Excel在会计和财务中的应用(第三版)
Excel会计与财务管理—理论、方案暨模型(第三版)课件第1章 Excel基础操作
1.1 Excel窗口介绍
控制窗口的大小，如最小化、最大化、关闭。
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第1章 Excel基础操作
主要内容：
1.1 Excel窗口介绍 1.2 工作表的基本操作 1.3 窗口操作 1.4 图表操作
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1.2 工作表的基本操作
1.2.1 工作表数据的输入和编辑 1.2.2 工作表的格式编排 1.2.3 工作表的移动或复制/添加或删除/更名、隐藏或显示 1.2.4 工作薄、工作表和单元格的保护 1.2.5 工作表的设置与打印
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1.2.1 工作表数据的输入和编辑 2．在单元格中输入数据的方法 （5）在相邻单元格中输入数据 ①简单复制 ②填充
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1.2.1 工作表数据的输入和编辑
2．在单元格中输入数据的方法
（6）在相邻单元格中输入数据
同时在多个单元格中输入相同数据的方法如下。 ①选定需要输入数据的单元格。选定的单元格可以是相邻的，也可以是不 相邻的； ②键入相应的数据，然后按“Ctrl”+“Enter”键。 同时在多张工作表中输入相同数据的方法如下。 ①按住Ctrl键，选定需要输入数据的工作表。 ②再选定需要输入数据的单元格或单元格区域。 ③在第一张工作表选定单元格中键入或编辑相应的数据。 ④然后按“Enter”或“Tab”键（如果选定的是单元格区域，按 “Ctrl”+“Enter”键），Excel在所有选定工作表的相应单元格中将自动输入 相同的数据。
输入时间用“：”分隔时分秒；时间可用12小时制或24小时制；若采用 12小制AM或A代表上午，PM或P代表下午，省略则默认为上午。
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1.2.1 工作表数据的输入和编辑 2．在单元格中输入数据的方法 （4）输入公式和函数 公式的输入方法很简单，只需要选中要输入公式的单元 格，键入“=”（等号）。或者使用“插入函数”操作， Excel会自动插入一个等号。换句话说，公式是用等号开 头的一个表达式。
电子表格软件在会计中的应用(三)_真题(含答案与解析)-交互
电子表格软件在会计中的应用(三)(总分100, 做题时间90分钟)一、单项选择题1.打开“查找与替换”对话框的快捷键是______。
• A.“Ctrl”和“F”• B.“Ctrl”和“D”• C.“Ctrl”和“H”• D.“Ctrl”和“V”SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 2答案:C[解析] Excel中，组合键Ctrl+H可以打开“查找与替换”对话框。
2.下列各项中，属于文本函数的是______。
•**•**•****SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 2答案:B[解析] 文本函数包括：①LEN；②RIGHT；③MID；④LEFT。
统计函数包括：①MAX；②MIN；③SUN；④SUMIF；⑤AVERAGE；⑥AVERAGEIF；⑦COUNT；⑧COUNTIF。
3.在Excel中，计算工作表B1～B6数值的平均数，使用的函数是______ •**(B1:B6)•**(B1:B6)•**(B1:B6)**(B1:B6)SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 2答案:B[解析] 统计函数AVERAGE(number1，number2，……)用于返回参数的算术平均值。
据此，本题正确答案为选项B。
4.查看公式中某一步的运算结果后，将数值结果恢复为公式需要按击______。
•**B.“Ctrl+”• C.“Ctrl+Z”• D.“Ctrl+S”SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 2答案:C[解析] 查看公式中某一步的运算结构后，敲击组合键Ctrl+Z可以将数值结果恢复为公式。
5.根据特定数据源生成的，可以动态改变其版面布局的交互式汇总表格是______。
• A.数据透视表• B.数据的筛选• C.数据的排序• D.数据的分类汇总SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 2答案:A[解析] 本题考查数据透视表的基本含义，属识记内容。
