外汇管理政策知识(初级)
《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答 (一)
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《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答(一)1问:《跨国公司外汇集中运营管理规定(试行)(汇发[2014]23号)发布后,《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》(汇发[2009]49号)文作废吗?答:汇发[2009]49号继续有效。
如果资金池是基于汇发[2009]49号文搭建的,仍按原法规执行。
如需调整为跨国公司资金集中运营,按照23号文备案。
2问:汇发[2014]23号第二条和第三条强调跨国公司应在所在地银行开立国内、国际外汇资金账户,如何理解所在地?答:23号文之所以规定国内、国际资金主账户应在主办企业所在地银行开立,主要是考虑所在地外汇局对试点企业的有效监管。
所在地可以理解为主办企业注册所在省级区域。
3问:在企业只开立国际外汇资金主账户的情况下,该账户能否对境外成员企业进行集中收付汇及净额轧差?能否与境内、外客户发生经常项目下收付汇?答:如只开立国际资金主账户,可以做境外成员企业间集中收付汇和轧差结算。
但国际外汇资金主账户在功能及定位上与国内外汇资金主账户仍存在区别,不能与境内成员企业发生经常项目资金往来。
境外成员企业如需与境内成员企业叙作经常项下集中收付汇及轧差净额结算业务,应开立国内外汇资金主账户。
4问:国际、国内资金主账户是否可以在不同银行开立?答:企业选择双账户结构(国内主、国际主同时开立)时,原则上在同一家银行机构开立国际、国内主账户对应的账户体系,但可以在多家银行(最多3家)开立多套类似账户体系。
但如能满足监管要求,也可以开在不同银行。
5问:国际主账户多币种之间是否可以自由进行外汇买卖、进行币种转换?答:国际资金主账户为多币种账户,不同币种资金均可以纳入。
这些不同币种账户间资金可以通过银行进行买卖,也可以在实行外债规模管理的条件下调入国内资金主账户。
但外币资金不可办理结汇。
6问:国际资金主账户是否需缴纳存款准备金?答:根据人民银行统一规定办理。
7问:参加跨国公司外汇资金集中收付汇及轧差结算的企业是否必须是境内外成员公司?是否可以包括供应链上下游企业,如境外非成员企业?答:境内应为成员公司,境外可以是成员公司之外的其他交易对手,如供应链上下游企业等。
直接投资外汇政策(1)
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ODI全流程
ODI企业设立前:前期费用
直接投资外汇政策(1)
ODI全流程
ODI企业设立时:新设登记
直接投资外汇政策(1)
ODI全流程
境外直接投资变更登记
ODI企业经营阶段
境外再投资:再投资无需登记
境外投资产生利润:直接到银行办理资金汇回,可保留在经常项目外汇账户或直接结汇。
FDI全流程
FDI企业结束阶段——转内资注销
转内资注销:因外国投资者减资、转股、先行回收投资等撤资行为转内资
直接投资外汇政策(1)
FDI全流程
FDI其他重要事项 外商投资性公司境内再投资管理 境内/境外汇入保证金账户管理(产权交易中心及土地竞标等)
直接投资外汇政策(1)
ODI全流程
ODI外汇管理全流程概览
3、分行应制定适合本机构的细化登记流程,并统一辖内登记业务专用章,如无特殊情况 ,可统一加盖国际结算业务专用章。
1、一个底线:境内居民个人拟以境内资产或者权益出资的,必须合法拥有境内企业 2、两个判断SPV补登记的原则:向境外SPV公司注资后(含境外出资)登记,支付特殊目的公司注册费用除
外;境内企业成立时间晚于境外SPV企业成立时间 SPV企业的补登记必须由外管局办理,银行不得办理。
直接投资外汇政策(1)
我行直接投资操作规程要求
关于印发《广发银行直接投资外汇管理 操作规程》的通知
广发银发【2015】301号文
直接投资外汇政策(1)
我行直接投资操作规程要求
【准入基本门槛】 1、已向外汇局领取金融机构标识码 2、已开通资本项目信息系统 3、通过E-learning上的直接投资专项考试 4、经办机构应配备至少两名以上经验丰富的外汇专员
外汇管理知识
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第二节 汇率制度与货币可兑换
