件的编制程序对于任何一个组织或企业来说都是非常重要的，因为它可以确保文件的有效性、可靠性和一致性，从而促进组织的顺利运营和管理。

在编制受控文件时，我们需要遵循一定的程序和步骤。

以下是编制受控文件的基本步骤：1、明确文件类型和目的：在开始编制文件之前，需要明确文件的类型和目的。

控制活动主要内容

• 文档性记录财务分析报告、风险控制文档（RCD）编制规范、关键控制文档
（一）总部手册-控制活动分册
2.内部控制体系执行的文件及规范 ➢风险控制文档（RCD）编制规范 ➢财务分析管理规定 ➢关键控制管理文件 • 关键控制管理文件实施指南 • 重要业务流程目录 • ERP系统控制相关流程目录 • 重要业务流程图及关键控制文档 • ERP系统控制相关流程图及关键控制文档 ➢集团公司统一实施证据表单 ➢控制活动涉及的制度索引
流程过程图（三级流程图）：是针对区域流程图中的每个细分完之后的业务，按照过程进行细分和业务描述
流程过程图
流程步骤图（四级流程图）：是对每个业务具体活动步骤的描述
流程步骤图
一、集团公司流程架构设计工作
(二)集团公司流程架构设计 1.指导思想集团流程架构设计目标是以公司整体战略发展为导向，以积极稳妥推进未上市企业内控体系建
（一）总部手册-控制活动分册
➢目标分类 ➢内容分类 ➢作用分类 ➢手段分类
按控制活动的内容划分为两类： 1）公司层面控制：是管理层确保在公司内部各个领域获得适当、有效
控制的重要机制 ① 控制环境范围内的内部控制 ② 反舞弊程序与控制 ③ 风险评估流程 ④ 集中化的处理和程序 ⑤ 监督 ⑥ 期末财务报告流程 ⑦ 统一的规章制度 2）业务活动层面控制：直接作用于公司生产经营业务活动的具体控制，
设计依据集团公司各部门业务板块划分依据与结果31sp01公司治理sp02管理结构sp03发展规划sp04经营计划sp05运营监控sp06公司报告sp08安全环保sp09质量节能mp08信息管理mp07科技发展mp09合同与纠纷管理合规管理流程战略管理流程利益相关者sp07法律事务业务管理部门市场客户利益相关者业务管理部门mp06资产管理战略发展经营业务管理支持mp01人力资源管理mp02财务管理mp03资本运营mp04物资管理管理支持流程mp05存货管理市场客户工程技术服务流程金融与其他流程矿区服务流程kp27物业与公用事业kp13钻井工程kp15测井工程kp12物探工程kp28社会公益事业kp01油气资源勘探kp02油气田开发建设kp04油气生产kp06油气销售kp05油气运输油气业务流程kp03长输管道建设kp07炼化设施建设kp08炼化产品生产kp11炼化销售kp09炼化产品运输kp10销售设施建设kp16井下作业kp14录井工程sp10风险管理mp10行政管理贸易业务流程装备制造业务流程kp17生产服务kp22装备制造kp23装备销售kp21装备开发设计工程建设服务流程kp19工程建设kp20工程监理kp18工程设计kp29离退休kp30医疗卫生kp32其他kp31金融kp24油气产品贸易kp26物资贸易kp25炼化产品贸易市场客户一集团公司流程架构设计工作325

作业指导书(SOP)编制规范标准

1 目的根据单位《管理文件控制规程》的相关要求，规定单位作业指导书的基本容、要求和管理，规单位作业指导书的编制行为，提高单位精细化管理能力。

2 围适用于XXXXXXXX各类作业指导书的编制和管理。

3 定义作业指导书是指针对某项操作或某个岗位的作业活动的文件，侧重描述如何进行操作，用来指导和规该项工作的文件。

对这类文件可有不同的具体名称，如针对某一事项可称为“XXX作业指导书”、针对岗位的作业指导可称为“XXX岗位作业规”、针对设备仪器操作可称为“XXX操作规程”等。

4 职责4.1职能部门负责人负责本部门作业指导书的审核批准；指导临床科室对口业务围作业指导书的编制。

4.2科室负责人负责梳理本科室业务流程，确认需要编制成作业指导书的关键操作，指导编制科室作业指导书，并对容的适宜性、合理性和有效性进行审核、批准。

5 要求5.1基本结构单位作业指导书应遵循5W1H原则，阐述清楚为什么这样做、在什么时间，什么人、在哪儿、做什么事情、怎样做，一般由目的（作业要求）、围、定义、工作准备、操作步骤（规程）、报告与记录、注意事项和相关文件（献）几部分构成。