6.Excel标准工具栏常用函数功能图标不包括______。
EXCEL在财务中的应用第三版课件 (8)[44页]
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② 销售利润率
该指标表明企业每单位销售收入所能实现的销售利润，是反 映企业主营业务的获利能力的重要指标。
③ 净资产收益率
该指标表明企业自有资本获取收益的能力越强，资产运营效 果越好，对投资者、债权人的保证程度越高。净资产收益率通用 性强，使用范围广，不受行业局限，我国上市公司业绩综合排序 就是以该指标为标准进行的。
任务一 比率分析模型的设计方法
三、实践操作
3.计算各项财务比率
（1）变现能力比率： ① 流动比率
流动比率的分析：用来衡量 企业短期偿债能力的一个重 要的财务指标。
选中“财务比率分析”表 中B5单元格，输入公式“= 资产负债表!D20/资产负债 表!H19”，回车即可计算出流 动比率。
Excel在财务中的应用
选中B8单元格，输入公式 “=资产负债表!H29/资产负 债表!D36”，回车即可计算出 资产负债率。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 比率分析模型的设计方法
三、实践操作
② 权益比率
权益比率分析：它是企业的权益总额与资产总额的比率。 只是从另外一个角度来反映企业的资产负债率，两者仅是形式 的区别，实质内容是相同的。
【工作情境】
2．建立财务比率分析表
(1)插入新工作表，将其重命 名为“财务比率分析表”，输 入表格标题、表头信息，并输 入财务比率分析表所包括的各 个项目。
(2)对建立的财务比率分析表 进行格式设置，其中包括表格 编辑区域边框设置、文字字体 设置和文字对齐方式设置。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
③ 已获利息倍数
已获利息倍数分析：该指标表明了企业盈利水平对其所需 支付利息的保障倍数。
_Excel在会计和财务中的应用(第三版)电子教案 (8)[18页]
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代扣税 0
(应发工资-2000)*0.05 (应发工资-2000)*0.1-25 (应发工资-2000)*0.15-125 (应发工资-2000)*0.2-375
(应发工资-2000)*0.25-1375
(应发工资-2000)*0.3-3375
复核应发工资
8.2 工资项目的设置
设置
员工类别
如果员工类别为“生产 工人”，IF（）函数的 值为500；如果不是，进 一步判断。如果为“销 售人员”，IF（）函数 的值为800；如果不是， 则为“管理人员（公司 管理、生产管理、销售 管理）”，IF（）函数 的值为1000。
=IF(F2="生产工人 ",500,IF(F2="销售人员 ",800,1000))
=IF(M2=0,0,IF(M2<=1 4,IF(E2="生产工人 ",300,500),IF(E2="生产 工人",500,800)))
>14天 >14天 <=14天
生产工 人
非生产 工人
生产工 人
<=14天 非生产 工人
病假扣 款 500
800
300
500
8.2 工资项目的设置
8.2.7 “扣款合计”项目的设置 扣款合计为“事假扣款”和“病假扣款”
第8章 Excel在财务中的应用 ——工资核算
工资是企业在一定时间内直接支付给本单位员工 的劳动报酬，也是企业进行各种费用计提的基础。 工资管理是企业管理的重要组成部分，是每个单 位财会部门最基本的业务之一，不仅关系到每个 员工的切身利益，也是直接影响产品成本核算的 重要因素。手工进行工资核算，需要占用财务人 员大量的精力和时间,并且容易出错，采用计算 机进行工资核算可以有效提高工资核算的准确性 和及时性。通过本章的学习，读者应了解并掌握 Excel在工资账务处理流程中的应用。
Excel在会计中的应用 ( 喻竹 第三版) 项目一 课后练习题
项目一课后练习题一、单选题。
(每题1分，共20分)1、在EXCeI2016中，下列对某一单元格的操作中，可以使单元格变为“输入”状态的是(C)oA、左键单击单元格B、右键单击单元格C、左键双击单元格D、右键双击单元格2、在EXCeI单元格中输入公式时，输入的首字符必须为(A)oA、=B、”C、，D、+3、下列对EXCeI文件保存的命令错误的是(D)oA、通过工具栏或者快速访问工具栏进行保存B、通过快捷键Ctr1+S进行保存C、通过文件菜单进行保存D、通过功能键F5进行保存4、在同一工作簿中，Sheet1工作表中的E6单元格要引用Sheet2工作表中A4单元格中的数据，其引用表述为(C)oA、=A4B、=Sheet1!E6Cx=Sheet2!A4D、=E6!Sheet15、在EXCe12016中，A1=200,B1=400,A2=600,B2=800,则公式=SuM(A1B2)结果为(D)oA、200B、400C、600D、20006、在EXCeI2016中，若统计A2~K2行中，含有“J”个数的函数正确的是(C)。