2、浮动汇率的利弊
1)有利于一国自主运用经济金融政策,有效 调节国际收支。
第三节 我国的外汇管制 (1)对于持因私护照的境内居民有实际出境
(3)自费留学购汇指导性限额,学费为 按照境外学校录取通知书或费用证明上 所列明的学费金额全额供汇,生活费为 每人每年不超过等值2万美元。 (4)简化因私购汇凭证,境内居民个人 因出境事由购汇的,持因私护照、有效 签证及录取通知书、费用证明办理。
第三节 我国的外汇管制
( 四)建立银行间外汇市场,形成新的汇率 机制 1、建立全国统一的外汇市场 (94.4.1 ) 2 、该市场为银行间交易市场,参加交易者 必须申请为会员,包括中资银行,外资银 行和其他金融机构。
第三节 我国的外汇管制
3 、央行对银行结售汇所周转的外汇头寸, 实行现额比例管理。——头寸买卖 4 、银行间外汇头寸买卖交易价格形成第二 日汇率基础。
一、我国的外汇管理体制改革(1994.1.1)
第三节 我国的外汇管制
(一)取消外汇分成和上缴,实行银行结汇制
结汇制:境内所有企事业单位的外汇收入必须
调回境内,以官方汇率全部卖给外汇
银行。
强制性结汇:
1、外汇收入不得存放境外
2、不得擅自保留和使用外汇
(二)取消使用外汇的计划审批制,实行银 行售汇制。 售汇制:境内机构需要对外支付外汇,可按 规定持有效凭证到指定银行购买外汇。
外汇管理知识
2024年外汇管理政策培训课件-(带附加条款)
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外汇管理政策培训课件-(带附加条款)外汇管理政策培训课件尊敬的各位领导、同事们:大家好!今天,我将为大家介绍我国外汇管理政策的相关内容。
本次培训课件旨在帮助大家更好地理解和掌握外汇管理政策,以便在实际工作中能够正确、有效地运用。
本次培训主要分为五个部分:外汇管理政策概述、外汇管理的主要内容、外汇管理政策的实施与监督、外汇管理政策的改革与发展以及外汇管理政策的风险防范。
一、外汇管理政策概述外汇管理政策是指一国政府为了维护国家经济安全、实现国际收支平衡、保持汇率稳定等目标,采取的一系列措施和手段。
外汇管理政策主要包括外汇管制、汇率政策、外汇储备管理等方面。
我国的外汇管理政策是在国家宏观调控下,以市场化原则为基础,通过法律、行政手段对跨境资金流动进行管理。
二、外汇管理的主要内容1.外汇管制(1)进出口核销:企业进行进出口贸易时,需按照规定办理核销手续,以确保外汇收支平衡。
(2)外汇账户管理:企业和个人开立、使用外汇账户需遵守相关规定,如账户限额、账户用途等。
(3)外汇汇出汇入管理:个人和企业进行跨境汇款时,需遵守相关规定,如实名制、限额等。
2.汇率政策(1)人民币汇率形成机制:我国实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节的汇率形成机制。
(2)汇率调控:中国人民银行通过买卖外汇、调整外汇存款准备金率等手段,对汇率进行调控。
(3)汇率市场化改革:近年来,我国积极推进汇率市场化改革,增强汇率弹性,完善汇率形成机制。
3.外汇储备管理(1)外汇储备规模:我国根据国际收支状况、汇率稳定等因素,合理调控外汇储备规模。
(2)外汇储备结构:优化外汇储备资产配置,提高外汇储备投资收益。
(3)外汇储备投资:我国外汇储备投资主要包括购买外国国债、投资国际金融组织债券等。
三、外汇管理政策的实施与监督1.法律法规体系我国外汇管理政策法律法规体系包括《外汇管理条例》、《外汇管理条例实施细则》等。
2.监管机构我国外汇管理政策的监管机构主要包括中国人民银行、国家外汇管理局等。
外汇管理制度(汇总)
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外汇管理制度(汇总)一、引言外汇管理制度是指一国政府为维护国家经济安全、促进国际贸易和投资,规范外汇交易行为,保障外汇市场稳定而制定的一系列法律法规和政策。
我国自改革开放以来,逐步建立和完善了外汇管理制度,以适应国内外经济形势的变化和外汇市场的发展需求。
本文将对我国外汇管理制度进行汇总分析,以期为相关部门和从业人员提供参考。
二、我国外汇管理制度的主要内容1.外汇管理体制我国外汇管理体制主要包括三个方面:外汇管理权限、外汇管理机构、外汇管理方式。
外汇管理权限是指国家对外汇收支、外汇储备、外汇交易等方面的管理权力。
外汇管理机构是指国家外汇管理局及其分支机构,负责外汇管理政策的制定、执行和监督。