若以表格形式表达可参考附则所列格式。

5.2各部分容要点5.2.1目的（作业要求）阐明编制该作业书的依据和目的，要达到的目标或效果。

可采用“依据……（标准、国家规等）相关要求，明确……（该项操作的作业程序），提高……（能力或水平），实现……（目标）”等语句进行描述。

5.2.2围描述该作业指导书适用的围及不适用的围。

可采用“适用于……（在什么地方，做什么事情）的操作指导”进行描述。

5.2.3 工作准备描述在操作该项作业前应该做好的相关准备工作。

一般包括环境准备，对环境的特殊要求如消毒；设备设施准备，如手术器械等；文书准备，如病历、知情同意书、记录单等；人员准备，人员数量、资质等要求。

若无特殊准备，可描述为（无）。

5.2.4 操作步骤描述该项作业的具体的操作步骤及要求，在描述中应：a)条理清晰。

行政事业单位内部控制业务控制

财政部门
细化调整预算执行
审核
分类汇总
预算建议数
下达预算控制数
审批
审批
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预算业务控制——预算编制（1）
➢ 预算编制的主要风险：业务工作、资产配置与财力支持相脱节 ➢ 预算编制控制措施：
➢ 落实内部各部门的预算编制责任 ➢ 采用有效措施确保预算编制的合理性
➢ 掌握政策
➢ 依托信息系统 ➢ 依靠专业人员
16
业务层面内部控制设计
17
行政事业单位内部控制业务层面控制
——预算控制
18
预算管理制度预算编制分解下达预算执行决算管理预算绩效
健全预算编制、审批、执行、决算与评价绩效等内部管理制度
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离
➢62 19
资产管理部门、技术部门、财审部门负责人
10
单位主要的业务活动及其管理制度（举例）预算业务——预算管理办法收支业务——收支管理办法采购业务——采购管理办法资产管理——资产管理办法建设项目管理——建设项目管理办法合同管理——合同管理办法
11
监督与评价
监督的内容和方法内部控制缺陷
23
24
➢预算业务控制--预算编制
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预算业务控制——预算编制（1首要环节）
➢ 单位预算来源于单位实际的经济行为，是根据单位内部各项工作任务对经济行为进行合理计划，实现财务对业务的支撑和管理。 ➢ 预算编制的要求：程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
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预算编制流程(举例)
预算业务控制
预算编制和审核指标分解下达
事前规划

赴XX、XX学习考察“一窗式”政务服务运行机制改革的情况报告

赴XX、XX学习考察“一窗式”政务服务运行机制改革的情况报告为深入贯彻落实全市开展“作风建设年”活动动员大会精神，市政务服务办主动担当作为，积极寻标对标，近期，会同市编办就推进“一窗式”政务服务改革赴XX和XX学习考察。

考察组现场考察了XX市政务服务中心、XX开发区行政审批局、XX市政务服务中心，重点学习了当地“一窗式”改革经验做法。

有关情况报告如下：一、XX、XX推进“一窗式”政务服务改革的主要做法近年来，在国务院强力推动简政放权、加快建设服务型政府，优化营商环境，降低交易性制度成本的发展背景下，他们从群众最期盼、问题最突出、当前最迫切解决的领域着眼，以“一窗式”政务服务改革为切入点，扎实推进简政放权、放管结合、优化服务改革，建立了“前台综合受理、后台分类审批、窗口统一出件”的“一窗式”受理运行机制，切实提高了政务服务工作效能和服务质量，有效满足了群众办事方便快捷的需求。

（一）政务服务“一窗式”运行以“一窗式”集中受理为突破口，在流程再造上“抓两头放中间”，将过去以部门业务划分的“专项业务办理窗口”合并为“综合服务窗口”进行“一窗受理”，后台各职能部门“分类审批”，出件窗口“统一出件”，建立“统一收件、分类审批、统一出件”运行机制，实现受理、审批分离。

一是压减窗口、精简人员。

XX市政务服务中心原有XX个部门XX个窗口、XXX名窗口工作人员，通过“一窗式”改革压减为XX个常设窗口，XX名工作人员。

XXX个市级事项已经在市政务中心实现“一窗式”受理，市民可通过其中任何一个窗口进行业务办理。

XX将原来分散的XXXX个事项融合为一口受理的X类综合服务，改革后，办事窗口减少XX%，窗口工作人员减少XX%，审批效率提高一倍。

二是受审分离、协同办理。

两地推行受理与审批分离、审批与监管分离，将“依机构设窗”变成“依业务设窗”。

XX市将受理权从审批部门剥离出来，改由综合窗口工作人员负责，窗口人员由“专科医生”转型为一个“全科医生”，综合窗口与部门审批人员使用同一套办事标准，实行“信任在先、审核在后”，改革后，综合窗口即办事项增加XX%，即办业务量平均提高XX%，过去窗口忙闲不均、办事群众多窗口跑路、多轮次排队现象、阶段性办件拥挤等问题得到了有效解决。