A、COUNT(A2：K2,“J”)B、COUNT(A2,K2)C、COUNTIF(A2：K2,"J”)D、COUNTIF(“C”，A2：K2)7、在EXCeI中，一个工作簿可以包含(D)个工作表。
A、1B、2C、3D、多8、在EXCeI2016中，若要选中若干个不连续的工作表，可选按住(D)键，然后逐一用鼠标单击。
A、FnB、TabC、ShiftD、Ctr19、工作表中执行“插入一一列”命令时，将在活动单元格的(C)插入整列单元格。
A、上边B、下边C、左边D、右边10、在EXCeI2016中，在打印成绩时，对缺考的用醒目的方式表示，利用(B)命令最为方便。
A、替换B、条件格式C、查找D、分类汇总11、在EXCeI2016中，一个工作簿就是一个EXCe1文件，其扩展名为(C)。
EXCEL在财务会计中应用、、实训指导书
《Excel在财务与会计中的应用》实训指导书手册项目名称Excel 在财务与会计中的应用 项目编号 开设学期 实训课时 实训项目 所属课程实训地点 学会利用Excel 软件高效地从事财务与会计工作。
以案例为载体，用任务驱动教学，开展心智能力基础上的技能训练，培养Excel 应用能力。
具体包括：1．利用Excel 处理账表数据2．Excel 在资金时间价值分析中的应用3．Excel 在资金筹集管理中的应用4．Excel 在投资管理中的应用5．Excel 在流动资产管理中的应用项目描述第一步：任务导入 第二步：分析任务 第三步：教学做任务组织 第四步：教学检测第五步：归纳总结实训要求 实训成果 操作认真、规范，学习积极、主动，纠正问题及时。
每完成一项任务，提交Excel 应用的电子档文件，文件以“任务名+班级+学生姓名”命名，上传到教师机指定的文件夹，并提交该任务的实训报告。
所有任务完成后，提交实训总结。
基本考评规则是“过程评价+结果考核”，覆盖能力、知识、态度（素质）三个 维度。
过程考核，即形成性考核，是在平时的阶段性学习中逐项对学生进行考核评估， 通过平时教学检测落实学习任务，促进知识和技能在平时的积累。
形成性考核采用 上机操作考核，通过上机操作考核，检验学生对利用Excel 解决会计实际工作问题 能力。
考评方案结果考核，是从单项知识和技能考核递进到综合性考核，检测学生分析和解决 实际问题的综合能力。
具体评价标准见各具体实训任务描述。
2014_2015 38山30号机房1．实训描述实训任务利用Excel进行账表处理学时6根据所给任务，在Excel工作簿中建立账表处理模型，学会利用Excel从事简单的会计核算工作。
任务描述掌握VLOOKUP、SUMIF和RTIM函数应用的方法。
掌握工作表之间数据链接的实现方法。
培养严谨细致的态度，养成勤于思考问题的习惯。
实训要求实训结束填写实训报告。
理解Excel工作环境下的账表数据处理流程计算机系统运行正常实训准备Excel软件运行正常多媒体教学系统运行正常评价标准根据完成任务以及完成任务的熟练程度进行评价（二）Excel在资金时间价值分析中的应用1．实训描述8 实训任务Excel在资金时间价值分析中的应用学时认识资金时间价值的意义。
Excel在会计与财务管理中的应用第三章
Excel在会计与财务管理中的应用
“期初贷方余额合计“的计算函数为 D76=SUMIF(A:A,”????”,D:D)，或者直接把公式 复制到D76单元格。 如有需要，可以在表格的某处使用一个IF函数 实时查看借贷是否达到平衡。
Excel在会计与财务管理中的应用
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3.2.2 制作记账凭证及汇总表
记账凭证是以审查合格的原始凭证为依 据，按照登记账簿的要求加以归类整理、 由会计人员编制的作为记账直接依据的 一种会计凭证。
1. 记账凭证的填制日期和编号。 2. 经济业务的内容摘要。 3. 应借应贷帐户的名称，包括总账科目和明细科 目。 4. 附件张数。 5. 会计记账人员、审核人员、出纳和填制凭证人 员的签名或盖章。
Excel在会计与财务管理中的应用
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例如“银行存款”科目，科目编码1002， 一般企业都会使用两个以上的银行账户， 所以银行存款科目基本都会有明细科目， 即“100201工行”，“100202建行”等。 当工作表中数据较多时，通常可以将需 要始终显示的行列冻结。方式为：单击 需要冻结行的下行或需要冻结列的右列 中的任意单元格，单击菜单栏中的“窗 口>冻结窗口”命令。例如上页图，选中 单元格A2执行冻结命令，则表格向下拖 动时，标题行始终显示在第一行。