外汇管理方式主要包括直接管理和间接管理两种,直接管理是指通过行政手段对外汇收支、外汇交易等进行管理,间接管理是指通过市场手段对外汇市场进行调控。
2.外汇账户管理外汇账户管理是我国外汇管理制度的重要组成部分。
根据《外汇管理条例》的规定,境内机构和个人开立外汇账户,需经外汇管理部门批准。
外汇账户分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。
经常项目外汇账户用于货物贸易、服务贸易、收入和转移等方面的外汇收支,资本项目外汇账户用于直接投资、证券投资、补偿贸易等方面的外汇收支。
3.外汇收支管理外汇收支管理是指对外汇收入和支出的管理。
我国实行外汇收入和支出申报制度,境内机构和个人在收到外汇收入或进行外汇支出时,需向外汇管理部门申报。
此外,我国还实行外汇结汇和售汇制度,即境内机构和个人在取得外汇收入后,需按照规定将外汇结汇或售汇给外汇指定银行。
4.外汇市场管理外汇市场管理是指对外汇市场的交易行为、交易价格、交易主体等方面的管理。
我国外汇市场分为银行间外汇市场和银行柜台外汇市场。
银行间外汇市场是指银行间进行外汇买卖的市场,银行柜台外汇市场是指银行与客户之间进行外汇买卖的市场。
外汇市场管理主要包括以下几个方面:(1)外汇交易行为管理:规范外汇交易行为,禁止非法外汇交易。
外汇政策法规知识竞赛试题第四部分风险题
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第四部分风险题1、金融机构违反哪些规定,外汇管理机关将责令其限期改正,同时没收违法所得,并处20万元以上100万元以下的罚款;情节严重或者逾期不改正的,由外汇管理机关责令停止经营相关业务?答案:(一)办理经常项目资金收付,未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的;(二)违反规定办理资本项目资金收付的;(三)违反规定办理结汇、售汇业务的;(四)违反外汇业务综合头寸管理的;(五)违反外汇市场交易管理的。
2、《中华人民共和国外汇管理条例》规定如金融机构及其工作人员违反某项管理规定的,由外汇管理机关责令改正,给予警告,对机构可以处30万元以下的罚款,对个人可以处5万元以下的罚款,这些规定主要包括哪些方面的内容?答案:(一)未按照规定进行国际收支统计申报的;(二)未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的;(三)未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的;(四)违反外汇账户管理规定的;(五)违反外汇登记管理规定的;(六)拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。
3、境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的,银行应审查哪些资料?答案:凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理:(一)房租类支出:房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知;(二)生活消费类支出:合同或发票;(三)就医、学习等支出:境内医院(学校)收费证明;(四)其它:相关证明及支付凭证。
上述结汇单笔等值5万美元以上的,应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。
4、如何办理个人外汇储蓄账户资金境内划转?答案(一)本人账户间的资金划转,凭有效身份证件办理;(二)个人与其直系亲属账户间的资金划转,凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理;(三)境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。
5、请详细描述银行为个人办理结售汇业务的流程?答案(一)通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况;(二)按规定审核个人提供的证明材料;(三)在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据;(四)通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”,作为会计凭证留存备查。