行政事业单位内部控制工作方案

以下是 XX 收集的《行政事业单位内部控制工作方案 XX》，仅供大家阅读参考!行政事业单位内部控制工作方案 XX 一：为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实《常德市实施〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉工作方案》规定，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。

一、指导思想根据中央省市作风建设规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，按照常德市实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作方案的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。

二、目标任务(一)工作目标。

通过实施《行政事业单位内部控制规范 (试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围 ;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善 ; 内部控制牵头科 (室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力 ;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全 ;账务处理及财务信息编报水平明显提高 ;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范 ;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册 ;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。

(二)工作任务。

根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。

A 8 上海百蝶配送中心标准作业程序(SOP)

接货通知单
运输部
进货通知单 (N)不合格
需要补货时仓库信息整理发运装车
出库单 (Y)合格 (Y)合格管理员核对
供应商
客户验收接受客户订单
N（不合格）
客户出库预报发送审核
(Y)合格审核通过
(N)不合格
管理员复核打包
出库预分配，分配，分拣
图标：
联系过程决策文件物流、信息流
流程说明： 1.仓库管理员核对核查出库凭证审核
物流管理部
上海百蝶配送中心标准作业程序（SOP）
目录 1工作职责 2 百蝶物流有限公司运作流程图： 3.入库作业环节 4出库作业环节
5移库补货作业环节 6仓库装卸作业流程 7货物在途跟踪及异常情况处理流程 8单据流转及保管流程： 9仓储作业流程： 10仓库标志流程 11仓库建筑及设施的管理、维修和更新 12仓储绩效评价
根据客户要求及内部的相关管理规定定期或不定期进行实物盘点、抽盘，确保存货帐实相符，储存良好； ⑧、每月末配送中心出具仓储业务运营分析月报，制作结算表，并分别递送给公司管理层，公司财务部及客户； ⑨、配送中心的一切运作均接受客户的监督，客户的任何建议、意见或投诉均会被有效记录，及逐条改善，这一程序可通过联络员或直接与配送中心客服员联系进行； ⑩、每月末在与客户对帐完毕后，公司开具发票，由财务部联系款项回收以及运输费用支付事项，此程序目前通过公司联络员或直接由财务完成。
5移库补货作业环节
一、目的规范仓库货物的移库操作,保证货物在达到安全库存的情况下能够
及时补货，同时优化库存储位安排。
二、职责 1、仓库管理员负责移库，补货计划的审核确认及监督执行； 2、客服员负责移库和补货计划的接收和传达，负责出入库订单的接收，录入，输出，原始送货单据的整理以及系统数据的更新维护； 3、拣货员负责制订移库计划及移库车辆的调配； 4、补货员负责货物补货种类和数量统计的实施；

国有企业的定岗定编方案及对策

人员编制
根据国有企业的实际情况，确定每个岗位的人员编制数量，以满足企业业务需求。
优化措施
针对不同岗位的特点，制定不同的优化措施，如采用新技术提高工作效率、调整工作流程简化工作内容等。
CHAPTER 04
国有企业定岗定编的对策建议
完善企业管理制度
岗位设置与职责明确
针对国有企业的特点和需求，科学地设置岗位，明确每个岗位的职责和权限，确保员工了解自己的工作内容和职责范围。
职责明确
为每个岗位制定详细的职责描述，明确该岗位应承担的工作任务和责任。
岗位评价与级别划分
岗位评价
采用多种评价方法，对每个岗位的工作内容、难度、风险等进行全面评估，以确定岗位的重要性和价值。
级别划分
根据岗位评价结果，将所有岗位划分为不同的级别，为后续的薪酬体系设计提供基础。
人员编制确定与优化
当前研究尚未涉及国有企业定岗定编方的影响机制和优化策略研究仍需加强。
对于不同类型国有企业的差异化定岗定编方案研究尚不充分。
未来研究可进一步探讨国有企业定岗定编方案的精细化设计和员工激励机制等问题。
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作效率和质量。
编制管理混乱
编制管理混乱是国有企业普遍存在的问题，编制标准不清晰，导致实际工作中出现编制不
足或过剩的情况。
用工成本高
由于用工方式单一，国有企业的人工成本相对较高，不利于企业的成本控制和效益提升。
CHAPTER 03
国有企业定岗定编的方案设计
岗位划分与职责明确
岗位划分
根据国有企业的业务需求，将企业整体划分为若干个岗位，明确每个岗位的职责和权限。
国有企业的定岗定编方案及对策