Excel在会计与财务管理中的应用
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以上两个平衡公式的计算会涉及使用SUM函 数和SUMIF函数。 （1）SUM函数（求和函数）的语法和功能 函数语法：SUM(number1,number2,…) 其中number1,number2,…表示1到30个需要求 和的参数。 函数功能：返回某一单元格区域中的所有数 字之和。 注意事项：
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Excel在财务会计中的应用 第3版 项目四 工资管理课件
模块二 工资管理
知识链接
新个人所得税法于2019年1月1日起全面实施，主要变化有： （1）建立对综合所得税按年计税的制度 此次改革，将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项劳务性所得纳入综合征税范围，在年计税 的基础上，实行“代扣代缴、自行申报、汇算清缴、多退少补”的征管制度。 （2）适当提高基本减除费用标准 将综合所得的基本减除费用从原来的3500元/月提高至5000元/月（每年6万元）。 （3）首次设立专项附加扣除 在提高基本减除费用的基础上增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡 养老人等支出，进一步增强税制的公平性。 （4）调整优化个人所得税税率结构 以改革前工薪所得3%-45%七级超额累进税率为基础，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25% 税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。
能力目标
学会使用Excel设置工资项目公式的能力
学会使用Excel筛选功能进行工资数据查 询的能力
学会使用Excel数据透视表进行工资数据 分析的能力
素质目标 培养学生严谨细致的工作态度 培养学生诚信纳税的爱国精神 培养学生勤于思考的学习习惯 培养学生自主学习的学习能力
《Excel在财务会计中的应用》
他首先整理出与工资管理模块相关的部门设置情况、员工基本情况及公司岗位设置情况等信息，具体
如下：
东方公司现设8个部门，包括：行政部、财务部、技术部、采购部、销售部、生产一车间、生产二车间、 生产三车间。职工类别பைடு நூலகம்类，包括：总经理、部门经理、管理人员、采购人员、销售人员、生产人员。员工 人数25名。
《Excel在财务会计中的应用》
《Excel在财务会计中的应用》 任务1.1 建立基本工资信息表
Excel在会计和财务中的应用实验报告
实验报告项目名称：Excel在会计和财务中的应用一、实验目的和要求实验要求：根据提供的“会计科目表.xls”和“会计凭证表.xls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”，并且将“工资表”补充完整。
实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，，对使用excel 进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。
二、实验内容及步骤（图片）将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”1、选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数，在“函数名”列表框中选择IF （）函数。
如图2、单击“确定”，并在IF（）函数的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE 、VALUE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、“""”、“"借贷不平衡"”（注意要用西文状态下的""）然后单击“确定如图3、若输入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图4、如借贷方输入正确的金额，则提示会自动消失，如图一、根据已建立好的会计凭证表建立日记账：1、打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存二、建立总分类帐1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“MICROSOFT EXCEL数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，然后单击下一步。
如图2、选中日记账的区域，然后单击下一步。