《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答(一)
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《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答(一)1问:《跨国公司外汇集中运营管理规定(试行)(汇发[2014]23号)发布后,《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》(汇发[2009]49号)文作废吗?答:汇发[2009]49号继续有效。
如果资金池是基于汇发[2009]49号文搭建的,仍按原法规执行。
如需调整为跨国公司资金集中运营,按照23号文备案。
2问:汇发[2014]23号第二条和第三条强调跨国公司应在所在地银行开立国内、国际外汇资金账户,如何理解所在地?答:23号文之所以规定国内、国际资金主账户应在主办企业所在地银行开立,主要是考虑所在地外汇局对试点企业的有效监管。
所在地可以理解为主办企业注册所在省级区域。
3问:在企业只开立国际外汇资金主账户的情况下,该账户能否对境外成员企业进行集中收付汇及净额轧差?能否与境内、外客户发生经常项目下收付汇?答:如只开立国际资金主账户,可以做境外成员企业间集中收付汇和轧差结算。
但国际外汇资金主账户在功能及定位上与国内外汇资金主账户仍存在区别,不能与境内成员企业发生经常项目资金往来。
境外成员企业如需与境内成员企业叙作经常项下集中收付汇及轧差净额结算业务,应开立国内外汇资金主账户。
4问:国际、国内资金主账户是否可以在不同银行开立?答:企业选择双账户结构(国内主、国际主同时开立)时,原则上在同一家银行机构开立国际、国内主账户对应的账户体系,但可以在多家银行(最多3家)开立多套类似账户体系。
但如能满足监管要求,也可以开在不同银行。
5问:国际主账户多币种之间是否可以自由进行外汇买卖、进行币种转换?答:国际资金主账户为多币种账户,不同币种资金均可以纳入。
这些不同币种账户间资金可以通过银行进行买卖,也可以在实行外债规模管理的条件下调入国内资金主账户。
但外币资金不可办理结汇。
6问:国际资金主账户是否需缴纳存款准备金?答:根据人民银行统一规定办理。
7问:参加跨国公司外汇资金集中收付汇及轧差结算的企业是否必须是境内外成员公司?是否可以包括供应链上下游企业,如境外非成员企业?答:境内应为成员公司,境外可以是成员公司之外的其他交易对手,如供应链上下游企业等。
外汇知识普及

外汇管理知识普及讲义一、基本概念(一)什么是外汇外汇是指一国持有的外国货币和以外国货币表示的用以进行国际结算的支付手段。
外汇主要包括现钞和现汇两种不同形式。
现汇是指从国外银行汇到国内的外币存款以及外币汇票、本票、旅行支票等银行可以通过电子划算直接入账的国际结算凭证。
现钞指的是外币钞票。
由于现汇可以直接进行电子结算,并且入账后即变为生息资产,因此决定了银行买入现汇时的价格要比现钞高。
同时,银行买入现钞后一般要积累到一定数额后,才将其运送并存入外国银行调拨使用,银行为此要承担相应的利息损失以及现钞调运过程中的运费、保险费等支出,因此银行从客户买入现钞所出的价格低于买入现汇的价格。
结汇和售汇。
结汇是指外汇所有者将外汇卖给银行,换回人民币的行为。
售汇是指银行将外汇卖给外汇使用者的行为,也就是用汇主体以人民币资金向银行购买外汇的行为,从用汇主体的角度也叫购汇。
结汇和售汇是基本汇兑行为。
(二)什么是外汇管理外汇管理是指一国政府授权货币当局或其他机构,对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制行为。
外汇管理是调节国际收支平衡的重要措施。
国际收支平衡的基本含义是国际收入等于国际支出。
如国际支出大于收入,即为逆差;收入大于支出,即为顺差。
持续的、大规模的逆差会导致外汇储备大量流失,本币汇率下跌,国际资本大量外逃,引发货币危机。
持续的、大规模的顺差带来的资金大量流入给货币供给量带来压力,管理不善可能为通货膨胀和资产泡沫制造温床,并增加未来资金集中流出的风险。
另外,外汇管理是维护金融安全的需要。
开放程度越高,一国维护金融安全的责任和压力就越大。
跨境资本异常流动是一国金融安全的重大隐患。
外汇管理利用事中事后监管的措施有助于防范跨境资金异常流动,为国内经济结构调整及各项改革顺利推进创造条件。
(三)当前的外汇管理框架1.按照交易项目分类,分为经常项目和资本项目。