业务流程梳理与编制规范-流程目录培训

可以直观地总览公司整体业务结构帮助确定公司的关键流程可以帮助员工对公司业务进行结构性的思考可以明确各个流程之间的衔接关系指导流程图的编制工作流程目录编制的目的是将所有的业务过程进行结构化组合公司业务公司业务采购管理财务管理采购合同管理采购合同管理采购申请采购申请销售合同管理销售合同管理销售送货管理销售送货管理资金管理资金管理结算管理结算管理合同谈判合同谈判合同审批合同审批采购需求采购需求采购审批采购审批合同草拟合同草拟合同审批合同审批库存现金库存现金银行存款银行存款支付结算支付结算收入结算收入结算销售管理示意目录一什么是流程二结构化的流程目录三流程目录编制实例介绍流程目录实例介绍技术管理10动能后勤管理财务管理11审计管理质量管理12生产管理示意流程目录的总体框架xy公司流程目录流程目录实例介绍序号流程编号一级流程二级流程三级流程流程之间接口流程主管部门目录说明01xysw商务管理02xyjh计划管理03xycg外部采购管理04xyjs技术管理05xycw财务管理06xyzl质量管理07xysb设备管理08xyrl人力资源管理09xyxx信息管理10xydl动力后勤管理11xysj审计管理12xysc生产管理属于公司级的流程目录流程目录级别示意xy公司流程目录流程目录实例介绍流程编号一级流程二级流程xyzl质量管理xyzl01质量检验xyzl02质量保证xyzl03质量体系管理xyzl04计量管理示意xy公司流程目录流程目录实例介绍流程编号一级流程二级流程三级流程xyzl质量管理xyzl01质量检验xyzl02质量保证xyzl03质量体系管理xyzl0301体系文件的修订xyzl0302体系文件的发放xyzl0303体系文件的回收xyzl04计量管理示意xy公司流程目录流程目录实例介绍流程编号一级流程二级流程三级流程流程之间的接口流程主管部门目录说明xyzl质量管理质量部xyzl01质量检验xyzl02质量保证xyzl03质量体系管理xyzl0301体系文件修订xyzl0302体文件的发放xyzl0303体系文件的回收属于业务级的流程目录属于操作级的流程目录属于公司级的流程目录示意xy公司流程目录回顾流程目录概念介绍指导流程图的编制工作为什么要设置流程目录

河北省人民政府办公厅关于印发河北省政务服务事项标准化梳理工作方案的通知

河北省人民政府办公厅关于印发河北省政务服务事项标准化梳理工作方案的通知文章属性•【制定机关】河北省人民政府办公厅•【公布日期】2019.01.11•【字号】〔2019〕—7•【施行日期】2019.01.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文河北省人民政府办公厅关于印发河北省政务服务事项标准化梳理工作方案的通知各市（含定州、辛集市）人民政府，各县（市、区）人民政府，雄安新区管委会，省政府有关部门：《河北省政务服务事项标准化梳理工作方案》已经省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

河北省人民政府办公厅2019年1月11日河北省政务服务事项标准化梳理工作方案为贯彻落实《河北省人民政府关于进一步加强全省一体化在线政务服务平台建设的实施意见》(冀政字〔2018〕46号)《河北省人民政府办公厅关于印发进一步深化“互联网+政务服务”推进政务服务“一网、一门、一次”改革工作方案的通知》（冀政办发〔2018〕6号）有关要求，进一步深化“放管服”改革，加快实现“一网、一门、一次”工作目标，全面提升全省一体化在线政务服务平台建设水平，大幅提高我省政务服务水平和营商环境竞争力，现就做好全省政务服务事项标准化梳理工作，制定本工作方案。

一、指导思想以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实省委九届五次、六次、七次、八次全会决策部署，坚持以人民为中心，持续深化“放管服”改革，推进审批服务便民化和“一网、一门、一次”改革实施，以切实方便企业和群众办事创业为导向，以最大限度优化办事流程、缩短办事时限、减少办事材料为目标，加快推动政务服务标准化、规范化建设，打造全省统一的政务服务事项运行管理体系，为提高服务效能奠定坚实基础。

二、基本原则依法依规。

以法律、法规、规章以及国家、省、市有关政策为依据，保证政务服务事项与权力清单、责任清单相匹配，凡是没有合法依据的，一律不纳入编制范围，确保“清单之外无权力、目录之外无审批、法无授权不可为”。