Excel在会计和财务工作中的应用
Excel在会计和财务工作中的应用作者：刘永红来源：《中国科技博览》2013年第34期[摘要]Excel软件是Office办公软件的一个重要组成部分，它具有强大的电子表格处理功能，因此在财务和会计工作用使用很普遍。
本文主要从帐簿登记、数据统计与分析、数据保护和共享等几方面讲述了Excel软件在财务和会计中的应用。
[关键词]Excel软件会计财务中图分类号：TP317.3 文献标识码：TP 文章编号：1009―914X（2013）34―0546―011 概述Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office组件之一，是微软办公套装软件的一个重要的组成部分。
Excel是一款功能强大的电子表格处理软件，它可以进行各类数据的处理、统计分析，以及辅助决策操作，广泛应用于统计、管理、财经和金融等众多领域。
随着经济与计算机技术的不断发展，企业会计信息化成为必然趋势。
但是目前许多中小企业仍然拒绝使用财务软件，没有实现会计信息化。
主要原因是财务软件的“高级化”很难应付形形色色的中小企业的业务需要；其次，软件购置和维护开支较高。
因此，微软Excel电子表格软件的出现为广大中小企业处理会计业务提供了诸多便利，况且即使在有财务软件的大中型企业，也把Excel表格作为一种辅助工具。
它通俗易懂，功能强大，操作简单，适用范围广，普遍应用于数学运算、工程计算、报表管理、财务处理、统计分析、图表制作等各个方面。
2 Excel在工作中的具体应用Excel软件在会计和财务工作中的应用很实用，会计的大量工作是计算。
使用Excel 可以提高工作效率，把一些固定的计算过程用算式表达下来，录入基础数据即得到运算结果。
对于简单的四则混合运算完全可以替代算盘、计算器等工具，且可以保留计算数据便于核对。
Excel在财务工作中，可以取代手工账务处理的大部分登记、计算工作，完成账簿登记，报表编制。
会计和财务工作当中需要大量的会计报表，有静态报表和动态报表，有月报、季报、半年报和年报等，此外还有大量内部会计报表，这些报表格式、编制方法大不相同。
Excel在财务会计中的应用 第3版 项目二 账务处理-账簿课件
《Excel在财务会计中的应用》
任务1 建立日记账
生成库存现金日记账 生成银行存款日记账
模块一 账务处理 ——账簿
任务1 建立日记账
《Excel在财务会计中的应用》 任务1.1 生成库存现金日记账
模块一 账务处理 ——账簿
（1）打开“总账及报表 2201.xlsx”工作簿，单击 “插入工作表”按钮 ，增加 一新工作表。双击新建工作表 标签，将工作表重命名为“库 存现金日记账”。
• （3）Excel 2010自动在新建的工作表上建立了一张空的数据透视表。 • （4）单击功能区中的“数据透视表工具”—“设计”—“数据透视表样式”—“数据透视表样式浅色16”图标。 • （5）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“科目编码”（或将字段“科目编码”拖动到“行标签”区域中）。 • （6）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“总账科目”（或将字段“总账科目”拖动到“行标签”区域中） • （7）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“明细科目”（或将字段“明细科目”拖动到“行标签”区域中）。 • （8）在“数据透视表字段列表”中，将字段“借方金额”拖动到“数值”区域中。 • （9）在“数据透视表字段列表”中，将字段“贷方金额”拖动到“数值”区域中。
操作 步骤
（3）将筛选出的工作表复制到“银行 存款日记账—工行”内，删除J:N列，适 当调整列宽，即可筛选出“银行存款日 记账—工行”。
(4）同理，筛选出“银行存款日记账— 建行”。
（5）切换到“会计凭证表”工作表， 再单击一次功能区中的“数据”—“排序 和筛选”—“筛选”命令，取消“自动筛 选”窗口。
任务2.1 生成末级目汇总表
• 操作步骤如下：
• （1）选择“会计凭证表”工作表数据清单内任一单元格，单击功能区中的“插入”—“表格”—“数据透视表” 右侧的下拉菜单，选择“数据透视表”命令。
Excel 2010在会计与财务管理中的应用(第3版)——课程标准
会计专业《EXCEL在会计与财务管理中的应用》课程标准第一部分课程定位本课程遵照教高[2006]14号、教高[2006]16号、教高厅函[2007]47号等文件精神，依据本专业的人才培养方案，确定本课程的目标和教学内容《EXCEL在会计与财务管理中的应用》课程是一门以Excel为工具，以会计和财务管理基本理论和方法为主线的经济管理学科，是会计专业的专业课程。