经常项目是指,一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目,包括货物贸易、服务贸易等。
【政策】外汇管理政策题库单选

【关键字】政策1.境内机构应在增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等情况发生之日起(B)----天内,持境外直接投资外汇登记证、境外直接投资主管部门的核准或者备案文件及相关真实性证明材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记、变更或备案手续。
A.30B.60.C.90D.152. 境内机构向境外汇出的前期费用,一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额(以下简称境外直接投资总额)的(A)(含)A.15%B.20%C.25%D.30%3. 境内机构自汇出前期费用之日起(D)个月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的,应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户.A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月4.境内企业境外放款,放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的(D),并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额。
A.5%B.10%C.15%D.30%5. 外国投资者设立外商投资企业缴付的外汇资本金超过核定的企业资本金账户最高限额时,若超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1%,且绝对数额不超过等值(A)万美元,外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记。
A.1万美元B.2万美元C.5万美元D.10万美元6. 外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的,结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时,人民币资金划入银行应当在(B)个工作日内(含划入当日)根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续.A.1个工作日B.2个工作日C.3个工作日D.4个工作日7. 企业超过90天的延期付款的年度对外付汇额不得超过其上年度进口付汇总额的(A)A.10%B.15%C.20%D.30%8. 除特殊原因外,同一企业申请调增延期付款基础比率距上次调增的时间应不低于(C)个月。
A.1B.2C.3D.69. 银行为企业办理延期付款对外付汇时,对外购付汇金额为()A. 企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、进口购付汇联网核查系统该笔报关单项下可购付汇金额两者中最小值B. 企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、贸易信贷登记管理系统显示该笔报关单项下延期付款金额两者中最小值C. 贸易信贷登记管理系统显示该笔报关单项下延期付款金额和进口购付汇联网核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中最小值D.企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、贸易信贷登记管理系统显示该笔报关单项下延期付款金额和进口购付汇联网核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中最小值。
外汇政策部分
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外汇政策部分外汇业务知识竞赛题库(外汇政策部分)一.单项选择题1、根据银行执行外汇管理规定情况考核办法规定,由( )负责对农行江苏省分行营业部执行外汇管理规定情况的年度考核。
A、农总行B、省分行C、国家外汇管理总局D、国家外汇管理局江苏省分局E、江苏银监局答案D2、根据国家外汇管理局规定,远期结售汇业务实行( )审核。