通过本课程的教学，使学生既能掌握会计、财务管理的理论知识，又能了解Excel的基本操作，同时在此基础上把二者有机地结合起来，有效地提高学生运用Excel解决财务问题的能力，为学习后续的专业课程以及今后从事的财务工作打下一定的基础。
第二部分课程设计理念１．课程开发上，采用校企合作进行基于工作过程的课程开发与设计的理念以教高[2006]16号文件精神为指导，紧紧围绕职业岗位的实际需求，以职业能力培养为重点，与行业企业合作进行基于工作过程的课程开发与设计。
根据企业财务会计工作应用excellent管理数据要求设计课程教学内容。
充分利用与行业企业的合作优势，采用职业岗位工作过程导向职业岗位能力的方法，通过校企合作共同建立EXCEL在财务管理中的应用课程标准。
２．能力培养上，体现岗位技能要求、促进学生实践操作能力培养的理念课程紧密结合生产实际，根据岗位能力的需要设计教学内容，科学、合理设计每个教学环节，充分利用校内教学资源和校外实训基地，通过各种教学方法和手段的灵活运用，以及课堂教学和课外教学的紧密结合，将教、学、做融为一体，充分体现职业性、实践性和开放性的要求，提高学生的实践动手能力，增强毕业生就业竞争能力。
３．教学组织上，以学生为主体的设计理念积极改革以课堂和教师为中心的传统教学组织形式，学习过程即工作过程，将学生角色转化为会计工作者，工作过程即学习过程，教师转换为工作过程的指导者。
第三部分课程目标通过对《EXCEL在会计与财务管理中的应用》领域的学习，使学生掌握以下专业能力、社会能力和方法能力。
EXCEL在财务中的应用第三版课件 (9)[29页]
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表 9-1
现金持有量备选方案表
金额单位：元
方案 A B C D E F G
现金余额 42500 36000 48320 45000 55800 55000 68600
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 最佳现金持有量模型设计
T*= r × 2Ab ＋ Ab = 2Abr 2 r 2Ab
r
上式公式就是通常所称的鲍莫模型，它可以用来确定公司最佳现金余额。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 最佳现金持有量模型设计
六、课后训练
已知：ABC公司2010年的现金总需求量为500 000元，有价证 券的报酬率为10%，每次的交易成本为1 000元。现有七种现金 持有方案。要求：根据鲍莫的库存模型，利用Excel工具，计 算最佳现金持有量方案，并将表9-2补充完整。
（5）根据前面讲的公 式的相关知识，接下 来就可以在Excel中定 义相关公式了。选中 B11单元格，输入公 式“=B10/2*$B$7”。 （6）由于其他方案持 有成本的计算方法和 A方案相同，故无需 重复输入。根据前面 讲的填充的方法，拖 住B11单元格的填充 柄向右填充，这样各 个方案的持有成本都 可以计算出来。
情景九 流动资金管理
Excel在财务中的应用
任务一 最佳现金持有量模型设计
【工作情境】
李芳根据ABC公司最近的经营状况和财务状况，制定了几种现金持 有方案，但不知道哪种现金持有方案最优。因此，急需利用Excel制 作相关模型，从而选出最佳现金持有量方案。假定ABC公司2012年1 月1日有A、B、C、D、E、F、G七种现金持有方案，有关的数据资 料如表示9-1所示。已知现金总量为650000元，每次交易成本为270 元，有价证券利率为18% 。
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6.1会计报表概述
• 会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成果、 财务状况以及现金流量信息的书面 文件，它是会计核算的最终结果， 也是会计核算工作的总结。
6.1会计报表概述
• 会计报表的分类
1. 按照反映内容的不同：动态会计报表、静 态会计报表 2. 按照编制时间不同：月报、季报、半年报、 年报 3. 按照编制单位不同：单位会计报表、汇总 会计报表
4.1 会计凭证概述
• 会计凭证的类型 1. 原始凭证 2. 记账凭证
4.2 建立和处理会计科目表
• 建立会计科目表
4.2 建立和处理会计科目表
• 设置记录单
4.2 建立会计科目表
• 修改和删除会计科目 1. 修改会计科目 2. 查询删除会计科目 3、美化会计科目表
4.3 建立会计凭证表
• 设计会计凭证表
常见的函数
• 统计函数
1. AVERAGE函数 2. COUNT函数 3. COUNTA函数 4. STDEV函数 5. DEVSQ函数 6. MAX函数
常见的函数
• 查找及引用函数
1. ADDRESS函数 2. VLOOKUP函数 3. HLOOKUP函数 4. OFFSET函数 5. INDIRECT函数 6. INDEX函数