A、签约B、签约加履约C、履约D. 申请答案C3、根据国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务规定,( )负责客户远期结售汇业务签约和履约的合规性审核;( )应将合作办理远期结售汇业务视为代客远期结售汇业务,纳入本行银行结售汇统计报表。
A、合作银行、合作银行B、具备资格银行、具备资格银行C、具备资格银行、合作银行D、合作银行、具备资格银行答案D4、出境人员携带外币现钞金额在等值( )的,应向外汇指定银行申领《携带外汇出境许可证》,海关凭加盖银行印章的《携带外汇出境许可证》验放。
A、3000美元以上至5000美元(含)B、5000美元以上至10000美元(含)C、5000美元以上至10000美元(不含)D、10000美以上至20000美元(含)答案B5、根据外汇局银行结售汇统计制度规定,因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的结售汇交易,结售汇统计应属于( )项目,相应的利息购汇属于( )项目。
A、货物贸易、货物贸易B、国内外汇贷款,国内外汇贷款C、货物贸易、投资收益D、国内外汇贷款,投资收益答案C规定在境外设立、持股或间接持股的机构。
A 被担保人B 受益人C 被担保人或受益人至少有一方D.被担保人和受益人答案C7、对出口项下()的佣金售付汇,可凭相关单证直接到外汇指定银行办理,外汇指定银行进行真实性审核后办理售付汇手续。
A、单笔不超过合同总金额10%或者虽超过上述比例但未超过等值10万美元B、单笔不超过合同总金额10%或者虽超过上述比例但未超过等值1万美元C、单笔不超过合同总金额10%或者虽超过上述比例但未超过等值5万美元D、单笔不超过合同总金额10%或者虽超过上述比例但未超过等值20万美元答案A8、关于代理出口业务,下列说法哪个是错误的()A、代理出口业务应当由代理方负责出口和收汇B、收汇应先进入代理方待核查帐户C、委托方收取代理方原币划转时,应进入其待核查账户D、原币划转给委托方,应按照境内外汇划转管理有关规定办理答案C9、对法规未明确规定审核凭证的服务贸易项下的售付汇,等值()美元以上的由所在地外汇局审核。
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外汇管理基本知识一、外汇管理的沿革我国自建国伊始至今,一直实行外汇管理。
《中华人民共和国外汇管理条例》(以下简称《条例》)可以称作是我国外汇管理的根本大法。
(使用于所有境内机构、个人以及在境内从事外汇业务的非居民)我国的外汇管理条例的制订,经历了四个版本:1980年出台了暂行《条例》、正式的《条例》于1996年颁布第一版、1997年1月第一次修订后,相隔近12年后2008年8月的再次通过修订发布。
这四个版本的《条例》,体现了我国外汇管理体制从高度集中管理向市场调节为主的发展过程。
1949年至1978年,我国的外汇管理体制是高度集中制管理模式,所有外汇业务由外汇专业银行(中国银行)办理,外汇的管理集中在政府进行。
1979年至1993年,我国开始实行改革开放的基本国策,外汇管理也进入了计划与市场相结合的管理体制。
自1994年以来,我国进入了以市场调节为主的外汇管理体制,并向世界承诺:“对经常性的外汇国际收支不予限制”,外汇管理的改革不断深化,改革进程加快,并且已经迈上了依法行政、规范管理新台阶。
以下是今年外汇管理工作的几项重要事项:2008年5月,全国上线了《直接投资外汇业务信息系统》(简称FDI)对直接投资外汇业务进行信息化的管理方式,8月1日起,所有外商投资企业的外汇登记证完成转换为IC卡,开始了FDI的正式全面启用。
2008年7月14日,国家外汇管理局、商务部、海关总署三部委联合颁布《出口收结汇联网核查办法》,建立了“出口收汇待核查账户”及“企业可收汇额”的管理方式,规定所有出口项下收汇必须进入“出口收汇待核查账户”,经过电子口岸联网核查并扣减“企业可收汇额”后,方可将资金结汇或转出到企业经常项目账户。
此办法的实施同时废止了“关注类企业”管理办法。
2008年8月5日,中华人民共和国国务院发布第532号令,新的《中华人民共和国外汇管理条例》自公布之日起实施。
2008年8月29日,颁布了《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》自颁布之日起实施。
目前,外汇管理所使用的信息化系统:1、国际收支申报、核销系统(简称申报)2、外汇账户信息交互平台(简称交互平台)3、外汇账户信息管理系统(简称B版)4、直接投资外汇业务信息系统(简称FDI)5、贸易信贷系统6、电子口岸系统(简称口岸系统)7、进口付汇单位名录系统(简称名录)二、名词解释外汇管理——是指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关,对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。
狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。
资本项目——是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目,包括直接投资、各类贷款、证券投资等。
通俗的说法就是从事商业活动的本钱、或融资、借贷、投资等。
经常项目——是指国际收支中经常发生的交易项目,包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。
主要是指经营活动,如货物贸易、服务贸易、捐赠、继承等。
境内机构——是指中华人民共和国境内注册的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等,包括外商投资企业、及境外企业的办事处、代表处等。
主要包括中资机构、外资机构。
(含金融机构)外汇指定银行——是指经外汇管理机关批准经营结汇和售汇业务的银行。
这个名词在外汇局的政策规定、通知等文件中必然会使用,保税区——是指在中华人民共和国境内经国务院批准设立的、海关实施特殊监管的经济区域。
如福田保税区、盐田保税区等。
三、资本项目外汇管理管理原则:实行核准制管理方式,即事前经外汇局核准,银行凭外汇局核准件办理业务。
资本项目资金汇入:核准管理,即银行凭外汇局核准件方可办理汇入款贷记客户账户。
资金使用:经常项目下使用不需核准(境外投资者专户除外)。
例如,有进出口权的企业使用其资本金账户(或外汇贷款账户、外债账户)向境外支付货款,不需要经外汇局事前核准,银行可凭企业提供的商业单据直接办理付汇手续。
资本项目下使用须核准。
例如,某企业要归还境外贷款(即外债),无论其使用那个账户支付,都需要先到外汇局申请核准,得到核准件后方可到银行办理相关支付手续。
不可改变资金性质(划转限制),即资本项目的资金不可划转到经常项目的账户中,如同,那些资金是姓“资本”的,不能让他改姓“经常”。
国际收支须核准、申报----凡有国际收支活动的单位和个人,发生了与境外的资金收付,必须进行国际收支申报。
目前我国的收入申报要求在五个工作日内进行;支付申报,在发生支付的两个工作日进行申报。
资本项目资金主要包括以下四种:资本金、境外投资者的专用资金(这两项属直接投资)、外债(即境外贷款)、境内贷款(后两项属融资)(一)资本金(在FDI进行监管)——是指外商投资企业的注册资本。
具体形式有现金、设备、技术和无形资产等。
1、资本金账户的开立须经外汇局核准,且资本金的入账必须贷记资本金账户。
2、资本金账户内的资金使用前面阐述过资本项目的资金使用原则,资本金资金的使用同样遵守该原则。
资本金可以结汇,且同样遵循资本项目的资金使用原则----即在经常项下使用不需要外汇局实现核准、在资本项下使用需要外汇局事先核准。
目前,资本金结汇由原来外汇局直接管理变为外汇局对银行间接管理,即资本金结汇由原来的经外汇局核准后到银行办理转变为外汇局授权银行审核办理后向外汇局报备。
资本金结汇(必须在FDI进行登记):外商投资企业申请资本金结汇的,未完成资本金验资手续的不可申请资本金结汇,审核以下资料:1、外汇登记证IC卡原件2、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函(附件1)3、资本金结汇所得人民币资金用途证明文件(指合同、发票等,含有商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及其银行帐号、资金用途等;如用途为还贷款的,须提交该笔贷款资金已按借款合同约定使用的说明)4、会计师事务所出具的最近一期验资报告(须附外方出资情况询证函的回执)5、上次资本金结汇所得人民币资金的使用情况明细清单(附件2),以及加盖企业公章或财务章的发票复印件(如是最后一笔资本金结汇,在结汇后5个工作日向银行提供)6、如结汇金额在等值USD5万元(含)以下的,无须提交第3、5项文件资料注意事项:资本金结汇款项的用途,必须与公司的经营范围相符。