分类汇总是将数据按照某一字段进行 分类并计算汇总（个数、和、平均值 等）。通过分类汇总可以方便得分析 各类数据在总数据中所占的位置。
3.1 数据管理与分析
• 数据透视表
1. 数据透视表简介 2. 数据透视表的组成 3. 数据源 4. 建Байду номын сангаас数据透视表 5. 刷新数据
3.1 数据管理与分析
• 数据透视表
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弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。2 2:09:20 22:09:2 022:09 11/25/2 020 10:09:20 PM
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 11.2522 :09:202 2:09Nov-2025-Nov-20
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重于泰山，轻于鸿毛。22:09:2022:09:2 022:09 Wednes day, November 25, 2020
3.2 图表
• 编辑图表
5. 设置图表区格式 6.添加文本框 7. 三维图表
第4章 Excel在会计凭证中的应用
• 本章的学习目标 • 了解会计凭证有关基本概念 • 掌握如何建立会计科目表 • 掌握如何建立会计凭证表
4.1 会计凭证概述
• 会计凭证的含义及作用 会计凭证是指记录经济业务，明确 经济责任的书面证明，也是登记账 簿的依据。
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不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11.25 20.11.2 522:09: 2022:0 9:20November 25, 2020
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加强自身建设，增强个人的休养。202 0年11 月25日 下午10 时9分20 .11.252 0.11.25
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追求卓越，让自己更好，向上而生。2 020年1 1月25 日星期 三下午1 0时9分 20秒22 :09:202 0.11.25
常见的函数
• 数据库函数
1. DAVERAGE函数 2. DCOUNT函数 3. DSTDEVP函数 4. DMAX函数
常见的函数
• 文本函数
1. CONCATENATE函数 2. VALUE函数 3. FIXED函数 4. LEN函数 5. REPLACE函数 6. REPT函数 7. SEARCH函数
谢谢大家！
常见的函数
• 逻辑函数
1. IF函数 2. AND函数 3. NOT函数 4. OR函数
第3章 Excel高级应用
• 本章的学习目标 • 数据管理与分析 • Excel的图表
3.1 数据管理与分析
• 管理数据清单 1. 建立数据列表 2. 数据排序 3. 数据筛选
3.1 数据管理与分析
• 分类汇总数据
1.2自定义Excel
• 设置屏幕显示 • 设置默认值 • 自定义快速访问工具栏
第2章 Excel基础知识
• 本章的学习目标 • 掌握Excel基本操作 • 了解Excel的公式并熟练运用 • 了解Excel的常用函数并可以灵活
运用
2.1 基本操作
• 2.1.1Excel的操作对象 1. 单元格 2. 工作表 3. 工作簿 4. 选取工作范围
6. 删除数据透视表 7. 设置汇总方式
3.2 图表
• 图表的概述
1. 数据系列 2. 引用 3. 嵌入式图表 4. 图表工作表 5. 图表类型
3.2 图表
• 创建与修改图表
1. 创建图表 2. 改变图表类型
3.2 图表
• 编辑图表
1. 调整图表位置 2.标题操作 3. 添加网格线 4. 数据系列操作
5.2日记账
• 设置日记账格式
日记账
年 月 日 凭证编号 摘要 账户名称 借方金额 贷方金额
借贷不平衡自动提示
5.3 分类账
• 设置总分类账格式
总分类账
年 月 日 凭证编号 摘要 借方金额 贷方金额 借 贷 余额
5.3 分类账
• 建立总分类账
5.3 分类账
• 修改总分类账版面
5.3 分类账
编制科目余额表
3. 期末余额的计算
资产/成本类期末余额 ＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发
生额 负债/所有者权益类期末余额 ＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发
生额