(4)对出资额的管理与限制(在FDI登记流入记录,牌价计算以当日人民银行基准价为准)外方投资者累计汇入金额不得大于外汇局核定的该资本金账户最高限额。
若超额部分不超过企业外汇资本金账户最高限额的1%且绝对数额不超过等值1万美元,银行可办理入账,外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记。
因企业资本增值,外国投资者向该企业参股投资时所支付的超过其参股比例与企业注册资本乘积的外汇溢价部分的金额,应计入企业资本金账户的最高限额内,超过限额的外汇资金入账仍按前款所述原则办理。
(二)外债——是指境内机构对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。
1、外债的管理(1)外债实行登记管理:国务院各部委和境内中资金融机构的外债实行定期登记;其他境内机构的外债实行逐笔登记管理。
(2)外债分为长期外债、短期外债;(3)外商投资企业的外债总量上以“投注差”进行管理,即外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和,严格控制在审批部门批准的投资总额和注册资本之间的差额以内。
(4)中资企业原则上不可借外债,如需要,须逐笔经商务部门批准方可。
2、外债账户的管理须经外汇局核准,以专用帐户进行核算;原则上只选择一家银行,且每笔登记的外债原则上对应一个外债专户。
(目前使用8151科目核算)3、资金使用外债结汇实行核准制管理,但以偿还人民币债务为理由申请结汇的,外汇局不予核准。
偿还外债时开户银行应当凭外汇局的核准件办理对外支付手续。
4、注意事项(1)境内机构在应当在正式签订借款合同后15天内,持借款合同副本到所在地外汇局办理登记手续,并领取外债登记证。
(2)中途变更开户银行的方式。
(3)资金划转限制(4)预收的出口货款及超90天的延期付汇,全部纳入外债管理,银行凭企业的外债登记资料办理延期的进口付汇。
企业登记此项目外债的办法是:登陆“贸易信贷系统”进行申请登记。
外汇局柜台不受理这类申请登记(三)境内外汇贷款1、境内外汇贷款账户的开立:由银行在贷款发放时对应开立,实行“报备制”管理。
(目前使用8095科目核算)2、资金使用:必须原币使用,严禁结汇,3、注意事项:(1)严禁结汇;(2)债务人以自有外汇或以人民币购汇偿还国内外汇贷款本息,可由债权人直接核准办理;(3)资金划转限制(四)境外投资者专用外汇账户对象:未在境内设立外商投资企业外国投资者,但需在境内从事直接投资或从事与直接投资有关的活动,可向投资项目所在地外汇局申请,以该投资者名义开立外国投资者专用外汇账户。
原则:只允许外国投资者在一家银行开立一个多币种专用外汇账户,经外汇局批准的除外。
1、投资类账户外国投资者在境内承包工程、合作开采、开发、勘探资源以及从事创业风险投资的,在领取非法人营业执照后,可申请开立该账户,用于存放和支付有关的外汇资金。
2、收购类账户外国投资者拟在境内设立外商投资企业,如前期需在境内收购土地使用权及附着不动产、机器设备或其他资产等,在资产收购合同生效后,可申请开立该账户,用于存放与支付外汇收购款项。
3、费用类账户外国投资者拟在境内设立外商投资企业,如前期需进行市场调查、策划和机构设立准备等工作,在其领取工商行政管理部门发给的工商预先核准通知书后,可申请开立该账户,用于存放与支付有关的外汇资金。
4、保证类账户外国投资者向境内投资之前,如按照有关规定及合同约定需向境内机构提供资金保证,在合同约定的时限内,可申请开立该账户,用于存放与支付外汇保证金。
5、注意事项上述收购类、费用类、保证类外国投资者专用账户,若外国投资者在境内成立外商投资企业,该类账户资金余额可转入企业资本金账户,从上述账户结汇与划转的资金均可凭外汇局开立的相应核准件作为外方出资并办理验资手续,若未在境内成立外商投资企业,外国投资者可凭外汇局开立的相应核准件办理未使用资金的购付汇及将该笔资金汇出境外的手续。
(五)房地产公司涉外销售业务房地产公司对境外的售楼款属资本项下款项,除外汇局核准以外,该类款项一律结汇后划入房地产公司的人民币账户。
房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境外机构汇入或境内外汇账户划转的外汇购房款。
房地产公司对境外的售楼款属资本项下交易,必须在FDI“非居民购买境内资产(商品房项下)收结汇登记备案”栏位登记业务情况。
方法是:购房者必须到外汇局取得“申请者代码”,银行登陆FDI时须录入该代码方可登记。