第6章 Excel在会计报表中的应用
• 本章的学习目标
• 了解会计报表的概念 • 掌握如何建立并编制资产负债表 • 掌握如何建立并编制利润表 • 了解现金流量表的建立及编制
• 2.1.7 编辑工作表 1.工作表的基本操作 2.拆分和冻结工作表 3.保护工作表和工作簿
2.1 基本操作
• 2.1.8 修饰工作表 • 1. 设置单元格格式 • 2. 格式化行和列 • 3. 自动套用格式 • 4. 使用样式
2.1 基本操作
• 2.1.9打印工作表 1. 预览打印结果 2. 打印设置 3. 打印
2.2 公式
• 2.2.4公式的错误与审核 1. 循环引用 2. 公式返回的错误值 3. 审核及检查
2.2 公式
• 2.2.5数组计算 1. 输入数组公式 2. 选中数组范围 3. 数组常量
2.3 函数
• 2.3.1函数概述 1. 函数分类 2. 输入函数
2.3.2常见的函数
• 财务函数
1. DB函数 2. DDB函数 3. PV函数 4. NPV函数 5. RATE函数 6. IRR函数
6.2 Excel在资产负债表中的应用
• 设置资产负债表格式
6.2 Excel在资产负债表中的应用
• 资产负债表的编制
资产负债表各项目的数据来源主要通过以 下几种方式取得： 1. 根据总账科目余额直接填列 2. 根据总账科目余额计算填列 3. 根据明细科目余额计算填列 4. 根据总账科目和明细账科目的期末余额 计算填列
合计
5.5 科目汇总表
▪ 建立科目汇总表
•
5.6 科目余额表
• 设计科目余额表
科目余额表
编制单位
年 月 单位：元
科目 会计 期初余额 本期发生额 期末余额 代码 科目 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
合计
编制科目余额表
1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “＝[被引用工作簿名称]被引用工 作表名称!被引用单元格”
2.1 基本操作
• 2.1.2创建工作簿 1.启动Excel2007，自动创建工作簿 2.使用“新建”按钮创建工作簿 3.使用“新建”命令创建工作簿 4. 获取外部数据
2.1 基本操作
• 2.1.3打开工作簿 • 2.1.4保存工作簿 • 2.1.5数据的输入 • 2.1.6数据快速填充
2.1 基本操作
编制科目余额表
• 2. 本期发生额的链接调用
• 本期借方发生额 • ＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的会计科目",科
目汇总表,2,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的会 计科目",科目汇总表,2,FALSE)) • 本期贷方发生额 • ＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的会计科目",科 目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的会 计科目",科目汇总表,3,FALSE))
• 现金流量表的编制是建立在总分类账等工 作表基础之上，通过直接链接或间接链接 从相关的工作表中提取数据，再根据会计 准则的有关规定，设置单元格的计算公式， 并填在对应的单元格中。
•
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。2 0.11.25 20.11.2 5Wednesday, November 25, 2020
第1章 Excel的概述
• 本章的学习目标 • 认识Excel的工作界面 • 熟悉自定义工作环境
1.1 Excel的工作界面
1.1 Excel的工作界面
• “Office”按钮 • 快速访问工具栏 • 标题栏 • 功能区 • “启动器”按钮 • 名称框与编辑栏
1.1 Excel的工作界面
• 工作表编辑区 • “工作表”标签 • 状态栏 • 水平、垂直滚动条
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年11月 下午10 时9分20 .11.252 2:09November 25, 2020
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重规矩，严要求，少危险。2020年11 月25日 星期三1 0时9分 20秒22 :09:202 5 November 2020
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好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。下 午10时9 分20秒 下午10 时9分2 2:09:20 20.11.2 5